Tjänsteutlåtande
Kommunledningskontoret
2014-01-24
Inga-Lill Fritsch Sidan 1 av 2
Besök Postadress Telefon växel Fax reception Internet
Turebergshuset 191 86 08-579 210 00 08-35 02 90 www.sollentuna.se Turebergs torg Sollentuna
Dnr 2013/0746 KS-2 Diariekod: 025
Kommunstyrelsen
Granskning av intern kontroll avseende tillförlitlighet i system och rutiner för kundfakturering -
revisionsrapport
Förslag till beslut
Kommunledningskontoret föreslår kommunstyrelsen besluta:
Kommunstyrelsen överlämnar bilaga 1 till kommunledningskontorets tjänsteutlåtande 2014-01-24 som sitt svar till kommunens revisorer.
Sammanfattning
PWC har under senhösten 2013 gjort en granskning av Sollentuna kommuns tillförlitlighet i system och rutiner för kundfakturering. PWC:s syfte med granskningen är att besvara följande revisionsfråga. Är den interna kontrollen tillräcklig avseende system och rutiner för hanteringen av kundfakturering?
Bakgrund
PWC har under senhösten 2013 gjort en granskning av Sollentuna kommuns tillförlitlighet i system och rutiner för kundfakturering. Efter genomförd granskning är PWC:s bedömning att den interna kontrollen avseende system och rutiner för hantering av kundfakturering inte fullt ut är tillräcklig.
Bedömningen baseras på de intervjuer som gjorts samt de verifieringar som genomförts avseende barnomsorgsavgifter och s.k ströfakturering. De kontroller som beskrivits av berörda enheter/förvaltningar och som delvis är dokumenterade bedöms ge bra förutsättningar för att säkerställa en
tillförlitlig kundfakturering utifrån kontrollmålen
PWC:s syfte med granskningen är att besvara följande revisionsfråga. Är den interna kontrollen tillräcklig avseende system och rutiner för
hanteringen av kundfakturering? Ett antal kontrollmål finns för att göra bedömningen.
1. Det finns dokumenterade riktlinjer/anvisningar kring hanteringen av kundfakturor.
2. Alla utförda tjänster faktureras.
3. Underlag för fakturering baseras på överenskomna villkor 4. Upprättade fakturor överensstämmer med underlag 5. Registrering av underlag sker vid rätt tidpunkt
Tjänsteutlåtande
2014-01-24
Dnr 2013/0746 KS-2 Sidan 2 av 2
6. Det sker en tillräcklig betalningsbevakning vad gäller kundfakturor.
Kommunledningskontorets kommentar
Utifrån granskningen av kontrollmålen lämnas kommentarer i bilaga 1.
Katarina Kämpe Håkan Wikman
Kommundirektör Ekonomichef
Inga-Lill Fritsch
Budget- och redovisningschef
Bilaga 1: Förslag till yttrande
