TEKNIK- OCH SERVICENÄMNDEN ÅRSREDOVISNING AVFALLSHANTERINGEN 2017

Årsredovisning avfall 2017 1 (6)

TEKNIK- OCH SERVICENÄMNDEN ÅRSREDOVISNING

AVFALLSHANTERINGEN

2017

Årsredovisning avfall 2017 2 (6)

Årsredovisning avfallshanteringen 2017

Kort om verksamheten

Avfallsverksamheten omfattar regelbunden insamling av hushållsavfall och slam från enskilda avloppsanläggningar, insamling av grovavfall på Skene Skogs avfallsanläggning och på ambulerande återvinningscentraler, insamling av batterier på 59 platser i

kommunen och samarbete med Förpacknings- och tidningsinsamlingen avseende 16 återvinningsstationer.

Verksamheten finansieras helt via renhållningstaxan.

Nuvarande avfallsplan antogs 2011 och ny avfallsplan inklusive renhållningsföreskrifter är under revidering.

Insamling av kärlavfall

För att tydliggöra vilken avfallsfraktion som avses används i denna rapport den

terminologi som numera används i branschen. Med kärlavfall menas därmed det avfall som hushåll och likställd verksamhet placerat i påsar, dvs avfall som samlas in via avfallskärl. Detta benämndes tidigare hushållsavfall (eller ibland ”hushållssopor”) men detta är ett vidare begrepp som även omfattar övrigt avfall genererat i hushållen.

Insamling och transport av kärlavfall och slam från fettavskljare och enskilda brunnar handlas upp enligt lagen om offentlig upphandling och tjänsterna utförs av

entreprenadföretag.

Insamlingen av kärlavfall från hushåll sker enligt ett tvåkärlssystem där matavfall och restavfall läggs i separata kärl. Systemet har använts sedan 2016.

Plockanalyser på kärlavfallet

Under året har en plockanalys utförts på rest- och matavfallet. Senaste gången var 2014 och sedan dess har insamlingssystemet ändrats, från enkärlssystem med optisk sortering av mat- och restavfall till tvåkärlssystem. Den viktigaste förändringen var att andelen matavfall i matavfallspåsen har ökat från under 80 % till 96 %. Detta är troligen en effekt av bytet till tvåkärlssystem. Insamling med optisk sortering har genrellt sämre renhet i avfallet. Även i restavfallspåsen kunde förbättringar ses med en minskning av både förpackningnar och matavfall. Vid förra mätningen utgjorde restavfallet knappt 40

% och vid årets mätning var drygt 50 % av restavfallet på rätt plats, en klar ökning. Det innebär dock att det fortfarande är ca 50 % felsorterat i restavfallet och den största delen av felsorteringarna utgörs av förpackningar (30 %) följt av matavfall (18%).

Återvinning av övrigt avfall

Verksamheten för att ta emot avfall på återvinningscentralen i Skene skog har fungerat väl under året.

En ny återvinningscentral började byggas 2016 och färdigställdes i juni 2017. Den gamla anläggningen var sliten och en bättre logistik var önskvärd. Framförallt var det den tunga trafiken bestående av borttransport av avfall från anläggningen som behövde separeras från kundtrafiken. Den nya återvinningsstationen öppnade i augusti 2017 och en officiell invigning genomfördes i september. Projektet genomfördes med gott resultat även om

Årsredovisning avfall 2017 3 (6)

marken som behövde hanteras var större än vad man trodde, samt saneringskostnader för förorenad mark.

Avslutningsåtgärder deponier

Sluttäckningen av deponin i Skene Skog blev i princip klar under 2013, vissa mindre justeringar kommer behövas därefter också. Ytvattnet från den täckta deponin måste renas i reningsverket i Skene tills markskiktet har stabiliserat sig. Därefter kan det släppas till recipient, dvs till den närliggande bäcken. Prover som tagits under året visar på för höga kopparhalter så vattnet går fortfarande till reningsverket. Koppar härrör från massorna som används för sluttäckning men kommer sannolikt att vara urlakade inom några år. Utredning och mätning av lakvattnet har fortgått under året för att bättre ta hand om lakvattnet.

Revidering av renhållningsordningen

Det har pågått ett arbete under året med revidering av avfallsplanen och

renhållningsföreskriferna, som tillsammans utgör kommunens avfallsplan. Det rör sig om mindre, men nödvändiga justeringar. Bland annat har krav på kommunen rörande ökat ansvar att ta hand om det egna verksamhethetsavfallet kommit från Naturvårdsverket under året. När det gäller renhållningsföreskrifterna ses dessa över för att möta bland annat ökade arbetsmiljökrav för de som arbetar med insamlingen.

Personal

Antalet tillsvidareanställda uppgick vid utgången av 2017 till 7 personer. Fyra av dessa arbetar på återvinningscentralen, två personer arbetar på kundtjänst samt en person arbetar som ingenjör. Enhetschefen arbetar 40 % inom avfall.

Samtliga befattningar är i huvudsak heltidsanställningar. Personalkostnaden uppgick 2017 till 3,3 miljoner kr. Sjukfrånvaron var låg under året.

Nyckeltal för avfallsverksamheten

Beskrivning av nyckeltalet 2017 2016

Mängd hämtat hushållsavfall (ton) 6 108 5 928

Antal villaabonnemang 9 620 9 399

Hushållsavfall till slutbehandling per invånare (kg) 177 174

Lakvattenmängd (tusen kubikmeter) 86 46

Andelen hushåll som komposterar hushållsavfall (%) 23 25

Årsredovisning avfall 2017 4 (6)

(Belopp i tkr) Not 2017 2016 2015 2014

Verksamhetens Intäkter 28 615 26 713 32 435 30 795

Sophämtning (akt 87011-13) 23 042 24 163 26 803 25 240

Slamtömning (akt 85021-23) 3 785 4 096 3 850 3 687

Tippavgifter (akt 87031-33) 4 363 604 705

Övriga intäkter(akt 87041-53) 920 1 668 1 178 1 163

Justering Överuttag abonnentintäkter 1 864 -3 577 0 0

Verksamhetens Kostnader -28 497 -26 776 -26 827 -27 447

Personalkostnader (kto 5) -3 340 -2 958 -2 766 -2 797

Material (kto 41) -143 -15 -59 -49

Elavgifter (kto 621) -179 -137 -164 -146

Konsulter (kto 470) -396 -273 -128 -63

Lakvattenavgift (kto 628) -1 250 -533 -1 030 -1 468

Tjänster inkl behandlingsavgifter(kto 46 ) -13 851 -10 700 -10 456 -10 187 Tjänster, mtrl, overheadkostn. (kto 6 exkl

621, 628) -3 906 -5 056 -3 098 -3 415

Behandlingsavgifter (kto 7648) -2 194 -4 659 -7 210 -7 694

Avskrivningar (kto 791) -1 359 -213 -250 -246

Övriga kostnader -1 879 -2 232 -1 666 -1 382

Verksamhetens nettokostnad 118 -63 5 608 3 348

Finansiella intäkter och kostnader

Finansnetto -118 63 39 -62

Resultat före extraordinära intäkter och

kostnader 0 0 5 647 3 286

Extraordinära poster 0 0 0 0

Periodens resultat 0 0 5 647 3 286

Årsredovisning avfall 2017 5 (6)

(Belopp i tkr) Not 2017 2016 2015 2014

Tillgångar

Anläggningstillgångar 22 151 11 211 4 189 3 849

113701 Anläggningar 2 27 657 17 014 9 754 9 164

113799 Ack avskriv anläggningar 2 -5 509 -5 814 -5 613 -5 378

121770 Maskinellutrustning 3 0 0 0 0

121779 Ack avskriv maskiner 3 0 0 0 0

122770 Inventarier 3 745 745 745 745

122779 Ack avskriv inventarier 3 -742 -734 -725 -717

124770 Fordon 3 448 448 513 513

124779 Ack avskriv inventarier 3 -448 -448 -485 -478

Omsättningstillgångar 2 842 7 271 3 868 3 642

151077 Kundfordringar 4 684 2 955 3 868 3 642

171025 Förutbetalda kostnader och upplupna

intäkter 4 2 158 4 316 0 0

Summa tillgångar 24 993 18 482 8 057 7 491

Skulder och eget kapital

Eget kapital 0 0 9 524 3 877

286077 Eget kapital 5 0 0 3 877 591

Årets resultat 0 0 5 647 3 286

Avsättningar 0 0 0 0

Avsättningar för pensioner 0 0 0 0

Skulder 24 993 18 482 -1 467 3 614

Långfristiga skulder

247077 Kommunlån 6 0 88 175 262

203177 Investeringsfond 0 0 0 0

Kortfristiga skulder

251077 Lev. Skulder 906 1 821 5 437 2 492

291277 Okomp. Övertid 11 13 37 26

292770 Upplupen sem.ers 169 97 147 134

268077 Mervärdesskatt 615 670 855 894

Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 0 0 560 600

299377 Skuld till abonnenterna 7 12 238 13 102 0 0

Avräkning interna kommunlån 8 11 054 2 691 -8 678 -794

S:a skulder o eget kapital 24 993 18 482 8 057 7 491 Poster inom linjen (Kommunen)

IB Avsättning Avslutningsåtgärder

deponier 0 0 6 313 11 461

Indexjustering/Extra avsättning 2015 0 0 462 -10

Årets uttag 0 0 -6 775 -5 138

UB avsättning 0 0 0 6 313

Årsredovisning avfall 2017 6 (6)

Not 1 Omföring av årets förutbetalda intäkter

Årets intäkter 27 751

Årets kostnader -28 615

Årets resultat - minskade förutbetalda intäkter -864

Not 2 Mark, byggnader och tekniska anläggningar

Ingående restvärde 11 200

Årets investeringar 12 299

Årets avskrivningar -610

Årets nedskrivning -741

Utgående restvärde 22 148

Not 3 Maskiner och inventarier

Ingående restvärde 11

Årets investeringar 0

Årets avskrivningar -8

Utgående restvärde 3

Not 4 Fordringar

Kundfordringar enligt EDP 684

Förutbetalda kostnader- Avser inköp av Bio-kärl. Kostnaden periodiseras på lika

många år som avtalet löper dvs 3 år. 2 158

Summa fordringar 2 842

Not 5 Eget kapital

Ingående balans 0

Omfört från eget kapital till skuld till abonnenter med anledning av förändrad

redovisningsprincip i 2016 års bokslut 0

Utgående balans 0

Not 6 Långfristiga skulder

Ingående låneskuld 88

Årets amorteringar -88

Utgående låneskuld 0

Årsredovisning avfall 2017 7 (6)

Ingående balans (omfattar tidigare års ackumulerade resultat) 13 102 Beloppet avser årets underruttag av taxor - Årets resultat -864

Summa skuld till abonnenterna 12 238

Not 8 Avräkning finansförvaltningen (likvidkonton)

Beloppet avser avfallsverksamhetens kortfristiga skuld till finansförvaltningens på

balansdagen. 11 054

Årsredovisning avfall 2017 8 (6)

Not 1 Omföring av årets förutbetalda intäkter

Årets intäkter 30 290

Årets kostnader -26 713

Årets resultat - förutbetalda intäkter 3 577

Not 2 Mark, byggnader och tekniska anläggningar

Ingående restvärde 4 141

Årets investeringar 7 260

Årets avskrivningar -201

Utgående restvärde 11 200

Not 3 Maskiner och inventarier

Ingående restvärde 48

Årets försäljning -9

Årets investeringar 0

Årets avskrivningar -28

Utgående restvärde 11

Not 4 Fordringar

Avräkning mot finansförvaltning, ”likvida

medel” 2 955

Förutbetalda kostnader- Avser inköp av Bio-kärl. Kostnaden periodiseras på lika många år som avtalet löper dvs 3 år.

4 316

Summa fordringar 7 271

Not 5 Eget kapital

Ingående balans 9 524

Omföring från eget kapital till skuld till abonnenter med anledning av

förändrad redovisningsprincip -9 524

Utgående balans 0

Not 6 Långfristiga skulder

Ingående låneskuld 175

Årets amorteringar -87

Utgående låneskuld 88

Not 7 Skuld till abonnenterna

Ingående balans 0

Omföring av tidigare ackumulerade resultat från eget kapital med

anledning av förändrad redovisningsprincip 9 524

Beloppet avser årets överuttag av taxor - Årets resultat 3 577

Summa skuld till abonnenterna 13 101

Not 8 Avräkning finansförvaltningen (likvidkonton)

Beloppet avser avfallsverksamhetens kortfristiga skuld till

finansförvaltningens på balansdagen. 2 692

Årsredovisning avfall 2017 9 (6) Redovisning och redovisningsprinciper Avfallshantering

Redovisningen regleras inom avfallsverksamheten av Lagen om kommunal redovisning.

Rådet för kommunal redovisning lämnar dessutom anvisningar och rekommendationer om redovisningsfrågor inom den kommunala sektorn där redovisningen skiljer sig från övriga sektorer i näringslivet.

Enligt miljöbalken 27 § 4 får en avgift tas ut för insamling, transport, återvinning och bortskaffande av hushållsavfall. Avgiften skall betalas till kommunen eller den som utför avfallshanteringen. Avgiften får sättas till högst det belopp som behövs för att täcka planerings-, kapital- och driftskostnader för avfallshanteringen enligt 27 § 5 miljöbalken.

Enligt miljöbalken 27 § 6 skall avfallsavgiften antas av kommunfullmäktige.

Intäkter och kostnader

Intäkter och kostnader periodiseras till det år varan eller tjänsten levererats respektive utförts.

Taxor

Taxan för avfallsverksamheten fastställs i november varje år av kommunfullmäktige.

Prissättningen sker enligt självkostnadsprincipen.

Avskrivningar

Avskrivningar enligt plan baseras på tillgångars anskaffningsvärde och den beräknade ekonomiska och tekniska livslängden. Avskrivning påbörjas månaden efter att

anläggningen tagits i bruk. För pågående investeringsprojekt beräknas inga avskrivningar.

Följande avskrivningstider tillämpas från 2009; Återvinningscentral 20 år samt maskiner och inventarier 5 och 10 år

Kundfordringar

Kundfordringar äldre än sex månader beräknas som osäkra

Anläggningstillgångar

Anläggningstillgångar värderas till anskaffningsvärdet med avdrag för gjorda avskrivningar. Med anskaffning avses utgiften för tillgångens värde samt dessutom kostnader för projektering och övriga utgifter som är hänförliga till projektet.

Långfristiga skulder

Långfristig upplåning sker genom kommunens finansförvaltning. Den interna räntan beräknas enligt SKL:s rekommendationer avseende internräntor.

Ränta på rörelsekapital

Ränteberäkning hanteras av förvaltningens ekonom. Räntan beräknas månadsvis utifrån en förenklad modell som bygger på resultat- och balansräkningen.

Räntenivån utgår från SKL:s rekommendationer avseende internräntor.

Hantering av över- respektive underskott

När avgifterna överstiger kostnaderna minskas intäkterna motsvarande detta överuttag och redovisas istället som en förutbetald intäkt under rubriken ”skuld till abonnenterna”, i enlighet med Rådet för kommunal redovisnings rekomendation nr 18. Över- eller

underskotten ska återföras/kompenseras de närmaste åren genom taxesänkning/höjning eller nödvändig kostnadsökning.

Årsredovisning avfall 2017 10 (6) Fond för framtida investering

Möjlighet finns att avsätta överuttag i en särskild fond (långfristig skuld) om man kan visa i en plan hur medlen ska användas. Eftersom redovisning av en fond är komplicerad bör kommunen undvika att avsätta överuttag i en investeringsfond. I stället förs

eventuella överuttag till kortfristiga skulder.

Gränsdragning mellan driftkostnad och investering

Ersättning av anläggningsdelar som är avskrivna eller som väsentligt förlänger nyttjandeperioden ska redovisas som investering.

Värdebevarande/värdeåterskapande åtgärder, d v s underhåll som syftar till att bibehålla en anläggningsdel under nyttjandeperioden, bokförs som driftkostnad. Ex på åtgärder är reparationer.

Värdehöjande åtgärder som syftar till att förlänga nyttjandeperioden, förbättra funktionen eller öka kapaciteten ska bokföras som investeringsutgift. Om den värdehöjande åtgärden/förnyelsen är av mindre värde kan den kostnadsföras i sin helhet. Mindre värde i avfallsverksamheten är ca 2 prisbasbelopp.

Fördelning av gemensamma verksamhetskostnader

Avfallsverksamheten använder olika slags tjänster inom kommunen såsom ekonomi och personaladministration mm. Dessa kostnader ska belasta avfallsverksamheten utifrån relevanta fördelningsnycklar

Avsättning

Kommunens deponi vid Skene Skog har sluttäckts för att förhindra utläckage av förorenat lakvatten. Åtgärderna var mycket kostsamma och för att inte dagens kunder skulle belastas med högre avgifter för att komma till rätta med ”gårdagens” problem avsatte kommunfullmäktige medel för att finansiera sluttäckningsåtgärderna.

Balanskonto 2281.

11(6)

Kostnad Nyckel för fördelning

Kommunfullmäktige beslut taxa, ABVA Ingen fördelning. Demokratiskt uppdrag skattefinansierat. Endast normgivning taxa/

ABVA

Kommunstyrelse beslut taxa, ABVA Ingen fördelning. Demokratiskt uppdrag skattefinansierat. Endast normgivning taxa/ABVA

Kommunledningsfunktion/utveckling Ingen fördelning. Ingen belastning av avfallsärenden i väsentlig omfattning Central verksamhetsstyrning ekonomi Total kostnad för avfall/Total kostnad för

kommunen

Central verksamhetsstyrning personal Antal anställda inom avfall/Totalt anställda i kommunen

Ekonomiadministration (central) inkl förvaltningsekonom

Total kostnad för avfall/Total kostnad för kommunen

Ekonomiadministration (förvaltning) Total kostnad för avfall/Total kostnad för förvaltningen

Personaladministration (central) Antal anställda inom avfall/Totalt antal anställda i kommunen

Personaladministration (förvaltning) Antal anställda inom avfall/Totalt antal anställda i förvaltningen

Ärendehanteringssystem Total kostnad för avfall/Total kostnad för kommunen

Nämndadministration/sekreterare Antal avfallsärenden/ Totalt antal ärenden förvaltningen

Upphandlingsfunktion för förvaltningen Total kostnad för avfall/Total kostnad för förvaltningen

Förvaltningsledning Total kostnad för avfall/Total kostnad för förvaltningen

Processledning/utveckling Bedömd nedlagd tid

Ekonomiassistent 0,5 årsarbetare* 60 % av lönekostnaden samt lokalhyra och dator

Löneassistent 2 årsarbetare* Antal anställda inom avfall/Totalt antal anställda i förvaltningen

* Avräknas från förvaltningens personal och ekonomiadministration

Fördelningsnycklar för gemensam teknisk service

Kostnader för telefoni, datorer, lokaler, repro och fordon debiteras enligt fastställda internpriser