2015-09-01 1 (5)
Diarienummer
Till
Medlemskommuner i kommunalförbundet Norrvatten
Komplettering till hemställan om utökning av befintlig låneram för kommunalförbundet Norrvatten
1. Bakgrund
Kommunalförbundet Norrvatten har under våren 2015 hemställt hos sina
medlemskommuner om tillstånd att fa utöka sin låneram från 900 Mkr till 1.200 Mkr. Detta är möjligt att göra utan att ändra nuvarande förbundsordning förutsatt att samtliga
medlemskommuner godkänner hemställan.
Under våren och sommaren har förutsättningarna för hemställan förändrats även om behovet kvarstår i sak. Vissa kommuner har också i samband med beredningen av ärendet efterfrågat kompletterande information avseende avtalet med Norrtälje kommun och
anslutningsprojektet.
Norrvatten och Norrtälje kommun har under j u l i 2015 upprättat ett separat avtal sinsemellan som reglerar hur och när anslutningsavgiften ska slutbetalas vilket fortfarande var okänt vid tillfallet då hemställan skickades ut till medlemskommunerna.
I föreliggande komplettering lämnas upplysning om dessa förhållanden samt lämnas också uppdaterade kalkyler avseende Norrvattens lånebehov fram till 2020.
2. Anslutning av Norrtälje och påverkan på låneram
2008-10-14 fattade Kommunalförbundet Norrvattens förbundsfullmäktige beslut att godkänna avtalet mellan Norrtälje kommun och kommunalförbundet Norrvatten om en anslutning av Norrtälje. Förbundsordningen ändrades också med hänsyn till detta och principerna för ekonomisk uppgörelse mellan kommunalförbundet och nya medlemmar skrevs också in i förbundsordningen. Förbundsordningen godkändes av samtliga
medlemskommuner och började gälla 2009, se Bilaga 1. För att klara finansieringen av investeringarna höjdes också låneramen från 700 Mkr till 900 Mkr vilket då ansågs tillräckligt för att klara projektets framdrift. Norrvattens aktuella låneskuld var då ca 270 Mkr (2009).
Norrvatten
Post Box 2093, 169 02 Solna Telefon 08-627 37 00 Telefax 08-627 53 30 E-postinfo@norrvatten.se Webbplatswww.norrvatten.se Besök Huvudkontor. Skogsbacken 6, Sundbyberg Görvälnverket Vattenverksvägen 20, Järfälla
Norrvatten 2 ( 5 )
2.1. Bakgrund till Norrtäljes möjlighet att amortera sin andel under 40 år
För att säkra ett tydligt ägande av huvudvattenledningen kopplat till finansieringen skrevs avtalet med två möjliga sätt att erhålla anslutningsavgift från Norrtälje. V i d denna tidpunkt rådde nämligen viss osäkerhet om man redovisningsmässigt kunde göra avskrivningar på anläggningar som man inte ägde. Antingen betalade Norrtälje den faktiska kapitalkostnaden på sin andel av investeringsutgiften under 40 år (tanken var då att avskrivningstiden på den fysiska anläggningen skulle följa amorteringen i avgiften - Norrvatten ägde då Norrtäljes andel tills den var helt avskriven och slutgiltigt amorterad). Den andra möjligheten var att Norrtälje omedelbart betalade av sin andel av investeringsutgiften till Norrvatten som i sin tur kunde reducera investeringsutgiften och de framtida avskrivningarna med detta belopp.
För Norrtäljes del kunde den erlagda anslutningsavgiften sedan skrivas av som en anläggningstillgång eller en förutbetald kostnad på redovisningsmässigt mest korrekta avskrivningstid. Detta sätt att behandla anslutningsavgifter är idag accepterat inom redovisningspraxis och ger också en rättvisande bild av de ekonomiska realiteterna.
Det finns också en ytterligare orsak till att avtalet utformades med möjlighet till en viss fördröjning i betalning av den slutliga avgiften. Anslutningsavgiften räknas nämligen fram genom en beräkning av nuvärdet på de framtida vattenavgifterna 40 år fram i tid. Som utgångspunkt för denna beräkning utgår man från den vattenvolym som förbrukas under ett års anslutning. Detta görs för att parterna ska fa tid på sig att se en normal årsförbrukning.
Därför används begreppen preliminär anslutningsavgift som beräknas vid
anslutningstillfället, i Norrtäljes fall den 1 j u l i 2015, och en slutlig anslutningsavgift som beräknas 1 j u l i 2016. Avtalet med Norrtälje redovisas i Bilaga 2.
2.2. Avslutning av Norrtäljes anslutning och ekonomisk uppgörelse mellan parterna Anslutningen av Norrtälje följde tidplan och vatten började levereras till kommunen redan innan sommaren 2015. Därefter genomförs nu spolningar av det lokala ledningsnätet och fortsatt driftsättning område för område. Tidsmässigt har projektet genomförts helt enligt plan.
Hela projektet budgeterades till 500 M k r vilket också utgjorde Norrtäljes beslutsunderlag då kommunen fattade beslut att ansluta sig till Norrvatten. Det kvarstår fortfarande en del leverantörsbetalningar, marklösenfrågor, reservvattenförstärkningar och tillkommande anslutningsarbeten innan projektet slutgiltigt kan avslutas. En rimlig slutkostnadsprognos är 430 Mkr. Projektet har således också genomförts inom budgeterade ramar och lämnat ett överskott gentemot budget på ca 70 M k r .
Norrtälje kommun och Kommunalförbundet Norrvatten har i enlighet med avtalet också genomfört en preliminär beräkning av anslutningsavgiften i j u l i 2015. Beräkningen visar att Norrtälje kommuns andel av investeringsutgiften uppgår till 257 M k r som ska erläggas till Norrvatten. Norrvattens andel av investeringen uppgår följaktligen till 173 M k r .
Norrvatten
Post Box 2093, 169 02 Solna Telefon 08-627 37 00 Telefax 08-627 53 30 E-postinfo@norrvatten.se Webbplatswww.norrvatten.se Besök Huvudkontor. Skogsbacken 6. Sundbyberg Görvälnverket. Vattenverksvägen 20, Järfälla
Parterna har också kommit överens om att Norrtälje betalar hela andelen den 15 j u l i 2017 då underliggande lån från Nordiska investeringsbanken (Nib) också kan avslutas eller
omforhandlas. Beloppen kan dock komma att justeras eftersom den slutliga anslutningsavgiften inte kan bestämmas förrän 2016-07-01.
Avtalet redovisas i sin helhet i Bilaga 3.
3. Konsekvenser av Norrtäljeavtalet samt övriga förändringar avseende den ursprungliga hemställan
3.1. Norrtäljeavtalet
Då den ursprungliga hemställan om utökad låneram skrevs hade inte Norrtälje och Norrvatten ännu nått fram t i l l nuvarande överenskommelse. För Norrvattens del fanns således en trolig möjlighet att Norrtälje skulle välja att ligga kvar med anslutningsavgiften och betala årliga annuiteter på dess kapitalkostnad i stället. Idag finns ett bindande avtal om slutbetalning av avgiften den 15 j u l i 2017 vilket medför att påverkan från detta avtal egentligen bara berör låneramsökningsbehovet under 2016 och 2017.
3.2. Redundansledning mellan Upplands-Bro och Sigtuna
Samtidigt genomför dock Norrvatten, Upplands-Bro kommun och Sigtunavatten A B ett gemensamt projekt med byggande av en redundansledning mellan kommunerna. Projektet drivs och finansieras av Norrvatten fram till byggslut då den faktiska investeringsutgiften fördelas mellan parterna enligt avtalade fördelningsprinciper. Mycket tyder på att projektets utgifter blir högre än kalkylerade samt att tidsplanen kommer att förskjutas framåt. Det medför att behovet av utökad låneram också kvarstår under 2018. Här finns dock en
möjlighet att omförhandla betalningsvillkoren mellan parterna och att erhålla delbetalningar under projektets gång förutsatt att de olika etapperna kan särredovisas och
fördelningsgrunderna tillämpas.
3.3. Utökat investeringsbehov i Norrvatten
Bägge dessa projekt medför tillfälliga ökningar av låneram samtidigt som Norrvatten är i ett skede med stora egna investeringar. Från det att låneramen höjdes under 2009 har Norrvatten nyinvesterat ibland annat en ny slamavvattningsanläggning, reservkraftsanläggning, ett vindkraftverk, driftövervakningssystem, redundansledning till Österåker m m för över 200 Mkr. Den nya redundansledningen mellan Upplands-Bro och Sigtuna kommer att kosta ca 100 M k r och anslutningen till Norrtälje 173 Mkr. Det innebär att nyinvesteringar för närmare 500 Mkr genomförts eller är under produktion de senaste åren. När det gäller vindkraftverket och anslutningen till Norrtälje så är dessa investeringar kostnadsneutrala eller till och med lönsamma ur ett affärsmässigt perspektiv medan övriga nyinvesteringar främst höjer kvaliteten och minskar risken för avbrotts- eller kvalitetsbristkostnader.
Norrvatten
Post Box 2093,169 02 Solna Telefon 08-627 37 00 Telefax 08-627 53 30 E-postinfo@norrvatten.se Webbplatswww.norrvatten.se Besök Huvudkontor. Skogsbacken 6. Sundbyberg Görvälnverket: Vattenverksvägen 20, Järfälla
Norrvatten 4 ( 5 )
Det är också Norrvattens ambition att genomfora ett utvidgat åtgärdsprogram för en uthållig och robust produktion och distribution av dricksvatten i enlighet med de åtgärdsplaneringar som tagits fram under de senaste åren. Det medför till viss del en ökning av
investeringsnivån under kommande år vilket gör att marginalen till lånetaket successivt minskar.
I nedanstående tabell redovisas de senaste uppskattningarna avseende investeringsutgifter och påverkan på behovet av låneramsuppräkning.
Lånebehovsbedömning Norrvatten 2015-2020 (Mkr)
Investeringsutgifter: 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Åtgärdsprogram huvudvattenledningar 40 28 32 95 40 40 Åtgärdsprogram Görväln + Yttre anl. 50 41 26 23 20 20
Övriga investeringar 10 12 8 8 10 10
Reserwatten Knivsta 1 13
Redundansledning Upplands-Bro Sigtuna 30 90 110 110 0 0
Norrtäljeanslutning 115 5
Investeringsutbetalningar: 245 r 176 r 177 249 r 70 r 70 Inbetalning Anslutningsavgift Norrtälje -257
Slutlig fördelning Upplands Bro - Sigtuna -220
Avskrivningar -48 -52 -54 -53 -54 -54
Låneskuldsförändring 197 124 -134 196 -204 16
Låneskuld vid årets slut: (IB 676 Mkr) 873 997 863 1059 855 871
Av tabellen framgår att år 2019, då inbetalningar gjorts från Norrtälje kommun respektive Upplands Bros och Sigtunas kommuner, beräknas låneskulden uppgå till 855 Mkr och året därpå 871 Mkr. Utifrån beslutade och planerade investeringar samt det reinvesteringsbehov som föreligger, behöver nuvarande lånetak (900 Mkr) höjas även efter 2018.
Att investeringar och reinvesteringar ofta sker i cykler är inte ovanligt i anläggningstung verksamhet med relativt höga avskrivningstider. När det efter 60 år är dags att reinvestera i anläggningar måste man lägga in 60 års inflation i investeringsutgiften, vilket kan vara mycket svårt att finansiera med egna medel i en verksamhetsform som inte far generera vinster för ospecificerade framtida ändamål.
Hemställan om utökad låneram bör ses i detta perspektiv. En utökad låneram behövs för att klara finansiering av beslutade investeringsprojekt, och utifrån kunskapen om förbundets långsiktiga investeringsbehov.
Norrvatten
Post Box 2093, 169 02 Solna Telefon 08-627 37 00 Telefax 08-627 53 30 E-postinfo@norrvatten.se Webbplatswww.norrvatten.se Besök Huvudkontor. Skogsbacken 6, Sundbyberg Görvälnvenket: Vattenverksvägen 20, Järfälla
2015-09-01 Norrvatten
Johanna Lindgren Tord Andersson
V D Avdelningschef
Bilaga
1. Förbundsordning för kommunalförbundet Norrvatten, 2009-05-05
2. Avtal mellan Kommunalförbundet Norrvatten och Norrtälje kommun 2008-10-14 3. Avtal mellan Kommunalförbundet Norrvatten och Norrtälje kommun 2015-07-01
avseende preliminär anslutningsavgift och skuldförbindelse.
Norrvatten
Post Box 2093,169 02 Solna Telefon 08-627 37 00 Telefax 08-627 53 30 E-postinfo@norrvatten.se Webbplatswww.norrvatten.se Besök Huvudkontor. Skogsbacken 6, Sundbyberg Gön/älnven\et. Vattenverksvägen 20, Järfälla
