TEKNIK- OCH SERVICENÄMNDEN ÅRSREDOVISNING 2018 AVFALLSHANTERINGEN

TEKNIK- OCH SERVICENÄMNDEN ÅRSREDOVISNING 2018

AVFALLSHANTERINGEN

Årsredovisning avfall 2018 2 (11)

Årsredovisning avfallshanteringen 2018

Kort om verksamheten

Avfallsverksamheten omfattar regelbunden insamling av rest- och matavfall i kärl och slam från enskilda avloppsanläggningar, transport och behandling av avfall från Skene Skogs återvinningscentral, insamling via ambulerande återvinningscentral (den så kallade Grovsopsturen), insamling av batterier på 59 platser i kommunen och samverkan med Förpacknings- och tidningsinsamlingen avseende 16 återvinningsstationer.

Verksamheten finansieras helt via renhållningstaxan.

Nuvarande avfallsplan antogs 2011 och ny avfallsplan inklusive renhållningsföreskrifter är under revidering. Den regionala avfallsplanen i Boråsregionen gäller för perioden 2012- 2020.

För att tydliggöra vilken avfallsfraktion som avses används i denna rapport den

terminologi som numera används i branschen. Med kärlavfall menas därmed det avfall som hushåll och likställd verksamhet placerat i påsar, dvs mat- och restavfall som samlas in via avfallskärl. Detta benämndes tidigare hushållsavfall (eller ibland ”hushållssopor”) men detta är ett vidare begrepp som även omfattar övrigt avfall genererat i hushållen t.ex. även grovavfall eller farligt avfall som lämnas vid Skene Skogs återvinningscentral.

Insamling av kärlavfall

Insamlingen av kärlavfall från hushåll sker enligt ett tvåkärlssystem där matavfall och restavfall läggs i separata kärl. Matavfallet samlas in i biopåse, som ingår i

abonnemanget och delas ut efter behov. Systemet har använts sedan 2016.

Insamling, transport och behandling av kärlavfall handlas upp enligt lagen om offentlig upphandling och tjänsterna utförs av entreprenadföretag.

Andel fullgjorda hämtningar av hushållsavfallet har minskat med ca 5 % 2018 jämfört med 2017. I slutet av året genomfördes en större analys av antalet fullgjorda hämtningar och då framkom att det var endast 91% av hämtningarna under året som var

registrerade i systemet. Till en liten del kan det förklaras av att året inleddes med återkommande snöfall och halka. Detta är dock en av anledningarna till att kommunen inte valde att lösa ut optionen/förlängningen och fortsätta samarbetet med aktuell avfallsentreprenör, utan istället valde att tillsammans med Bollebygd gå ut med en ny upphandling med avtalsstart 1 jan 2019. Ny entreprenör är LBC Borås AB.

Återvinning av övrigt avfall

Liksom för kärlavfallet utförs insamling, transport och behandling av fett från fettavskiljare, slam från enskilda brunnar, grovavfall och farligt avfall från

återvinningscentralen av entreprenadföretag som är upphandlade enligt lagen om offentlig upphandling. Avtalen för grovavfall och farligt avfall bytte entreprenör under våren 2018 och sträcker sig två år framåt med möjlighet till förlängning ytterligare två år (Veolia Recycling Solutions Sweden för grovavfall och Remondis Infinitum AB för farligt avfall). Upphandlingen skedde i samarbete med Bollebygd, Tranemo och Svenljunga.

Även entreprenör för insamling av slam från enskilda brunnar och fett från fettavskiljare

Årsredovisning avfall 2018 3 (11)

har handlats upp under året och ny avtalsstart var 1 jan 2019 (LBC Borås AB).

Upphandling har skett gemensamt med Bollebygd.

Verksamheten för att ta emot avfall på återvinningscentralen Skene skog (ÅVC) har fungerat väl under året. Den nya återvinningscentralen bygges klart 2017 och både trafiksituationen och arbetsmiljön har förbättrats på den nya anläggningen jämfört med den gamla.

Den nya återvinningscentralen är välbesökt och en ökad användning har skett under året. Detta har personalen märkt genom fler besökare, speciellt på lördagar, men också kostnaden för behandling och borttransport av grovavfallet har ökat med ca 1,3 mnkr jämfört med 2017. Dock har intäkterna också ökat t.ex. har försäljningen av trä, kompost och skrot ökat från 678 tkr (2017) till 1238 tkr (2018), vilket motsvarar en ökning med ca 560 tkr. Under 2018 har förslag på kontrollprogram för verksamheten tagits fram och överlämnats till tillsynsmyndigheten.

Nya samarbetsavtal har tecknats med apotekverksamma i kommunen för att dessa ska kunna ta emot kasserade sprutor och kanyler som är en del av det hushållsavfall som kommunen ansvarar för.

Avslutningsåtgärder deponier

Sluttäckningen av deponin i Skene Skog blev i princip klar under 2013. Vissa justeringar av lutningen skall genomföras under 2019 för att få sluttäckningen godkänd av

tillsynsmyndigheten. Ytvattnet från deponin har uppvisat höga kopparhalter men tillsynsmyndigheten har gett klartecken att mot utökade kontroller/provtagning släppa det till recipient då utspädningseffekten bedöms vara tillräckligt stor. Det är dock viktigt att det inte orsakar grumling och med tanke på de förestående åtgärderna på deponin har förvaltningen meddelat tillsynsmyndigheten att ytvattnet fortsatt kommer renas i reningsverket i Skene tills markskiktet i sluttäckningen har stabiliserat sig.

I slutet av året har förslag på ett nytt kontrollprogram för deponin överlämnats till tillsynsmyndigheten.

Revidering av renhållningsordningen

Arbetet med revidering av avfallsplanen och renhållningsföreskrifterna, som tillsammans utgör kommunens avfallsplan, har varit pausat under året p.g.a. personal har slutat i verksamheten. Det rör sig om mindre, men nödvändiga justeringar. Bland annat har krav på kommunen rörande ökat ansvar att ta hand om det egna verksamhethetsavfallet kommit från Naturvårdsverket under året. När det gäller renhållningsföreskrifterna ses dessa över för att möta bland annat ökade arbetsmiljökrav för de som arbetar med insamlingen av slam- och kärlavfall.

Personal

Antalet tillsvidareanställda uppgick vid utgången av 2018 till 6 personer. Tre av dessa arbetar på återvinningscentralen och där har även stöttning från Naturvårdslaget skett under perioder med mycket kundbesök. Två medarbetare arbetar på kundtjänst samt en som avfallsingenjör. Under året har enhetschefen som arbetade 40 % inom avfall slutat.

Chefstjänsten är nu uppdelad på dels enhetschefen för Naturvårdslaget som har ansvar även för deponin och ÅVC-verksamheten (återvinningscentralen Skene Skog), men också på Tekniska chefen som har ansvarar för insamlingen av slam- och kärlavfall.

Årsredovisning avfall 2018 4 (11)

Personalomsättningen på återvinningscentralen har varit hög under året p.g.a. av att två personer sagt upp sig och en inte fick förlängt sitt vikariat. I slutet av året var situationen stabil igen. Sjukfrånvaron var låg under året.

Nyckeltal för avfallsverksamheten

Beskrivning av nyckeltalet 2018 2017

Mängd hämtat hushållsavfall (ton) 5915 6108

Antal villaabonnemang (st) 9747 9620

Hushållsavfall till slutbehandling per invånare (kg) 170 177

Lakvattenmängd (tusen kubikmeter) 41 86

Andelen hushåll som komposterar hushållsavfall (%) 19 23

Mängd hämtat hushållsavfall

Mängden hämtat kärlavfall (d.v.s. mat- och restavfallet) i ton har minskat jämfört med föregående år vilket är positivt eftersom det innebär mindre konsumtion och/eller bättre sortering av avfallet i hemmen. Frågan är om hushållen sorterar bättre nu och lämnar mer avfall till återvinningsstationer och återvinningscentralen vid Skene skog. Mängden inkommande grovavfall till ÅVC har hittills ökat i år jämfört med tidigare år.

Antal villaabonnemang

Antalet villaabonnemang har ökat jämfört med föregående år och beror på att det byggs mer hus i kommunen.

Hushållsavfall till slutbehandling per invånare

Utfallet är glädjande lägre 2018 än 2017. Hushållsavfallet i detta fall är det som

uppkommer i hushållet och lämnas till återvinningscentralen, återvinningsstationer och i kärlen. Vid ökad konsumtion brukar hushållsavfallet öka.

Lakvattenmängd

Lakvatten som avleds från deponin till Skene reningsverk har minskat med hälften jämfört med föregående år. Detta beror till stor del på att det var en torr sommar.

Andel villahushåll som komposterar matavfall

Andelen som komposterar sitt matavfall har en nedåtgående trend vilket är positivt då det anses mer miljömässigt att lämna matavfall till biogastillverkning än att kompostera.

Viss taxestyrning kan vara en av anledningarna då de senaste sänkningarna som

genomförts inte har omfattat de som har hämtning var fjärde vecka eller mer sällan. För att få ha dessa hämtningsintervall är hemkompostering ett krav.

Årsredovisning avfall 2018 5 (11) Driftekonomin översiktligt

Årets resultat uppgår till -0,7 mnkr och i jämförelse med budgeterat underskott om -3,2 mnkr genererade avfallsverksamheten en budgetavvikelse om 2,5 mnkr. Avvikelsen beror främst på fakturering av vite till avfallsentreprenören avseende ej hämtade kärl.

Exkluderat kommunens viteskrav är avfallsverksamhetens resultat -3,5 mnkr vilket är 0,3 mnkr lägre än budgeterat resultat.

Inom avfallsverksamhetens administration redovisas ökade kostnader om totalt 0,3 mnkr i förhållande till budget. Ökade kostnader beror främst på advokatkostnader i samband med den avtalstvist om gångavstånd som pågår, om totalt ca 0,9 mnkr. Däremot har personalkostnaderna inom administrationen varit lägre på grund av en vakant chefstjänst vilket väger upp underskottet något.

Ordinarie intäkter för avfallsverksamheten blev 28,3 mnkr (exkluderat vite om 8,1 mnkr), vilket är 1,9 mnkr högre än budget. Ökade intäkter avser främst slamtömning av enskilda brunnar men även försäljningsintäkter för skrot. Under året har större mängder avfall inkommit till återvinningscentralen på Skene skog. Detta, tillsammans med nytt avtal avseende behandling av grovavfall, har resulterat i ökade kostnader om totalt 1,2 mnkr för behandling av grovavfall. Utfallet uppgår under 2018 till totalt 2,9 mnkr vilket är en ökning med 1,3 mnkr jämfört med föregående år.

Kostnaden för insamling, transport och behandling av kärlavfall blev totalt 0,3 mnkr högre än budget varav entreprenadkostnaden + 0,9 mnkr högre samtidigt som kostnaden för inköp av plastpåsar och kärl minskade med ca 0,6 mnkr jämfört med budget.

Kostnaden för återvinningscentralen inklusive den nedlagda deponin i Skene Skog blev 0,4 mnkr högre än budgeterat med anledning av att den nybyggda återvinningscentralen blivit mycket välbesökt och naturvårdslagets personal har hjälpt till i verksamheten. Även kostnaden för lakvattnet är något högre än budget med anledning av att lakvattnet ännu inte kunnat kopplas om till naturlig recipient.

Årsredovisning avfall 2018 6 (11)

Resultaträkning Avfall

(Belopp i tkr) Not 2018 2017 2016 2015

Verksamhetens Intäkter 37 202 28 615 26 713 32 435 Sophämtning (akt 87011-13) 22 185 23 042 24 163 26 803

Slamtömning (akt 85021-23) 4 758 3 785 4 096 3 850

Tippavgifter (akt 87031-33) 0 4 363 604

Övriga intäkter (akt 87041-53) 9 550 920 1 668 1 178

Justering Överuttag abonnentintäkter 1 709 864 -3 577 0

Verksamhetens Kostnader -36 989 -28 497 -26

776 -26 827 Personalkostnader (kto 5) -3 370 -3 340 -2 958 -2 766

Material (kto 41) -241 -143 -15 -59

Elavgifter (kto 621) -178 -179 -137 -164

Konsulter (kto 470) -923 -396 -273 -128

Lakvattenavgift (kto 628) -721 -1 250 -533 -1 030

Tjänster inkl behandlingsavgifter (kto 46) -14 559 -13 851 -10 700 -10 456 Tjänster, mtrl, overheadkostn. (kto 6 exkl

621, 628) -5 246 -3 906 -5 056 -3 098

Behandlingsavgifter (kto 7648) -3 570 -2 194 -4 659 -7 210

Avskrivningar (kto 791) -921 -1 359 -213 -250

Övriga kostnader -7 260 -1 879 -2 232 -1 666

Verksamhetens nettokostnad 213 118 -63 5 608

Finansiella intäkter och kostnader

Finansnetto -213 -118 63 39

Resultat före extraordinära intäkter och

kostnader 0 0 0 5 647

Extraordinära poster 0 0 0 0

Periodens resultat 0 0 0 5 647

Årsredovisning avfall 2018 7 (11)

Balansräkning Avfall

(Belopp i tkr) Not 2018 2017 2016 2015

Tillgångar

Anläggningstillgångar 21 371 22 151 11 211 4 189

113701 Anläggningar 2 27 657 27 657 17 014 9 754

113799 Ack avskriv anläggningar 2 -6 415 -5 509 -5 814 -5 613

121770 Maskinellutrustning 3 0 0 0 0

121779 Ack avskriv maskiner 3 0 0 0 0

122770 Inventarier 3 745 745 745 745

122779 Ack avskriv inventarier 3 -745 -742 -734 -725

124770 Fordon 3 590 448 448 513

124779 Ack avskriv inventarier 3 -461 -448 -448 -485 Omsättningstillgångar 3 072 2 842 7 271 3 868

151077 Kundfordringar 4 3 072 684 2 955 3 868

171025 Förutbetalda kostnader och upplupna

intäkter 4 0 2 158 4 316 ⁰

Summa tillgångar 24 443 24 993 18 482 8 057

Skulder och eget kapital

Eget kapital 0 0 0 9 524

286077 Eget kapital 5 0 0 0 3 877

Årets resultat 0 0 0 5 647

Avsättningar 0 0 0 0

Avsättningar för pensioner 0 0 0 0

Skulder 24 443 24 993 18 482 -1 467

Långfristiga skulder

247077 Kommunlån 6 0 0 88 175

203177 Investeringsfond 0 0 0 0

Kortfristiga skulder

251077 Lev. Skulder 2 658 906 1 821 5 437

291277 Okomp. Övertid 3 11 13 37

292770 Upplupen sem.ers 160 169 97 147

268077 Mervärdesskatt 677 615 670 855

Övriga upplupna kostnader och

förutbetalda intäkter 0 0 0 560

299377 Skuld till abonnenterna 7 11 529 12 238 13 102 0 Avräkning interna kommunlån 8 9 416 11 054 2 691 -8 678 S:a skulder o eget kapital 24 443 24 993 18 482 8 057

Poster inom linjen (Kommunen)

IB Avsättning Avslutningsåtgärder

deponier 0 0 0 6 313

Indexjustering/Extra avsättning 2015 0 0 0 462

Årets uttag 0 0 0 -6 775

UB avsättning 0 0 0 0

Årsredovisning avfall 2018 8 (11)

Noter till bokslut 2018 Avfallsverksamheten

Not 1 Omföring av årets förutbetalda intäkter

Årets intäkter 36 493

Årets kostnader -37

202 Årets resultat - minskade förutbetalda intäkter -709 Not 2 Mark, byggnader och tekniska

anläggningar

Ingående restvärde 22 148

Årets investeringar 0

Årets avskrivningar -906

Årets nedskrivning 0

Utgående restvärde 21 242

Not 3 Maskiner och inventarier

Ingående restvärde 3

Årets investeringar 142

Årets avskrivningar -16

Utgående restvärde 129

Not 4 Fordringar

Kundfordringar enligt EDP 3 072

Förutbetalda kostnader 0

Summa fordringar 3 072

Not 5 Eget kapital

Ingående balans 0

Omfört från eget kapital till skuld till abonnenter med anledning av förändrad

redovisningsprincip i 2016 års bokslut 0

Utgående balans 0

Not 6 Långfristiga skulder

Ingående låneskuld 0

Årets amorteringar 0

Utgående låneskuld 0

Not 7 Skuld till abonnenterna

Ingående balans (omfattar tidigare års ackumulerade resultat) 12 238 Beloppet avser årets underuttag av taxor - Årets resultat -709

Summa skuld till abonnenterna 11 529

Not 8 Avräkning finansförvaltningen (likvidkonton)

Beloppet avser avfallsverksamhetens kortfristiga skuld till finansförvaltningens

på balansdagen. 9 416

Årsredovisning avfall 2018 9 (11) Redovisning och redovisningsprinciper Avfallshantering

Redovisningen regleras inom avfallsverksamheten av Lagen om kommunal redovisning.

Rådet för kommunal redovisning lämnar dessutom anvisningar och rekommendationer om redovisningsfrågor inom den kommunala sektorn där redovisningen skiljer sig från övriga sektorer i näringslivet.

Enligt miljöbalken 27 § 4 får en avgift tas ut för insamling, transport, återvinning och bortskaffande av hushållsavfall. Avgiften skall betalas till kommunen eller den som utför avfallshanteringen. Avgiften får sättas till högst det belopp som behövs för att täcka planerings-, kapital- och driftskostnader för avfallshanteringen enligt 27 § 5 miljöbalken.

Enligt miljöbalken 27 § 6 skall avfallsavgiften antas av kommunfullmäktige.

Intäkter och kostnader

Intäkter och kostnader periodiseras till det år varan eller tjänsten levererats respektive utförts.

Taxor

Taxan för avfallsverksamheten fastställs i november varje år av kommunfullmäktige.

Prissättningen sker enligt självkostnadsprincipen.

Avskrivningar

Avskrivningar enligt plan baseras på tillgångars anskaffningsvärde och den beräknade ekonomiska och tekniska livslängden. Avskrivning påbörjas månaden efter att

anläggningen tagits i bruk. För pågående investeringsprojekt beräknas inga avskrivningar.

Följande avskrivningstider tillämpas från 2009; Återvinningscentral 20 år samt maskiner och inventarier 5 och 10 år

Kundfordringar

Kundfordringar äldre än sex månader beräknas som osäkra

Anläggningstillgångar

Anläggningstillgångar värderas till anskaffningsvärdet med avdrag för gjorda avskrivningar. Med anskaffning avses utgiften för tillgångens värde samt dessutom kostnader för projektering och övriga utgifter som är hänförliga till projektet.

Långfristiga skulder

Långfristig upplåning sker genom kommunens finansförvaltning. Den interna räntan beräknas enligt SKL:s rekommendationer avseende internräntor.

Ränta på rörelsekapital

Ränteberäkning hanteras av förvaltningens ekonom. Räntan beräknas månadsvis utifrån en förenklad modell som bygger på resultat- och balansräkningen.

Räntenivån utgår från SKL:s rekommendationer avseende internräntor.

Hantering av över- respektive underskott

När avgifterna överstiger kostnaderna minskas intäkterna motsvarande detta överuttag och redovisas istället som en förutbetald intäkt under rubriken ”skuld till abonnenterna”, i enlighet med Rådet för kommunal redovisnings rekommendation nr 18. Över- eller

underskotten ska återföras/kompenseras de närmaste åren genom taxesänkning/höjning eller nödvändig kostnadsökning.

Årsredovisning avfall 2018 10 (11) Fond för framtida investering

Möjlighet finns att avsätta överuttag i en särskild fond (långfristig skuld) om man kan visa i en plan hur medlen ska användas. Eftersom redovisning av en fond är komplicerad bör kommunen undvika att avsätta överuttag i en investeringsfond. I stället förs

eventuella överuttag till kortfristiga skulder.

Gränsdragning mellan driftkostnad och investering

Ersättning av anläggningsdelar som är avskrivna eller som väsentligt förlänger nyttjandeperioden ska redovisas som investering.

Värdebevarande/värdeåterskapande åtgärder, d v s underhåll som syftar till att bibehålla en anläggningsdel under nyttjandeperioden, bokförs som driftkostnad. Ex på åtgärder är reparationer.

Värdehöjande åtgärder som syftar till att förlänga nyttjandeperioden, förbättra funktionen eller öka kapaciteten ska bokföras som investeringsutgift. Om den värdehöjande åtgärden/förnyelsen är av mindre värde kan den kostnadsföras i sin helhet. Mindre värde i avfallsverksamheten är ca 2 prisbasbelopp.

Fördelning av gemensamma verksamhetskostnader

Avfallsverksamheten använder olika slags tjänster inom kommunen såsom ekonomi och personaladministration mm. Dessa kostnader ska belasta avfallsverksamheten utifrån relevanta fördelningsnycklar

Avsättning

Kommunens deponi vid Skene Skog har sluttäckts för att förhindra utläckage av förorenat lakvatten. Åtgärderna var mycket kostsamma och för att inte dagens kunder skulle belastas med högre avgifter för att komma till rätta med ”gårdagens” problem avsatte kommunfullmäktige medel för att finansiera sluttäckningsåtgärderna.

Balanskonto 2281.

11(11)

Fördelning för gemensamma verksamhetskostnader

Kostnad Nyckel för fördelning

Kommunfullmäktige beslut taxa, ABVA Ingen fördelning. Demokratiskt uppdrag skattefinansierat. Endast normgivning taxa/

ABVA

Kommunstyrelse beslut taxa, ABVA Ingen fördelning. Demokratiskt uppdrag skattefinansierat. Endast normgivning taxa/ABVA

Kommunledningsfunktion/utveckling Ingen fördelning. Ingen belastning av avfallsärenden i väsentlig omfattning Central verksamhetsstyrning ekonomi Total kostnad för avfall/Total kostnad för

kommunen

Central verksamhetsstyrning personal Antal anställda inom avfall/Totalt anställda i kommunen

Ekonomiadministration (central) inkl förvaltningsekonom

Total kostnad för avfall/Total kostnad för kommunen

Ekonomiadministration (förvaltning) Total kostnad för avfall/Total kostnad för förvaltningen

Personaladministration (central) Antal anställda inom avfall/Totalt antal anställda i kommunen

Personaladministration (förvaltning) Antal anställda inom avfall/Totalt antal anställda i förvaltningen

Ärendehanteringssystem Total kostnad för avfall/Total kostnad för kommunen

Nämndadministration/sekreterare Antal avfallsärenden/ Totalt antal ärenden förvaltningen

Upphandlingsfunktion för förvaltningen Total kostnad för avfall/Total kostnad för förvaltningen

Förvaltningsledning Total kostnad för avfall/Total kostnad för förvaltningen

Processledning/utveckling Bedömd nedlagd tid

Ekonomiassistent 0,5 årsarbetare* 60 % av lönekostnaden samt lokalhyra och dator

Löneassistent 2 årsarbetare* Antal anställda inom avfall/Totalt antal anställda i förvaltningen

* Avräknas från förvaltningens personal och ekonomiadministration

Fördelningsnycklar för gemensam teknisk service

Kostnader för telefoni, datorer, lokaler, repro och fordon debiteras enligt fastställda internpriser