Kommunfullmäktige Kallelse/Kungörelse

ÅSTORP

Kommunfullmäktige

Kallelse/Kungörelse

2015-10-12

Kommunfullmäktige sammanträder på Kulturhuset Bjömen måndag den 26 oktober 2015 klockan 18:30 -for behandling av följande ärenden:

l. Kommunfullmäktiges öppnande 2. Godkännande av kallelse

3. Upprop av ledamöter inklusive tjänstgörande ersättare.

4. Godkännande av föredragningslista

5. Val av två ledamöter att justera protokollet samt beslut om tidpunkt och plats för protokollets justering

6. Information från Revisionen om granskningar 7. Delårsbokslut 2015-07-31 med helårsprognos 8. Avsägelse från Susanne Blid

9. Eventuella avsägelser/val l O. Eventuella ny inkomna frågor

11. Interpellation från Pontus Påtsson (M) "Ingen uppföljning av jämställdhet"

12. Eventuella nyinkomna interpellationer 13. Filmatecknare förAstorps kommun

14. Motion-"Insynsplatser i styrelser och nämnder"

15. Motion- ''Fria resor med tåg och buss

to

16. Förfrågan från Kommuninvest om särskild medlemsinsats år 2015

17. Sammanträdesplan för kommunfullmäktige 2016 18. Eventuellt inkomna nya motioner

19. Anmälningar/delgivningar Per-Arne Håkansson

Ordforande Merih Özhalci

Huvudregistrator Handlingarna till sammanträdet finns på Medborgarkontoret, Storgatan 7, Åstorp.

Kommunfullmäktiges sammanträden är offentliga.

För interpellationer och frågor avsätts i forsta hand en timme.

Om fler interpellationer eller frågor återstå att behandla efter denna tid tas dessa upp som sista punkt på dagordningen.

För gtuppmöten har rum reserverats i Kulturhuset Bjömen från klockan 17:30, for detaljer kring grupprum, kontakta

kommunkansli~t 042-640 11 eller 042-640 13.

Postadr~ss: 265 80 Aslorp 1 Gatuadress: Sto(gatan 7 ¹ E-po$t; kornmun@astorp.se ¹ Telefon: 042-640 00 j Fax: 042-642 10 Org. nr. 212000-09361 Bg 51 03-2S51 1 Pg 11 01 50-C 1 \W.w.astorp.se

ÅSTORP

KOMMUNFULLMÄKTIGE

S~NTRÄDESPROTOKOLL

Sammanträdesdatum 2015-10-26

Plats och tid Kulturhuset Björnen 18:30- Ajournering

Beslut~nde Se bilaga ÖVriga deltagare Merih Özbalci,

huvudregistrator

Utses att justera Plats och tid

Lena Mårtensson Stenudd, kommunchef

sekreterare Merih Özbalci §§ 150 -

Ordförande Per-Ame Håkansson (S)

.Justerande

ANSLAG/BEVIS

Protokollet är justerat

Justeringen har tillkännagivits genom anslag

Eva Sturesson, kommunsekreterare

Beslutande organ Kommunfuilmäkiige Sammanträdesdatum 2015-10-26

Datum för anslagets uppsättande 2015- Datum fOr ~nslag~t~ nedtagande 20 l

s-

Förvaringsplats för protokollet Kommunstyrelseförvaltningen

Undersk .. ift

1(18)

Kommunfullmäktige

ÅSTORP

NÄRVAROLISTA

kommunfullmäktige ledamöter och ersättare samt omröstningsbilaga

Justerandes signatur

2(18)

Sammanträdesprotokoll

Sammanträdesdatum 2015-10-26

Utdragsbe::;tyrkande

Kommunfullmäktige

ÅSTORP

Justerandes signatur Utdragsbestyrkande

3(18)

Sammanträdesprotokoll

Sammanträdesdatum 2015-10-26

ÅSTORP

Justerandes signatur

Kommunfullmäktige hRENDE NR: 2+"t

Sammanträdesprotokoll

Sammanträdesdatum 2015-10-26

Kf§ 150 Kungörelse

Kungörelse om sammanträdet har anslagits på kommunens anslagstavla den 13 oktober 2015 och sänts till kommunfullmäktiges ledamöter och ersättare samma dag varjämte tillkännagivande om sammanträdet varit infört i Helsingborgs Dagblad och Nordvästra Skånes Tidningar den 16 oktober 2015.

Kommunfullmäktiges beslut

Kf§ 151

Godkännande av föredragningslistan

Kommunfulbn.äktiges beslut

Utdragsbestyrkande

ÅSTORP

Justerandes signatur

Kommunfullmäktige E IDE N : 6.

Sammanträdesprotokoll

Sammanträdesdatum 2015-10-26

Kf§ 152

Information från Revisionen om granskningar Sammanfattning

I enlighet med årsplanen for kommunfullmäktige kommer revisionen och informerar om de granskningar som genomforts under 2015.

Kommunfullmäktiges beslut

Utdrcgsbestyrkande

ÅSTORP

Justerandes signatur

Kommunfullmäktige · · 1.

Sammanträdesprotokoll

Sammanträdesdatum 2015-10-26

Kf§ 153

Delårsbokslut 2015-07-31 med helårsprognos KSFD 2015/278

Sammanfattning

Delårsbokslut har upprättats för kommunen samt kommunkoncernen per 2015-07 ~31. Vidare redovisas helårsprognos fOr 2015.

Beslutsunderlag

Revisorernas bedömning av delårsrapport 2015-07-31

Revisionsrapport 2015-08 "Översiktlig granskning av delårsrapport"

Protokoll från kommunstyrelsen, 2015-10-07, § 171

Protokoll från kommunstyrelsens arbetsutskott, 2015-09-16, § 177 Tjänsteskrivelse ti·ån ekonomichef Magdalena Stajcic 2015-09-07 Delårsbokslut 2015-07-31 med helårsprognos upplaga 3

Protokoll från kommunstyrelsens arbetsutskott 2015-08-19 § 156 Protokol1 från soc.ialnämnden 2015-08-17 § 90

Protokoll från räddningsnämnden 2015-08-18 § 32 Protokoll från bygg- och miljönämnden 2015-08-25 § 56 Protokoll från bildningsnärnnden 2015-08-26 § 59 Protokoll kultur- och fritidsnämnden 2015-09-02 § 50 Protokoll från överfåtmyndamämnden 2015-09-07 § 36 Kommunfullmäktiges beslut

Expedieras:

Akten

Ekonomienheten

l

Revisionen

ASTORP

Bilaga

Ripgatan 12 265 74 Hyllinge

Datum Vår beteckning

2015-10-08 E52245 1 (1)

Kommunfullmäktige i Åstorps kommun

Revisorernas bedömning av delårsrapport 2015-07-31

Enligt kommunallagens 9 kap. 9a § ska revisorerna årligen granska och

bedöma resultatet i lwmmunens delårsrapport samt uppfyllelsen av tullmäktiges mål för verksamheten. Revisorernas bedömning sl<a överlämnas till tullmäl<tige inför dess behandling av rapporten.

Bedömningen är baserad på en översiktlig granskning av delårsrapporten. l delårsrapporten redovisas ett utfall på 10,9 Mkr. Resultatet i delårsrapporten uppfyller cle el<onomisl<a mål som fullmäktige beslutat.

För hela 2015 prognoserar kommunen ett resultat på ·11,6 Ml<r.

Vi bedömer att balanskravet kommer at1 uppnås för 2015.

Vi bedömer att resultatet i delårsrapporten är förenligt med kommunfullmäktiges verl<samhetsmål.

l övrigt hänvisar vi till den granskningsrapport som vårt sal<l~unniga biträde överlämnat till oss.

Åstorp 2015-10-08

~,t:; ~;-;-

Bengt~ r i ~g.

/·•} -1 ^.:.z

Beng{Joehns, 2e vice ordförande

#~fl-.ffY L )

Harri Rosqvist

---

--- ,C'----

Kristoffer Glinka

R2015:08, Översil<llig granskning av delårsrapport

www.astorp.se Tel 042-225637 benqt.sebring@telta.com Mob 0761-052044

Nr.2015-08

Astorps l<ommuns revisorer

översiktlig granskning av delårsrapport

Revisionsrapport Nr 2015-08

Granskningsrapporten är beställd av revisionen i Astorps kommun genom:

Bengt Sebring Mats Lindskog BengtJoehns Harri Rosqvist Kristoffer Glinka

KPMGAB Antal sidor: Il

20 15 _ 8 Översiktlig gl'anskning delårsrappOJt.docx

€121li51<PMGAB, ;o Swa.Sish ~mllo<J f&btfoly .:ompaoy rmd a ;r,omb•r filfo> ollh~

KPMG r.alwork r.l irO::f:p;lnc!enl msmb$r Arms arra!3~~d with KPMG 1.1Wnet!onat Coopetetive ('t<t>MG Joternalional'), a Swiss enti\y. AH right• reteNed.

ÅSTORPS KOMMUN

KOMMUNSTYRELSEFÖRVALTNINGEN

201 5

1 2

Diarien~.

1 IDiarieplan.

)Dl~) 1

Y>

Innehåll

l. Sammanfattning

2

l. l Finansiella mål och god redovisningssed ²

1.2 Mål för verksamheten ²

2.

3. Syfte 2

4. Avgränsning 3

5.

6.

7.

(') o. p . ro je <.torgamsation l . . 4

9. Anvisningar och styrdokument 4

10. Bedömning utifi·ån fulhnäktiges mål 4

lO .l Bakgrund 4

10.2 Finansiella mål 4

10.2.1 Högst 98% av skatter och bidrag ska användas till verksamhetskostnader 4 10.2.2 Kommunens soliditet ska öka

10.2.3 Investeringar, exklusive exploaterings- och va investeringar, ska fin8I1sicras fullt ut med skattemedel.

10.3 Verksamhetsmål

11. Delårsrapporten i övrigt Il. l Innehåll

11.2 Balanskravet 11.3 Resultaträkning

11.4 Jämförelsestörande poster 11.5 Balansrälming

11.6 Kassaflödesanalys

11.7 SammanstäHd redovisning 11.8 Nämndemas berättelse 11.9 Övrigt

2015 _ 8 Övcrs!kt!ig j!rnnskning delilrsrnpport.docx

~ O 2015 I<PMG Ab, a Swedish limiled Ilability r.ompany Rnd a membor lir m of the KPMG nolwork of llldependonl member fitms aifiiiaiad wilh Kl' MG lniernaiiOillll

CMP"rarlve ('KPMGinlem'llional'), a Swl~s enlily. All rights ~~~Ned.

5

~

J

5

5 5 5 5 9

lO lO Il 11

11

l l l

.l ! 1

l

Nr.2015-08

l . Sammanfattning

Vi har av Astorps kommuns revisorer fått i uppdrag att översiktligt granska delårsrapporten per 2015-07-31. Uppdraget ingår i revisionsplanen för år 2015.

Kommunens revisorer ska enligt 9 kap KL ¹ be<! öm a om resultatet i delårsmpporten är fören J igt med de mål som fullmfiktige beslutat (9 a §). Revisorernas uttalande avges i revisorernas bedömning av delårsrapp011en.

V ålt uppdrag är att granska delårsrapporten för att ge revisorerna underlag for sin bedömning.

1.1 Finansiella mål och god redovisningssed

Av delåi'St'llpportens punkt 1.1.5 framgår "att god ekonomisk hushållning kommer att uppnås för 2015"

KPMG ha•· inte identifierat någon indikation på att så inte skulle vam fallet.

1.2 IVIåi för verksamheten

Vi bedömer att resultatet i delårsrapporten är förenliglmed kommunfullmäktiges verksamhetsmåL

2. Bakgrund

Vi har av Astorps kommuns revisorer fått i uppdrag

au

Uppdraget ingåi' i revisionsplanen för år 2015.

Kommunens revisOt•or ska euiigt 9 kap KV bedöma om resultatet i delårsrapporten är förenligt med dc mål som fullmäktige beslutat (9 a §).Revisorerna uttalanden avges i revisorernas bedömning av delårsrapporten.

V ^<lit uppdrag är att granska dclärsrappotten fur att ge revisorerna underlag för sin bedömning.

3. Syfte

Syftet med granskningen är att bedöma om resultatet i delårsrappmien är förenligt med de mål som kommunfullmäktige beslutAt, som lir av betycielse för god ekonomisldlllshållning.

Syftet med granskningen är även att bedöma om kommunens delårsrappmt har upprättats i enlighet med kommunallagen, kommunal l't:dovisningslag och gou redovisningssed i kommuner och landsting. Resultatet av vår granskning utgör underlag for kommumevisoremas littalande beträffande delåi'Srappotten.

1 Kommunt1llag { 199 l :900)

20! 5 _ 8 Öv~rsik!!ig granlikning delårsr11pport.docx .

O 2!115 KPMG AB, a SWildi&h r~mlted labillly company ami a mernb"' rum of !hol KPMG network c41ndep!ndenl m&rrbe< finns allilaled wilh KrMG lr.w~

Coop<!!2l."'" {"KPMG ln!P.mlllloller), n llw!n entil)o. M fi9hts res~M'd.

2

Nr.2015-08

4. Avgränsning

Granskningen omfattar delårsrapporten per 2015-07-31.

Vår granskning har skett i den omfattning som fåUer av God revisionssed i kommunal verksamJ1et, främst såsom denna definieras av SKI} och Skyrev^4•

Gt·anskningen av räkenskapema är översiktlig och avser endast underlag för bedömning av fulhnliktiges finansiella mål.

Den rapp011ering som lämnas av Kommwtens dotterbolag och ingåt· den sammanställda redovisningen har inte varit föremål fl>r granskning från oss.

Vår granskning har varit inriktad på att hitta väsentliga fel (bedömda eller konstaterade) delårsrappotten.

I vår gt·anslming ingår inte primätt att granska den intema kontrollen över kommunens kostnader och intäkter.

Granskningen har inte som syfte att identifiet'8 brottsliga handlingar, ^t ex förskingring.

5. Revisionskriterier

Vi har bedömt om delårsrapporten i H lit väsentligt Iöljer:

• Kommunallag och kommunal redovisningslag, ^KRL

• God redovisningssed, definierad av Rådet för Kommunal Redovisning, Rlffi, och Sveriges Kommuner och Landsting, SKL.

• Interna regelverk och instruktion ^el'

• Fullmäktigebeslut

Vi har även bedömt om resultatet i delårsrapporten är fot-eniigt med de mål kommunfullmäktige beslutat, som är av betydelse fl>r god ekonomisk hushållning.

6. Ansvarig styrelse

Granskningen avser kommunstyrelsens delArsrappott som enligt 8 kap 20 a § KL ska behandlas av kommunfullmäktige.

Rapporten är saklighetsgranskad av Magdalena Stajcic, Ekonomichef.

3 Sveriges Kommuner och Landsting

4 Sveriges Kommunala Yrkesrevisorer

2015._8 Översiktlig grnnsknino delårsrnoport.docx

~ 2B1s KPMG All, a SW&dlsh limilad llabmty company and a member firm ~~ tho KPMG network ol i~~nden! mcmher (!:me e!lllio!ed v.ilh KPMG lnlernotional

C'.oo~tiv~ ('KPMO lntema!iofl!ll'). a Swiss er>li1y. All riehts r~erved

3

Nr.2015-08

7. Metod

Granskningen har genomfötts genom:

• Dokumentstudie av relevanta dokument inklusive delårsrappotten.

• Intervju med Magdalena Stajcic, Ekonomichef.

o Analys av nyckeltal för verksamhet och ekonomi i den omfattning som krävs för att bedöma om resultatet är forenligt med de av fullmäktige beslutade målen

• Översiktlig analys av resultaträlmingen

8. Projektorganisation

Granskningen har genomförts av Anna Lönnberg, auktoriserad revisor och Samar Al-Kuwaity, revisor.

9. Anvisningar och styrdokument

l KRL framgår att kommunerna ska upprätta minst en delårsrapport som ska omfatta en period av minst hälften och högst två tredjedelar av räkenskapsåret, d v s högst åtta månader. Det är även den rapport som faller inom ramen för denna period som ska behandlas av fullmäktige och som revisorerna ska göra en bedömning av.

Åstorp upprättar en delårsrapport som omfattar 7 av räkenskapsårets månader vilket är helt i linje med regel verket.

10. Bedömning utifrån fullmäktiges må l

10.1 Bal,gnmd

Enligt kommunallagens bestämmelser ska fultmäktige i budgeten ange fimmsiella mål och verksamhetsmål som har betydelse för god ekonomisk hushållning. Revisorerna ska bedöma om resultatet i delårsrappotten är förenligt med de av fullmäktige beslutade målen.

10.2 Finansiella mål

10.2.1

Av delårsrapporten framgår att "med hänsyn till såväl verksamhet som ekonomisk ställning bedöms att god ekonomisk hushållning kanuner att uppnås 2015".

De finansiella målen för att uppnå god ekonomisk hushållning som kommunfullmäktige fastställt är tre.

Högst 98% nv slmtter och bidrag ska användas till verlcsamhetskostuader

Prognosen för helåret indikerar att målet kommer att nås men knappt. En medvetenhet framskymtar om att nettokostnadsökningen är större än skattenettot i avsnittet "Avslutning" på sid 9.

2015 8 Over~iktl i g gmnskning delårsrapporl.docx

- O 201SI<PMG i\13, a Swedish limilad lieb!fily company and a mombet firm oltha KPMG notwork of lndap&ndenl member flrms alfillalod wllh KPMG lnl9rnatlona1

Cooperalive ('KPMG lnletnational'), a Swiss enllt~ All righlt roserved.

4

Nr.2015-08

10.2.2 Kommunens soliditet ska öka

soliditeten har ökat for såväl kommunen som den sammanställda redovisningen jämfört med årsbokslutet.

10.2.3 Investei"iugai", exldusivc exploaterings-och va investeringar, sl<a finansieras fullt ut med slcattemedel.

Åstorp är inne i en investeringsintensiv period. Per sista juli var 14 Mkr av investeringama verkställda varför 69 Mkr återstår att verkstlllla under årets resterande fem månader. Vi bedömer att det finns en inbyggd utmaning i att nå budget för 2015.

Huruvida målet uppnås beror av utfallet i investeringstakten.

10.3 Verlcsamhetsmål

Delårsrapporten redogör for de fem fokusområdena fOr verksamhetsmål huvudsakligen på sid 6 och 7 med hänvisning till respektive nämnds redogörelse. FLLII måluppfyllelse ska vara uppnådd till 2020. Uppföljningen fram till dess är avsedd att spegla de åtgärder som vidtas for att uppnå kommunfullmäktiges ambitioner. Full llppfoljning görs torst i samband med årsbokslutet. l delårsbokslutet finns en kortare beskrivning i textfonnat.

11. Delårsrapporten i övrigt

11.1 Innehåll

Enligt KRL 9:2 ska delårsrapporten innehålla en översiktlig redogörelse for utvecklingen av kommunens verksamhet och resultat sedan föregående års utgång. Uppgift ska lämnas om:

e sädana förhållanden som Hr viktiga för bedömningen av leonummens resultat och ställning

o sådana händelser av väsentlig betydelse fot· kommunen som har inträffat under rapport- perioden eller efter dennes slut.

RKRs rekommendation 22 gäller från räkenskapsåret 2015. Syftet med rekommendationen är att ange minimikraven för innehållet i en delårsrapport och principerna för bedömning av vilka poster som ska tas med i delårsrapporten, och hur dessa ska värdet·as.

Vi bedömer att delårsrapporten är överskådlig och i allt väsentligt uppfy1Ier kraven i RKR 22.

11.2 Balansl,ravet

Det prognostiseracle resultatet för 2015 beräknas bli positivt och därmed är balanskravet uppfyllt.

11.3 Resultaträlming

Nedan redovisas en översiktlig ekonomiskjämfcirelse per 31 juli för år 2015 och 2014.

2015 8 Översiktlig grnnskning delårsrAJlporl.docx

- O 2015 KPMG AlJ, a Swedl~h llmitod liebility company and a mambor llrm ollhe KPMG net1'101k or lndepondonl momber ffrms airollalod wllh KPMG lnternaUonal

Cooperallve ('KPMG lnlernatlonel'), a Swiss enlily. All rlghls retorved.

5

Kommunen:

lJtfnll DelAr Utfall Oelår Budget 2015

Belopp tkr 2015 2014

Verksamhetens

nettokostnader _{- -414 369 -389 778} -727 O l l Skatteint!lkter, statsbidrag

och utjämning

431 036 417 979 741 638

Finansnetto ^{-2 530 -932} 587

J!lmfbrelsestörande postet·

-3 282 -311 o

Årets resultat ^{10 855 26 958} 15 214

Resultatförändringen kan besl<rivas enligt nedan (i tkr) : Resultat 2014-07-31

Lägre verksamhetsintäkter Högre verksamhetskostnader Högre avskrivningar

Högre skattenetto Sämre finansnetto

Jämförelsestörande poster 2013 Resultat 2015-07-31

26 958 -2 764 -19 976 -J 851 13 057 -1 598 -2 971 10 855

Nr.2015-08

Prognos 2015

-721 951

738 139 -1 353

-3 200 11635

De minskade verksamhetsintäkterna förklaras i stort med (belopp avrundade i hela Mkr):

Försäkringsersättning avseende brand 2014 Arbetsmarknadsstyrelsen

Driftbidrag

-l Mkr -l Mkr - l Mkr

De ökade verksamhetskostnaderna fordelas i stort med (belopp avrundade i hela Mkr):

Persona !kostnader Övriga kostnader

-15 Mkr -5 Mkr

Ökningen nedbrutet på enskildn komponenter presenterns i delårsrapporten sid 4.

Ökningen av personalkostnader på 15 Mkr beror på löneökningar, utökade tjänster samt öknd semesterlön. Även kostnader för pensioner samt sociala avgifter har ökat 4 Mkr.

20 15_8 Övcrsikllig grnnsknin~ <lelårst'flpport.docx

O 2015 KPMG Ab, a Swedish Umiled tiability company and a membot fltm ol the t(PMG nelwotk o l independent mambet rorms alfdialed wilh I<PMG lnlemalional

Coopotallvo ('KPMG rnternntionaf). o Swiss enllly. AU tights roserved,

6

J

r

l

l

Nr.2015-08

Övriga kostnader har ökat med 5 Mkr, vilket fOrklaras främst med ökade kostnader för insatser tbr placeringar av barn och ungdom samt vux.na. Ökningen beror även på ökade kostnader fot·

ensamkommande flyktingbartL

Skattenettot bidrar positivt som en konsekvens av fler invånare 2015 jämfört med föregående års utfall.

Belopp tkr A v villeisen Prognos Avvikelsen Prognos

mot Budget 2015 mot Budget 2014

Politiska n!lmnder -97 -150

Socialn!lmnden

o

Bygg och miljönämnd

o

KommunstyrelsefOrvallning -250 -507

Räddningsnämnd -100 191

Bildningsnämnd

o o

- - -

-447 -2 668

Finansförvaltning 68 20 416

Bu U eva llar/deponi -3 300 -311

1- ·

Budgetavvikelse totalt - 3 679 15437

På verksamhetsnivå är budgetföljsamheten rimligt god.

Den avvikelse som finns att notera är en avsättning för återställning av deponin på Nona Vallgatan,

fastigheten Åstorp 113: 154. ·

Kommunen har över tid överlagt huruvida kommunen, som inte är fastighetsägare, ska vidta några återställningsåtgärder med avseende på den saltdeponi som f5rekommer på fastigheten.

Kmmnunstyrelsens arbetsutskott uppdrog 2015-02-18 åt tekniske chefen att upphandia en återställning. Något anbud är ämm inte antaget.

Av RKR 10.1 framgår att en avsättning skall göras när en kommun har en befintlig förpliktelse (legal eller informell), det är troligt att ett utflöde av resmser kommer att la'ävas för att reglera förpliktelsen samt att en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan ske.

Av de handlingar vi hartagit del av är det vår bedöm n in g att det föreligger en informell förpliktelse.

Med informell förpliktelse menas bl a "ett tillräcldigt utförligt och aktuellt uttalande har visat externa parter att kommunen påtar sig skyldigheter och som därigenom skapat en välgrundad förväntan hos dessa parter om att dessa åtgärder kommer att vidtas".

Utöver det upphandlingsförfarande som påbö1jats har också en ansökan om bidrag utställts till Länsstyrelsen som beviljats, ansökan om bidrag ft>r avhjälpande av akut fororeningsskada enligt forordningen 2004: J 00.

2015 _ 8 Översiktlig grnnsk.ning del6rsrapp01t.docx

02~15 KPMG AB, a Swa<llsh limUed fiability company end a msmber firmor U..

KPMG nelwOif< ol independent mcmber forms alfollaled with KPMG lnlernational Cooperalive ('f<PM!'llnlernaliof1al'), 11 Swiss enlily. A• righls re$etvP.d.

7

Nr.2015-08

Konsultfirman Tyrens har presenterat olika kostnadsberälming beroende på vald metod. Enligt ett KsAu protokoll från 2014-04-23 förespråkas alternativ l 0.3. Den avsättning som är bokförd är straxt under medianen i det kostnadsintervall som Tyrens lämnar ( 4 41 O tkr till 13 290 tkr).

Av sanuna IU<R framgår att "dlir en del av eller hela det belopp som krävs för att reglera en avsättning förväntas bli ersatt av en tredje part skall en gottgörelse redovisas när, och endast näi·, det är så gott som säkert att den kommer att erhållas om förpliktelsen regleras."

Den budgetavvikelse som fi·amgåt' om 3,3 Mk1· är nettot mellan avsättningen om ca 7 Mkr minskat med beviljat bidrag om ca4 Mkr.

Fortsall enligt samma RKR "skall en avsättning göras med det belopp som är den bästa uppskathl ingen av det somla'ävs för att reglera den befintliga förpliktelsen på balansdagen."

"Avsättningen skall omprövas vid vruje balansdag och justents så att det återspeglar den bästa uppskattningen vid redovisningstillfållet."

Sannolikt kommer det avsatta beloppet altjusteras över tid beroende på antagna anbud och hur väl projektet löper.

Belopp tk.1· Utfall2015- Utfall20l4- Budget iit·et 07-31 07-31

Verksamhetens -414 369 -389 778 -727 011

nettokostnader

- - -·

För!indl'ing i% j~lmförl 6,3% 6,1%

med föregående ~r

Skatteinttlkter, 431 036 417 979 74J 638

statsbidrag och

Förändring i% jlimftht 3,1% 2,6%

med ftlrcgående år

Finansnetto -2 530 -932 857

Kostnader bullervallar -3 282 -311

o

Resulla t lO 855 26 958 15214

Verksamhetens 96,7% 93,4% 97,9%

nettokosblad

inkl finansnetto i relation till skatteintäkter och bidrag

2015 8 Övcrsil·:tlig granskning delårsrnr>porl.docx

- @ 20151(PMG All, a Swedish limHed Ilability company and a n10mber llrm ol the KPMG notwork or Independent nwmber nrms arrtliated with KPMG International

Cooperative ('KPMG International'), a Swiss entity. AD righls resen/ed.

Prognos Utfall2014

Aret belåt·

-72) 951 -651 634

738 139 697 264

-1 353 -12368

-3 200 -176

11635 33 086

97,9% 95,2%

8

11.4

Nr.2015-08

Koncemen:

Utfall2015- Utfall2014- Utf~tll2014

Belopp tkr 07-31 07-31 helår

Verksamhetens -404 311 -376 996 -678 081

nettokostnader

Skalteintiikter, 431 036 417 979 714 344

statsbidrag och utjfunning

Finansnetto -5 585 -8 143 -10645

Skatt

Kostnader bullervallar -3 282 -311 -536

Årets resultat - 17 858 32529 25 082

Verksamhetens 95% 92% 96%

nettokostnad

inkl finansnetto i relation till skatteintäkter och bidra ^!l

DotterboJagens bidrag till resultatet uppgår till 7 Mia-jämfö1t med 5 Mkr föregående år. Under punkt 1.1.2.1 redogörs för dotterbolagens bidrag till koncernens resultat

Jämförelsestörande poster

Enligt RKRs rekommendation om extraordinära poster och upplysningar för jämförelseändamål är det väsentligt att kommentera viktiga händelser eller transaktioner för att kunna analysera och göra jämförelser. Definitionen på en extraordinär post är:

o Transaktionen saknar ett tydligt samband med kommunens ordinarie verksamhet

e Transaktionen kan inte torväntas inträffa ofta eller regelblmdet

o Posten uppgår till ett väsentligt belopp

Den ekonomiska konsekvensen av hanteringen av saltdeponin på Norra Vallgatan möter dessa kriterier.

2015 8 Översikt! i g gransknin~ dclflrsrapporl.docx

-· ~ io l s ^{KPMG Ab, a Swedish} limited liabiiily company and a membet fitm of the KPMG nolwork of indopendenl member firms alfillaled wllh I<PMG lnlornatlonat

Cooperailve ('KPMG fnternalionof'), a Swiss enUly. All right s reseJVed.

9

Nr.2015-08

11.5 Balansräkning

Nedan redovisas en översiktlig ekonomiskjämforelse för år 2014-2013.

Kommunen Konccmcn

2015-07-31 2014-12-31 2014-07-31 2015-07-31 2014-12-31 2014-07-31 Belopp i tkr

Balansomslutning 842 864 865 559 820 037 l 102 207 1 090 731 l 085 479 Redovisat ~get kapital 292 631 281 775 285 676 281 968 264 110 271 557

-· - - - -

Eget kapitalreducerat 292 631 281 775 285 676 281 968 271 557 med

Soliditet redovisad 35% 33% 35% 26% 24% 25%

Soliditet med hänsyn till de

pensions.fö11Jiikte/ser _{35% 33% 35% 26% 24% 25%}

Oms!!ttningstillgångar 135 061 155 947 135 295 182 652 -· 171 710 172128 Kortfristiga-skulder -

115 078 158 586 l JO 561 141 653 157 356 144 978

Balanslikviditet 117% 98% 122% 129% 109% 119%

Till i stort sett samtliga balansposter har huvudboksbilagor och specifikationer upprättats.

Som framförts tidigare btyter kommunen mot den kommunala redovisningslagen genom att redovisa samtliga pensionsåtagande som slmlder och inte enligt den sk blandmodellen.

Trots detta måste soliditeten anses som adekvat. soliditeten är dessutom högre jiimfött med årsskiftet vilket är i överensstämmelse med konununfullmälctiges mål.

Balanslikviditeten (relationen omsättningstiiJgångar l korta skulder) är likaså adekvat.

Dotterkoncernen bidrar med ett eget kapital om 71 489 tkr. A v den ursprungliga reavinst som uppstod i samband med fastighetsöverlåtelsen till BFAB kvarstår 82 151 tlu. Eftersom realisationsvinsten inte har realiseras genom en avyttring utanför sfiiren elimineras den bort i den sammanställda redovisningen. Nettot av dessa båda effekter på eget kapital blir negativt- l O 662 tkr vilket förklarar varför det egna kapitalet i koncernen är lägre än kommunens.

11.6 Kassaflödesanalys

Kassaflödesanalys besla-iver hur verksamhet och investeringar har inverkat på verksamhetens likvida ställning.

Kommunens kassat1öde var per 2015-07-31 negativt trots en väsentligt lägre investeringstakt.

vilket förklaras av ett lägre resultat.

2015 8 Översiktlig granskning dclärsrapporl.docx

- @2015 KPMG AB. a Swedish lirnitad liat>llitycompany and~ membarfirm oflhe KPMG notwork or indopendenl mombnr firms aUilialed with KPMG International

Cooperalive ('KPMG lnternaliooal'), a Swiss cnlily. All rights ros~rved.

10

Nr.2015-08

11.7 Sammanställd redovisning

KRL ställer inget krav på att delårsrappm1en ska omfatta de kommunala företagen, vilket dock rekommenderas i referensgruppens uttalande från år 1995.

Enligt KRL 8:2 ska den sammanställda redovisningen omfatta de juridiska personer i vilka kommunen har ett betydande inflytande. A v författningskommentarerna framgår att ett betydande inflytande fårutsätts föreligga när kommunen innehar minst 20 % av rösterna i en annan juridisk person. Det finns dock möjlighet att göra avsteg från principen om företaget har en ringa omsättning eller balansomslutning.

l den sammanstäUda redovisningen ingår Björnekulla Fastighets AB med dotterbolag.

11.8 Nämndernas berättelse

Nämndernas berättelser är konsekvent uppst!lllda. Syftet ilr att redogöra fiir de aktiviteter som bedrivs för att nå måluppfyllelse 2020 om inte förr.

11.9 Övrigt

Delårsbokslutet är väldokumentemt och tillgängligt.

För 2015 skall RICRs rekommendation gällande bokföring tillämpas. I övrigl förekommer inga väsentliga nya rekommendationer.

Ett arbete pågår fOr att per årsskiftet kunna tillämpa rekommendationerna om leasing och komponentavskrivning fullt ut.

KPMG, den3 september 2015

(

.

l,

^\,r'

^{~ . ,\1!}

U\ ^·

Anna Lönnberg

Auktoriserad l'evisor _ )

2015 8 Översiktlig grnn~kning delårsrapporl.docx

- O 20151<PMG AB. a Swedish limt1od loabi~ty comjlatly Md a member fltllt of Ute KPMG nelwork of independent member films effi~ated with KPMG International

CooperaUve ('KPIIIG lnternalion~l"). a Swiss enUiy. All rfghls reserved

11

ÅSTORP

Justerandes signatur

Kommunstyrelsen

Sammanträdesprotokoll

Sammanträdesdatum 2015-10-07

Ks § 171

Delårsbokslut 2015-07-31 med helårsprognos KSFD 2015/278

Sammanfattning

Delårsbokslut har upprättats for kommunen samt kommunkoncernen per 2015-07-31. Vidare redovisas helårsprognos for 2015.

Beslutsunderlag

Protokoll från kommunstyrelsens arbetsutskott, 2015-09-16, § 177 Tjänsteskrivelse från ekonomichef Magdalena Stajcic 2015-09-07 Delårsbokslut 2015-07-31 med helårsprognos upplaga 2

Protokoll från kommunstyrelsens arbetsutskott 2015-08-19 § 156 Protokoll från socialnämnden2015-08-17 § 90

Protokoll från räddningsnämnden 2015-08-18 § 32 Protokoll från bygg-och miljönämnden 2015-08-25 § 56 Protokoll från bildningsnämnden 2015-08-26 §59

Protokoll kultur- och fritidsnämnden behandlar ärendet 2015-09-02 § 50 Protokoll från överfonnyndarnämnden 2015-09-07 § 36

Yrkande

Ordforande yrkar bifall till kommunstyrelsens arbetsutskotts forslag.

Nils-Göran Nilsson (KD) yrkar bifall till ordförandes yrkande.

Lars-Erik Pettersson (C) yrkar bifall till ordförandes yrkande.

Lizetthe Åkerman (S) yrkar bifall till ordförandes yrkande.

Pontus Pälsson (M) lämnar in ett skriftiig yrkande med 2 tilläggsyrkanden.

Proposition

Ordfårande ställer eget yrkande med bifallsyrkanden från Nils-Göran Nilsson (KD), Lars-Erik Pettersson (C) och.Lizetthe Åkerman (S) under proposition och finner att detta bifalles.

Ordforande ställer Pontus Pälssons (M) 2 tilläggsyrkanden under proposition och flnner att dessa avslås.

1 Utdragsbestyrl<snde

ÅSTORP

Justerandas sigr:atur

Kommunstyrelsen

Sammanträdesprotokoll

Sammanträdesdatum 2015-10-07

Ks § 171, forts

Kommunstyrelsens förslag till kommunfullmäktige beslut Delårsbokslutet per 2015-07-31 godkännes.

Verksamheten i samtliga nämnder har bedrivits i enlighet med god ekonomisk hushållning.

Reservation

Pontus Påtsson (M) reserverar sig skriftligen.

Monica Pettersson (M) reserverar sig skriftligen.

Expedieras:

Akten

Kommunfullmäktige

Utdrogsbestyrkande

YRKANDEN

2015-10-07

Delårsbokslut 2015-07-31

kontroll av medelförvaltning

Ks§

Det råder fortsatt oklarheter kring hur kommunstyrelseförvaltningens (KSF) resurser används, hur styrning av medelsförvaltningen sker och hur det systematiska arbetsmiljöarbetet bedrivs.

I olika beslutsärenden framgår inte hur kommunstyrelseförvaltningen (KSF) organiserats för att möta konstaterade utmaningar. Det har medfört avvikelser om tiotals miljoner kronor i

investeringsprojekt, bristfälliga vitala funktioner och även lagstadgad myndighetsutövning där förvaltningsuppgiften placerats på KSF. En annan fråga gäller utestående, vakanta och ej tillsatta tjänster både under 2014 och hittills 2015.

Kommunstyrelsens uppsiktsplikt innebär, enligt kommunallagens definition, att kommunstyrelsen (Ks) ska leda/samordnaförvaltningen av kommunens angelägenheter. Som ett led i uppsiktsplikten skaKs granska nämndernas verksamhetsplaner och risk- och väsentlighetsanalyser.

Kornmunfullmäktige har beslutat om Operativ styrning och ledning. Beslutet klargör att:

• Förvaltningarna upprättar verksamhetsplaner som beskriver vilka aktiviteter som krävsför ati nå nämndsmålen inom givna resurser

• Enheterna ansvarar för att verksamhetsplanens aktiviteter blir omsatta på enhetsnivå KSF har inte presenterat/beslutat verksamhetsplan för 2011-2015.

Brister har påvisat<> i arbetsmiljöansvar i arbetsmiljölagens mening. Trots aiL.'Ilälan om

arbetsmiljöbrister som beslutades 2014-11-18 i Btnn § 81 har Bygg-och miljönämnden uppdragit åt sitt arbetsutskott som besJutat därefter uppdrog åt dåvarande kommunchefen har ännu inte åtgärdats och rapporterats tillbaka till anmälarna.

Höga och onormala sjukskrivningstal drabbar persona] och ökar kostnader. Vedertagna metoder för systematiskt arbetsmiljöarbete saknas och kommunens ökande sjuktal har fortsatt.

• Med stöd av uppsiktsplikten i Kommunallagen 6 kap l §yrkas att

- ^{~ ~} -.=~~::=.:=:::::=:t::a:~:::!~~=ae.

-'"2.

" t.

t

Klargöra v:iika bokslatsåt sw'i plrverk-~ ~-Pra l:me~~~eel-s8foför~eiff.

Att förvaltningen ges i uppdrag att tillse att både delår2014 och budget 2015 innehåller relevanta svar utifrån problembeskrivningen ovan.

Ks-ordförande ges i uppdrag att redovisa konsekvensbeskrivning med riskanalys av liggande beslutsförslag om omorganisation utifrån Länsstyrelsens kritjk 2014-12-16 och jävsproblem där förvaltningsorganisationen inte säkei'ställer tillsynens oberoende från

""'

'~. ::;['i'(j'iften av kommunala verksamheter som omfattas av miljöbalkens regler.

~t(.,~"~

Pantus Pälsson

Gruppledare (M)

SKRIFTLIG RESERVATION

2015-10-07

Delårsbokslut 2015-07-31

Kommunstyrelsen brister i kontroll av medelförvaltningen

Ks §

Delårsbokslutet är oklart vad gäller ett antal viktiga svar beträffande medelsförvaltningen.

.•. När har vissa utbetalningar skett, och hur har det redovisats som kostnader?

• Varför är O kr upptaget för asfaltsarbete hittills, som att inget utförts 2015?

• Varför har så lite av beslutade investeringar genomförts?

• Politiskt beslut och finansiering saknas för ledningsverktyg Stratsys

Saknas gör alltmer hur kommunstyrelseförvaltningen (KSF) organiserats för att möta konstaterade utmaningar. Resultatet är avvikelser om tiotals miljoner kronor i investeringsprojekt, bristfälliga vitala funktioner och även lagstadgad myndighetsutövning där rorvattningsuppgiften placerats på KSF. En annan fråga gäller utestående, vakanta och ej tillsatta tjänster under 2014 och hittills 2015.

Kommunstyrelsens uppsiktsplikt innebär, enligt kommunallagens definition, att kommunstyrelsen (Ks) ska leda!wmordnafor.yaJtningen av-kommunens rmge!ägenheter. Som ett led i uppsiktsplikten ska l(s granska nämndernas verksamhetsplaner och risk- och väsentlighetsfmalyser.

Kommunfullmäktige har beslutat om Operativ styrning och ledning. Trots detta saknar KSF en beslutad verksamhetsplan för2011-2015.

Brister har-Påvisats i arbetsmiljöansvar i arbetsmiljölagens mening. Beslutad ~nmlilan om

.arbetsmiljöbrister: som Bygg~ ocb miljönämnden uppdragit åt dåvarande kommunchefen har ännu

inte åtgärdats och rapporterats tillbaka till anmälarna.

Höga och onormala sjukskrivningstal drabbar personal och ökar kostnader. Vedertagna metoder for systematiskt arbetsmiljöarbete saknas och kommunens ökande sjuktal har fortsatt.

• Det återstår mycket att besvara för att kunna godkänna delårsrapporten

l. Ks-ordförande har inte redovisat ekonomisk påverkan utifrån frågestäliningarna ovan.

2, Klargöra vilka boks1utsår som p~verkats av negativa budgetavvikelser för stationsprojekt 3. Delårsrapport 2014~07~31 måste int1ehålla svar på problembeskrivningen ovan.

4. Ks-ordförande har inte redovisat en konsekvensbeskrivning med riskanalys för hans törslag att hantera jävsproblem där lvliljökontoret inte säkerställer tillsynens oberoende från driften av kommunala verksamheter som omfattas av miljöbalkens regler.

'?oc--zf~:e__

Pontus Pälsson (M)

Gi~upplcdarc

ÅSTORP

Justerandes signatur

Kommunstyrelsens Arbetsutskott

4(21)

Sammanträdesprotokoll Sammanträdesdatum 2015-09-16

KsAu § 177

Delår·sbokslut 2015-07-31 med helårsprognos KSFD 2015/278

Sammanfattning

Delårsbokslut har upprättats för kommunen samt kommunkoncernen per 2015-07-3 t . Vidare redovisas helårsprognos för 2015.

Beslutsunderlag

Tjänsteskrivelse från ekonomichef Magdalena Stajcic 2015-09-07 Delårsbokslut 2015-07-31 med helårsprognos upplaga l

Protokoll från kommunstyrelsens arbetsutskott 2015-08-19 § 156 Protokoll från socialnämnden 2015-08-17 § 90

Protokoll frän räddningsnämnden 20 15-08-18 § 32 Protokoll från bygg- och miljönämnden 2015-08-25 §56 Protokoll från bildningsnämnden 2015-08-26 § 59

Protokoll kultur- och fritidsnämnden behandlar ärendet 2015-09-02 § 50 Protokoll Mm överförmyndarnämnden 2015-09-07 § 36

Yrl<ande

Ordförande yrkar på att delårsbokslutet per 2015-07-31 godkännes.

Verksamheten i samtliga nämnder har bedrivits i enlighet med god ekonomisk hushållning.

Proposition

Ordförande ställer eget yrkande under proposition och finner att detta bifalles.

Arbetsutskottets förslag till kommunstyrelse kommunfullmäl<tige beslut

Delårsbokslutet per 2015-07-31 godkännes.

Verksamheten i samtliga nämnder har bedrivits i enlighet med god ekonomisk hushållning.

Expedieras:

Akten

Kommunstyrelsen

Utdragsbestyrkande

ÅSTORP

Kommunstyrelseförvaltningen

Ekonomienheten

Magdalena Stajcic Ekonomichef 042-640 16

magdalena.stajcic@astorp.se

Kommunfullmäktige

Delårsbokslut 2015-07-31 med helårsprognos Dnr. 2015/278

Sammanfattning

Tjänsteskrivelse Datum 2015-09-07 Version l

Delårsbokslut har upprättats for kommunen samt kornmunkoncernen per 2015-07-31. Vidare redovisas helårsprognos for 2015.

Beslutsunderlag

Tjänsteskrivelse från ekonomichef Magdalena StaJcic 2015-09-07 Delårsbokslut 2015-07-31 med belårsprognos upplaga l

Protokoll från kommunstyrelsens arbetsutskott 20 15-08-19 § 156 Protokoll från socialnämnden 2015-08-17 § 90

Protokoll från räddningsnämnden 2015-08-18 § 32 Protokoll från bygg- och miljönämnden 2015-08-25 §56 Protokoll från bildningsnämnden 2015-08-26 §59

Protokoll kultur- och fritidsnämnden behandlar ärendet 2015-09-02 § 50 Protokoll från överformyndamämnden 2015-09-07 § 36

Förslag till beslut

Delårsbokslutet per 2015-07-31 godkännes.

Verksamheten i samtliga nämnder har bedrivits i enlighet med god ekonomisk hushållning.

m~{ 1 ~r~tt11.t__ st ₁ r, (

Magdalena Stajcic

Expedieras till:

Nämnder och styrelser Chefsgrupp

Postadress: 265 ao Astorp l Gatuadress: Storgatail 71 E-post: kommun@astorp.ss l Telafon: 042-640 00 l Fax: 042-G42 10 Org. nr. 212000-09361 Bg 5103-2951 1 Pg 11 01 50-0 l•w.r.-.-.astcrp.se

1(1)

ÅSTORP

Justerandes signatur

Kommunstyrelsens Arbetsutskott

9(20)

Sammanträdesprotokoll Sammanträdesdatum 20 lSMOS-19

KsAu § 156

Preliminärt delArsbokslut 201SM07-31 KSFD 20 l S/278

Sammanfattning

Magdalena Stajcic, ekonomichef, informerar om det preliminära delårsbokslutet

Arbetsutskottets beslut

Noterar informationen och lägger det till handlingarna.

Expedieras:

Akten

Utdragsbestyrkande

Socialnämnden

ÅSTORP

Sammanträdesprotokoll Sammanträdesdatum 2015-08-17

Sn § 90

Delårsbokslut per 2015-07-31 Dnr Sn 2015/226

Sammanfattning

Delårsbokslut med uppföljning av månadernajanuari till juli, samt prognos för helåret. Uppföljningen sammanfattar både måluppfoljning, ekonomi och kvalitetsarbete.

Beslutsunderlag

Beslut SnAu 2015-08-04, § 199

Tjänsteskrivelse från förvaltningsekonom, Magnus Nygren, 2015-08-12 Socialnämndens beslut

Socialnämnden beslutar att godkänna delårsbokslutet per 2015-07-31.

Expedieras:

Akten

Justerandes signalur / Utdragsbestyrkande

l liV.

^{/7" 1}

b1/,/i Q ~ ,.:J~/" ... ^<·'

•vfVl'"'. _.-·· / J

' J

Justerandes signatur

GEMENSAM RÄDDNINGSNÄMND FÖR ÅSTORPS OCH KLIPPANS KOMMUNER

4(8)

Sammanträdesprotokoll Sammanträdesdatum 20 15-08-18

Rn § 32

Delårsrapport fot· gemensamma a·äddningsnärnnden 2015 D nr 2015-000929

·Sammanfattning

Delårsrapp01i 20 15-07-31 för den gemensamma räddningsnämnden i Åstorp/Klippan, räddningstjänsten Söderåsen.

Beslutsunderlag

Tjänsteskrivelse 20 t 5-08-06, räddningschef Staffan Winstedt Räddningsnämnden delårsrapp01t 2015-07-31

Räddningsnämndens beslut

Godkänner delårsrapport för den gemensamma räddningsnämnden 2015.

Utdragsbestytkalllfe

ÅSTORP

JusterandP.s signatur

Bygg- och miljönämnden

Sam man trädesprotokoll Sammanträdesdatum 2015-08-25

Bnm §56

Dclårsbo1<slut 2015 Dnr 2015-17

Bygg-och miljönämndens beslut Godkänner delårsbokslut 2015.

Sammanfattning

Samhällsbyggnadsenheten har upprättat förslag till delårsbokslut 2015. delårsbokslutet ingår en redovisning och uppföljning av

verksamhetsmå l.

Beslutsunderlag

Protokoll § 45, bygg- och miljönämndens arbetsutskott 2015-08-1 O Tjänsteskrivelse Eva Sturesson vers. 2 daterad 20 15"08-03

Delårsbokslut för 20 15, dm 2015-17

Protokollet ska sidekas till Akten

Kommunstyrelsen