Tjänsteutlåtande Kommunledningskontoret
2018 - 05 - 07
Mona Birgetz Sidan 1 av 2
Besök Postadress Telefon växel Fax reception Internet
Turebergshuset 191 86 08 - 579 210 00 08 - 35 02 90 www.sollentuna.se Turebergs torg Sollentuna
Dnr 2018/0061 KS - 3 Diariekod: 143
Kommunstyrelsen
Yttrande över revisionsrapport angående löner, lönerelaterade avgifter och pensioner
Förslag till beslut
Kommunledningskontoret föreslår att kommunstyrelsen beslutar följande:
Kommunstyrelsen överlämnar bilaga 1 till
kommunledningskontorets tjänst e utlåtande 2018 - 05 - 07 till revisorerna som sitt yttrande över revisionsrapporten löner, lönerelaterande avgifter och pensioner .
Sammanfattning
De förtroendevalda revisorerna har i skrivelse till kommunstyrelsen hemställt att styrelsen yttrar sig över revisionsrapporten ” Löner, lönerel aterande avgifter och pensioner ”.
Granskningen syftade till att besvara följande revisionsfråga:
Är den interna kontrollen avseenden löner, lön e relaterade avgifter och pensioner tillräcklig ?
Efter genomförd granskning gör revisorerna bedömningen att den interna kontrollen avseende löner och ersättningar är tillräcklig.
Revisorernas begäran om yttr ande
De förtroendevalda revisorerna har i skrivelse till kommunstyrelsen 2018 - 02 - 02 begärt att styrelsen kommenterar resultatet över revisionsrapporten
” Löner, lönerel aterande avgifter och pensioner ”.
Revisionsrapporten
Granskningen bygger på en registeranalys som omfattar alla lönedata för Sollentuna kommun under perioden januari till augusti 2017.
Uppföljning och verifiering av identifierade avvikelser och orimliga värden har gjorts. Vidare har en genomgång och analys av avstämningsrutiner gjorts. Materialet har kompletterats via intervjuer med lönechef och systemförvaltare på löneenheten.
Granskningen syftade till att besvara följande revisionsfråga:
Är den interna kontrollen avseenden löner, lön e relaterade avgifter oc h pensioner tillräcklig ?
Godkänt dokument, 2018-05-11, Katarina Kämpe
Tjänsteutlåtande
2018-05-07
Dnr 2018/0061 KS-3 Sidan 2 av 2
Efter genomförd granskning gör revisorerna bedömningen att den interna kontrollen avseende löner och ersättningar är tillräcklig. I granskningen har följande brister noterats:
En löneutbetalning har identifierats där felaktig skattesats tillämpats till följd av att felaktiga skatteuppgifter registrerats i lönesystemet.
Kommunen har inte några riktlinjer som stödjer chefer i hur de ska säkerställa att medarbetares avvikelser verkligen rapporteras in.
Mot bakgrund av noterade brister rekommenderar revisorerna kommunstyrelsen att:
Arbeta fram riktlinjer som säkerställer att varje chef/administratör har ett sidoordnat system i form av till exempel en loggbok som möjliggör kontroll av inrapporterade avvikelser.
Kommunledningskontorets kommentarer
Kommunledningskontorets förslag till yttrande framgår av bilaga 1.
Katarina Kämpe Mona Birgetz
Kommundirektör Personalchef
Bilagor
1. Förslag till yttrande
2. Revisionsrapport ”Löner, lönerelaterade avgifter och pensioner”
Godkänt dokument, 2018-05-11, Katarina Kämpe
