Byggnation av ny skyddsvall mot översvämning, Fritsla vattenverk
TEKNIK OCH SERVICENÄMNDEN ÅRSREDOVISNING
VATTEN- OCH AVLOPPSFÖRSÖRJNINGEN
2016
Årsredovisning vatten och avloppsförsörjningen 2016
Inledning
Enligt ”Lag om allmänna vattentjänster” ska VA-verksamheten särredovisas och särskild verksamhetsberättelse samt balans- och resultaträkning ska upprättas. Kommunens vatten och avloppsförsörjning utgör en del av Teknik- och servicenämnden och är en förenklad balansräkningsenhet med ansvar för intäkter, kostnader och finansiering av tillgångarna. Verksamheten finansieras med intäkter från VA-taxan och skattebidrag för kapitalkostnader överföringsledning.
Produktion och distribution av dricksvatten
Den kommunala vattenförsörjningen ska leverera ett hälsosamt vatten med hög kvalitet, som kunden upplever som gott att dricka.
Allt vatten producerades från grundvatten i 11 vattenverk runt om i kommunen.
Tillgängligheten var god, över 99 %, vilket innebär att situationer där kunderna var utan vatten var en mycket ovanlig händelse under året.
Nyckeltal
I nedanstående tabell redovisas de viktigaste nyckeltalen för produktion och distribution av dricksvatten, med data från 2015 som jämförelse.
Beskrivning av nyckeltalet 2016 2015
Antal anslutna personer 22 060 22 060
Antal serviser 5 950 5 920
Ledningslängd (km) 309 308
Förnyelsetakt ledningar (%) 0,3 0,1
Producerad mängd dricksvatten (miljoner kubikmeter) 1,88 2,08 Debiterad mängd dricksvatten (miljoner kubikmeter) 1,19 1,25
Förbrukning per person (liter/dygn) 150 155
Andel vattenprov med anmärkningar (%) 6,9 6,4
Varav andel provsvar som bedömts som otjänligt (%) 0 0 Antal rörbrott/vattenläckor per 1000-tal serviser 1,3 2,53
Antal rörbrott/vattenläckor per km ledning 0,12 0,18
När det gäller förbrukningen per person är trenden under de senaste sex åren sjunkande, från 175 liter per person och dag 2009 till förbrukningen på 150 liter per person och dag 2016. Denna trend återfinns i de flesta andra kommuner och anses bero på att fler och fler vattensnåla maskiner, toaletter etc. når marknaden.
Extremt höga flöden i vattendragen Häggån och Ljungaån ledde till en översvämning i vattenverket i Fåglaslätt/Fritsla samt två brunnar i Vännåkra den 7 december 2015. Till följd av denna händelse gjordes under året en stor utredning som ledde till flera
åtgärder. En del i utredningen var en översvämningskartering över Häggån samt Ljungaån vid Vännåkra vattentäkt. Karteringen visade att flödena var extrema och inte hade sin motsvarighet sen mätningarna började. Med karteringen som grund
dimensionerades en skyddsvall vid Fritsla vattenverk (Fåglaslätt) som byggdes färdigt
Avloppsförsörjningen
Avloppsvatten behandlas till allra största delen i centralorten i Skene avloppsreningsverk som har en relativt hög kapacitet. Anläggningen är sliten och renovering sker
kontinuerligt genom ett antal olika projekt. Det finns ytterligare 11 mindre anläggningar på olika platser i kommunen.
Nyckeltal
I nedanstående tabell redovisas de viktigaste nyckeltalen för avloppsförsörjningen, med data från 2015 som jämförelse.
Beskrivning av nyckeltalet 2016 2015
Antal källaröversvämningar 2 4
Antal källaröversvämningar per 1000-tal serviser 0,33 0,68
Antal stopp i spillvattenförande ledningar 6 15
Volym bräddat orenat avloppsvatten (miljoner kubikmeter) 0,066 0,352
Volym tillskottsvatten (miljoner kubikmeter) 2,6 3,4
Mängd producerat avvattnat slam (ton) 3 537 4 106
Med tillskottsvatten menas vatten som tränger in i avloppssystemet och som alltså inte kommer från hushåll och industrier. En viss mängd ovidkommande vatten är inte
nödvändigtvis dåligt, det kan t o m vara en fördel, men det får inte bli för stora mängder.
Antalet källaröversvämningar och stopp var väsentligt lägre 2016 än 2015 beroende på låg nederbörd 2016. Nederbörden var bara 70% av ett normalår.
Utveckling och förnyelse
Ett stort arbete med planering och projektering av kommunalt VA till 21 fastigheter i Solvik utfördes och avslutades under året. Byggnation är planerad till 2017.
Upphandling av en entreprenör för resterande delar av projektet överföringsledning till Hägnen utfördes under första halvåret. Under andra halvåret följde planering, markfrågor och projektering. Själva entreprenaden startar 2017 och utförs som
samverkansentreprenad.
Inventering av återströmningsskydd genomfördes under året genom att ca 30 fastigheter gicks igenom.
Personal
Under året har en byggledare för investeringsprojekten samt en projekttekniker anställts.
Antalet tillsvidareanställda 2016-10-31 var 32 st, 22 män och 10 kvinnor. Samtliga befattningar är i huvudsak heltidsanställningar. Av personalen arbetar 2 personer på kundtjänst. Personalkostnaden uppgick 2016 till 16,8 miljoner kr. Sjukfrånvaron uppgick 2016 till 5,8 % jämfört med 6 % året innan. Medelåldern är hög och huvuddelen av personalen är äldre än 40 år.
Resultaträkning VA
Not 2016 2015 2014 2013(Belopp i tkr)
Verksamhetens Intäkter 54 019 52 435 50 790 48 214 Brukningsavgifter (akt 85011/12) 50 901 48 011 45 801 43 439 Industriavlopp (akt 85013/14) 991 1 202 1 230 1 318
Lakvattenavgift (akt 85016) 529 1 026 1 463 1 444
Behandlingsavgift för externslam
(akt 85016) 1 292 1 210 1 150 1 086
Ers. för underhåll av brandposter
Räddningstjänsten (akt 85032) 368 368 369 368
Anläggningsavgifter 0 0 0 0
Periodisering från
investeringsfond 0 0 0 0
Årligt ianspråktagande av
periodiserade anläggningsavgifter 1 478 403 363 330
Övriga intäkter 757 215 414 229
Överuttag abonnentintäkter 2 -1 297 0 0 0
Verksamhetens Kostnader -50 609 -47 779 -47 597 -48 733 Personalkostnader (kto 5, 6185) -15 324 -13 897 -16 618 -13 029
Material (kto 41) -3 177 -2 825 -1 838 -1 626
Elavgifter (kto 621) -5 209 -5 081 -5 189 -5 764
Konsulter (kto 470) -1 689 -985 -1 866 -1 666
Tippavgifter slam (kto 7648) -2 248 -2 435 -2 833 -3 206 Tjänster, mtrl, overheadkostn
(kto 6 exkl 621) -9 243 -10 372 -9 178 -8 906
Avskrivningar (kto 791) -5 874 -5 431 -5 066 -4 953 Övriga kostnader och köp av
verksamhet (kto 46) -7 845 -6 753 -5 009 -9 583
Verksamhetens nettokostnad 3 410 4 656 3 193 -519
Finansiella intäkter och kostnader
Ränta lån -475 -550 -606 -503
Ränta avräkningskonto,
ränteintäkter -2 935 -2 661 -2 110 -1 103
Finansnetto -3 410 -3 211 -2 716 -1 606
Resultat före extraordinära intäkter och kostnader
0 1 445 477 -2 125
Extraordinära poster intäkter 0 0 0 2 125
Extraordinära poster kostnader 0 0 0 0
Periodens resultat 0 1 445 477 0
Balansräkning VA
(Belopp i tkr)
Tillgångar Not 2016 2015 2014 2013
Anläggningstillgångar 184 126 169 285 146 882 121 090 113601-51 Byggnader va-verk 3 83 464 75 746 66 007 58 097
113661-81 Ledningar 3 158 418 146 244 129 430 107 088
113699 Ack avskriv verk, ledningar 3 -61 050 -55 520 -50 370 -45 536
121760 Maskinell utrustning 4 2 588 1 693 1 381 1323
121769 Ack avskriv maskiner 4 -1 001 -816 -685 -569
122760 Inventarier 4 3 291 3 291 3 182 2 886
122769 Ack avskriv inventarier 4 -2 474 -2 401 -2 329 -2 257
124760 Fordon 1 580 1 580 655 268
124769 Ack avskriv fordon -690 -532 -389 -210
Omsättningstillgångar 9 314 7 265 7 112 7 799
151076 Kundfordringar 5 8 354 6 175 6 075 7 079
Förutbetalda kostnader och
upplupna intäkter 0 0 0 0
Lager va-förråd 6 960 1 090 1 037 720
Summa tillgångar 193 440 176 550 153 994 128 889
Skulder och Eget kapital
Eget kapital 5 356 5 356 3 911 3 434
286076 Eget kapital 7 5 356 3 911 3 434 3 434
Årets resultat 0 1 445 477 0
Avsättningar 0 0 0 0
Avsättningar för pensioner 0 0 0 0
Skulder 188 084 171 194 150 083 127 579
Långfristiga skulder
247076 Kommunlån 8 17 719 19 957 22 195 24 433
239100 Periodiserade förutbetalda
anläggningsavgifter 1 33 335 26 277 22 078 21 489
Investeringsfond 0 0 0 0
Kortfristiga skulder
251076 Lev. Skulder 3 572 4 235 5 016 9 095
291276 Okomp. Övertid 67 45 46 56
292760 Upplupen sem.ers 852 898 915 806
268076 Mervärdesskatt 1 758 916 2 495 2 456
Övriga upplupna kostn. och
förutbetalda intäkter 9 189 438 345 295
299376 Skuld till abonnenterna 10 1 297 0 0 0
Avräkning Marks kommun 11 129 295 118 428 96 993 68 949 Summa skulder o eget kapital 193 440 176 550 153 994 128 889
Noter till bokslut 2016 Vatten och avloppsförsörjningen
Not 1 Periodisering anläggningsavgifter
Fr.o.m. 2007 periodiseras anläggningsavgifterna över den beräknade nyttjandetiden för närvarande 75 år. Återstående del vid årets slut tillförs ränta enligt SKL:s anvisningar.
Ingående periodiserade anläggningsavgifter 26 277
Årets nyanslutningar 7 536
Årets återföring till resultatet -478
Utgående periodiserade anläggningsavgifter 33 335
Not 2 Omföring av årets förutbetalda intäkter
Årets intäkter 55 316
Årets kostnader -54 019
Årets resultat - förutbetalda intäkter 1 297
Not 3 Mark, byggnader och tekniska anläggningar
Ingående restvärde 166 470
Årets investeringar 19 892
Årets avskrivningar -5 530
Utgående restvärde 180 832
Not 4 Maskiner och inventarier
Ingående restvärde 1 767
Årets investeringar 895
Årets avskrivningar -258
Utgående restvärde 2 404
Not 5 Fordringar
Avräkning mot finansförvaltning, ”likvida medel” 6 175
Förutbetalda kostnader -
Summa fordringar 6 075
Not 6 Rördelslager
Fr o m 1 januari 2012 överfördes rördelslagret till VA-verksamheten.
Lagervärde per den 31 december 2016 är 960 tkr. Lagervärdet påverkar
avräkningskontot. 960
Not 7 Eget kapital
Ingående balans 5 356
Beloppet avser del av VA-verksamhetens ackumulerade skattefinansiering för kapitalkostnader överföringsledningen Skene skog Hägnen
Utgående balans 5 356
Not 8 Långfristiga skulder
Ingående låneskuld 19 957
Årets amorteringar -2 238
Utgående låneskuld 17 719
Not 9 Upplupna kostnader
Beloppet avser VA-verksamhetens beräknade kostnader för självrisker och regresskrav för källaröversvämningar som inträffat 2012, 2014, 2015
och 2016. 189
Summa upplupna kostnader 189
Not 10 Skuld till
abonnenterna
Ingående balans 0
Beloppet avser årets överuttag av taxor - Årets resultat 1 297
Summa skuld till abonnenterna 1 297
Not 11 Avräkning finansförvaltningen (likvidkonton)
Beloppet avser VA-verksamhetens kortfristiga skuld på balansdagen. 129 295
Redovisning och redovisningsprinciper Vatten- och avloppsförsörjning
Från och med 2007 regleras redovisning inom vatten- och avloppsförsörjningen av Lagen om allmänna vattentjänster. Rådet för kommunal redovisning lämnar dessutom
anvisningar och rekommendationer om redovisningsfrågor inom den kommunala sektorn där redovisningen skiljer sig från övriga sektorer i näringslivet.
Den förändrade förordningen berör främst den ekonomiska redovisningen. De avgifter som får tas ut av VA-kollektivet får endast täcka nödvändiga kostnader. Det är således tillåtet att tillskjuta skattemedel till verksamheten men det är däremot inte tillåtet att tillskjuta medel till annan verksamhet från VA-verksamheten. De avgifter som får tas ut av VA-kollektivet är endast nödvändiga kostnader och det är en skärpning av
självkostnadsbegreppet.
Intäkter och kostnader
Intäkter och kostnader periodiseras till det år varan eller tjänsten levererats respektive utförts.
Taxor
Taxan för vatten och avloppsförsörjningen fastställs i november varje år av kommunfullmäktige. Prissättningen sker enlighet med ”Lagen om allmänna
vattentjänster” enligt självkostnadsprincipen samt att kostnaderna ska anses utgöra nödvändig kostnad.
Avskrivningar
Avskrivningar enligt plan baseras på tillgångars anskaffningsvärde och den beräknade ekonomiska och tekniska livslängden. Avskrivning påbörjas månaden efter att
anläggningen tagits i bruk. För pågående investeringsprojekt beräknas inga avskrivningar.
Följande avskrivningstider tillämpas från 2008; ledningsnät, 75 år, vattenverk, avloppsverk och pumpstationer 25 år, maskiner och inventarier 5 och 10 år Kundfordringar
Kundfordringar äldre än sex månader beräknas som osäkra Anläggningstillgångar
Anläggningstillgångar värderas till anskaffningsvärdet med avdrag för gjorda avskrivningar. Med anskaffning avses utgiften för tillgångens värde samt dessutom kostnader för projektering och övriga utgifter som är hänförliga till projektet.
Långfristiga skulder
Långfristig upplåning sker genom kommunens finansförvaltning. Den interna räntan beräknas enligt SKL:s rekommendationer avseende internräntor.
Ränta på rörelsekapital
Ränteberäkning hanteras av förvaltningens ekonom. Räntan beräknas månadsvis utifrån en förenklad modell som bygger på resultat- och balansräkningen.
Räntenivån utgår från SKL:s rekommendationer avseende internräntor.
Redovisning av anläggningsavgifter
Anläggningsavgiften ska föras över balansräkningen om beloppen är av väsentlig storlek och periodiseras samt matchas mot de tillgångar de avser att finansiera. Väsentligt belopp är inte definierat i lagstiftningen och i avvaktan på rekommendation från exv.
referensgruppen för redovisning periodiseras anläggningsavgifterna om de överstiger ca 300-400 tkr per år.
Anslutningsavgifterna periodiseras och ianspråktas med 1/75 per år för den del som hänförs till ledningsnätet och 1/25 per år för den del som hänförs till vatten- och avloppsverksbyggnaderna. Återstående del som periodiserats tillförs årligen ränta.
Räntenivån utgår från SKL:s rekommendationer avseende internräntor.
Redovisning av VA-investeringar för exploateringsområden
Investeringar som avser va-anläggningar som efter att området färdigställts ingår i den allmänna va-anläggningen ska redovisas som anläggningstillgångar. De inkomster som avser va-anläggningar ska redovisas som förutbetalda intäkter.
Hantering av över- respektive underskott
När avgifterna överstiger kostnaderna minskas intäkterna motsvarande detta överuttag och redovisas istället som en förutbetald intäkt under rubriken ”skuld till abonnenter”, i enlighet med Rådet för kommunal redovisnings rekommendation nr 18. Över- eller underskotten ska återföras/kompenseras de närmaste åren genom taxesänkning/höjning eller nödvändig kostnadsökning.
Fond för framtida investering
Möjlighet finns att avsätta överuttag i en särskild fond (långfristig skuld) om man kan visa i en plan hur medlen ska användas. Eftersom redovisning av en fond är komplicerad bör kommunen undvika att avsätta mindre överuttag i en investeringsfond. I stället förs eventuella överuttag till eget kapital. Avsättning till investeringsfond kan emellertid prövas för mycket stora investeringsprojekt.
Gränsdragning mellan driftkostnad och investering
Ersättning av anläggningsdelar som är avskrivna eller som väsentligt förlänger nyttjandeperioden ska redovisas som investering.
Värdebevarande/värdeåterskapande åtgärder, d v s underhåll som syftar till att bibehålla en anläggningsdel under nyttjandeperioden, bokförs som driftkostnad. Ex på åtgärder är reparationer av maskin och eldelar, vattenläckor, målning, byte av pumphjul, service av maskin och elinstallationer.
Värdehöjande åtgärder som syftar till att förlänga nyttjandeperioden, förbättra funktionen eller öka kapaciteten ska bokföras som investeringsutgift. Förnyelse av ledningsnätet är ett exempel på vad som ska redovisas som investering eftersom det är en värdehöjande åtgärd. Om den värdehöjande åtgärden/förnyelsen är av mindre värde kan den kostnadsföras i sin helhet. Mindre värde i VA-försörjningen är ca 2
prisbasbelopp.
Fördelning av gemensamma verksamhetskostnader
Vatten och avloppsverksamheten använder olika slags tjänster inom kommunen såsom ekonomi och personaladministration mm. Dessa kostnader ska belasta VA-verksamheten utifrån relevanta fördelningsnycklar
Fördelning för gemensamma verksamhetskostnader
Kostnad Nyckel för fördelning
Kommunfullmäktige beslut taxa, ABVA Ingen fördelning. Demokratiskt uppdrag
skattefinansierat. Endast normgivning taxa/ ABVA Kommunstyrelse beslut taxa, ABVA Ingen fördelning. Demokratiskt uppdrag
skattefinansierat. Endast normgivning taxa/ABVA Kommunledningsfunktion/utveckling Ingen fördelning. Ingen belastning av va-ärenden i
väsentlig omfattning
Central verksamhetsstyrning ekonomi Total kostnad för VA/Total kostnad för kommunen Central verksamhetsstyrning personal Antal anställda inom VA/Totalt anställda i kommunen Ekonomiadministration (central) Total kostnad för VA/Total kostnad för kommunen Ekonomiadministration (förvaltning) Total kostnad för VA/Total kostnad för förvaltningen Personaladministration (central) Antal anställda inom VA/Totalt antal anställda i
kommunen
Personaladministration (förvaltning) Antal anställda inom VA/Totalt antal anställda i förvaltningen
Ärendehanteringssystem Total kostnad för VA/Total kostnad för kommunen Nämndadministration/sekreterare Antal VA-ärenden /Totalt antal ärenden förvaltningen Upphandlingsfunktion för förvaltningen Total kostnad för VA/Total kostnad för förvaltningen Förvaltningsledning Total kostnad för VA/Total kostnad för förvaltningen Processledning/utveckling Bedömd nedlagd tid
Ekonomiassistent 0,5 årsarbetare* 60 % av lönekostnaden samt lokalhyra och dator Löneassistent 2 årsarbetare* Antal anställda inom VA/Totalt antal anställda i
förvaltningen
* Avräknas från förvaltningens personal och ekonomiadministration
Fördelningsnycklar för gemensam teknisk service
Kostnad Nyckel för fördelning
Fast ersättning för kommunens
beredskapspersonal Ca 60 % av ersättning hänförs till VA. Kostnaden för 2016 uppgår till ca 600 tkr.
Kostnader för telefoni, datorer, lokaler, repro och fordon debiteras enligt fastställda internpriser
