Ekonomisk månadsrapport okt 2019
Lidingö stad
HANDLÄGGARE TEL DIREKT DATUM DNR
Sofia Bergbom 08-731 30 93 2019-11-22 KS/2019:363
1
Innehållsförteckning
1. Inledning ... 2
2. Periodens resultat ... 2
3. Resultatprognos för helåret ... 2
4. Verksamhetens nettokostnader ... 4
4.1 Förvaltningarnas och kontorens kommentarer ... 4
5. Investeringar ... 6
6. Stadsledningskontorets kommentarer... 6
2
1. Inledning
Resultatet för 2019 är budgeterat till 31,3 mnkr, vilket motsvarar det finansiella målet på 1 procent av verksamhetens kostnader. Stadens verksamheter tillfördes 75 mnkr i uppräkningar och särskilda satsningar. Det har skett en sänkning av kommunalskatten med 20 öre. I budget 2019 beslutades även om ett resultatkrav med 1 procent på stadens verksamheter.
2. Periodens resultat
Stadens resultat för perioden januari till och med oktober är 1 727,8 mnkr, då ingår det 1 563,0 mnkr i realisationsvinst i samband med likvidation av Lidingöhem och 106,2 mnkr i orealiserade vinster avseende finansiella placeringar. Det budgeterade resultatet för perioden är 26,5 mnkr. För respektive nämnds avvikelse mot budget för perioden hänvisas till bilaga 2.
3. Resultatprognos för helåret
Prognosen för året är ett resultat på 1 635,4 mnkr, då ingår 1 563,0 mnkr avseende realisationsvinst i samband med likvidation av Lidingöhem. I resultatet ingår även 31,9 mnkr avseende orealiserade vinster från finansiella omsättningstillgångar som enligt nya redovisningsprinciper ska redovisas till verkligt värde. I samband med ombyggnationen av stadshuset görs en bedömning av hur stor del av det kvarvarande restvärdet som ska utrangeras, det innebär att resultatet för 2019 belastas med 7,5 mnkr. Det har dessutom skett en mindre fastighetsreglering som gav en intäkt på 1,2 mnkr. Ovanstående poster ska undantas vid bedömning av balanskravsresultatet.
Staden beräknar efter balanskravsjusteringar redovisa ett resultat på 46,8 mnkr, vilket är 15,5 mnkr högre än budget.
• Stadens prognostiserade balanskravsresultat motsvarar 1,5 procent av
verksamhetens kostnader. Därmed förväntas resultatet överstiga det finansiella målet på 1 procent av verksamhetens kostnader.
• Verksamheternas nettokostnader beräknas ge ett överskott på 19,1 mnkr, då ingår även jämförelsestörande poster på 6,3 mnkr avseende utrangering av
Augusti Oktober Budget Avvikelse
Förkortad resultaträkning, mnkr prognos prognos 2019 2019
Verksamhetens nettokostnader -2 680,3 -2 672,3 -2 691,4 19,1
Skatteintäkter efter avdrag för utjämning 2 698,6 2 700,8 2 687,1 13,7
Verksamhetens resultat 18,3 28,5 -4,3 32,8
Utdelning från av staden ägda bolag - - 20,0 20,0
Finansnetto 15,6 12,0 15,6 -3,6
Orealiserade vinster 31,9 31,9 0,0 31,9
Resultat efter finansiella poster 65,8 72,4 31,3 81,1
Extraordinära poster 1 569,8 1 563,0 0,0
Årets resultat 1 634,4 1 635,4 31,3 1 604,1
Årets resultat efter balanskravsjusteringar 39,0 46,8 31,3 15,5
3
stadshuset och en mindre fastighetsreglering. Prognosen motsvarar en ökning av nettokostnaderna med 1,8 procent jämfört med 2018.
• Skatteintäkterna efter avdrag för utjämning beräknas ge ett överskott på 13,7 mnkr. Prognosen motsvarar en ökning med 2,7 procent jämfört med 2018.
Beräkningen baserar sig på Sveriges Kommuner och Landstings senaste skatteunderlagsprognos.
• I budgeten ligger en utdelning från Lidingö stads tomtaktiebolag på 20,0 mnkr.
Då prognosen även utan utdelningen bedöms nå det finansiella målet kommer staden inte att ta ut den.
• Finansnettot som består av avkastning på stadens värdepapper och
räntekostnader på stadens lån beräknas ligga något under budget. Enligt nya redovisningsprinciper ska finansiella omsättningstillgångar redovisas till verkligt värde. Det innebär att fluktuationer i placeringarnas marknadsvärde påverkar stadens resultat. I prognosen beräknas beloppet utifrån en årlig schablonavkastning på cirka 3,8 procent. Då staden ej budgeterat avseende denna post beräknas ett överskott med 31,9 mnkr.
• Likvidationen av Lidingöhem är nu genomförd vilket innebär att staden i egenskap av aktieägare får bolagets egendom utskiftad. Realisationsvinsten som uppstår är en extraordinär post och uppgår till 1 563,0 mnkr.
• Investeringsutgifterna beräknas uppgå till 477,7 mnkr, att jämföra med en budget på 1022,3 mnkr (totalbudget exklusive investeringsreserv). Det ger en genomförandegrad om cirka 47 procent.
• I samband med likvidationen av Lidingöhem förföll stadens lån på 790 mnkr.
Kvarvarande likvida medel från lånet är cirka 170 mnkr, vilka finns placerade i nominella räntor. Prognosen är att staden avslutar året helt utan externa lån.
• Staden har medel avsatta på kapitalmarknaden för att trygga framtida pensionsutbetalningar. Värdet på placeringarna uppgår den sista oktober till 950,6 mnkr och täcker 114 procent av stadens totala pensionsåtagande.
4
4. Verksamhetens nettokostnader
4.1 Förvaltningarnas och kontorens kommentarer
För att hålla nere kostnadsnivån inför kommande besvärliga år för kommunsektorn beslutades i budgeten om ett resultatkrav med 1 procent, motsvarande 18,8 mnkr, på stadens verksamheter för innevarande år. Kortfattat är bakgrunden lägre utveckling av skatteunderlaget än de senaste åren, samtidigt som andelen äldre i Sverige ökar kraftigt.
Totalt sett prognostiserar de verksamheter som omfattas av resultatkravet 47,4 mnkr i överskott. Övriga delar såsom volymavvikelser, kostnader för fastigheter och centrala pensionskostnader prognostiserar sammantaget ett underskott på 3,2 mnkr. Det summerar till 44,2 mnkr och överstiger resultatkravet på 18,8 mnkr. Verksamhetens nettokostnader exklusive jämförelsestörande poster beräknas således lämna ett överskott med 25,4 mnkr.
Stadsledningskontoret och den centrala politiska ledningen prognostiserar ett överskott på 9,4 mnkr, varav politiken underskott med 0,2 mnkr och kontoret inklusive
räddningstjänsten 9,6 mnkr. Resultatkravet uppgick till 0,6 mnkr. Det stora överskottet i prognosen för kontoret beror främst på de projekt som ska nyttja medel som erhållits för digital verksamhetsutveckling inte har kommit i gång fullt ut ännu och några större kostnader väntas därför inte i år. Överskottet beror också på de pågående
effektiviseringarna av de administrativa processerna.
Miljö- och stadsbyggnadskontoret beräknar redovisa ett överskott med 3,3 mnkr.
Resultatkravet uppgick till 0,6 mnkr. Resterande överskott beror främst på att ett flertal tjänster är vakanta och kommer inte återbesättas i år, samt att bidrag till
bostadsanpassning beräknas bli 0,5 mnkr lägre än budget.
Augusti Oktober Avvikelse Förändring
Nettokostnader (mnkr) prognos prognos mot budget 2018-2019
Stadsledningskontoret, KS 78,0 77,2 9,4 -3,3
Miljö- och stadsbyggnadskontoret, KS 38,1 37,8 3,3 4,3
Utbildningsnämnden exkl skolpengsram 146,1 146,1 12,3 -16,0
Utbildningsnämndens skolpengsram 1 179,7 1 176,7 -3,0 35,9
Omsorgs- och socialnämnden 973,7 966,2 33,1 5,4
Kultur- och fritidsnämnden 88,5 88,2 3,3 77,4
Teknik- och fastighetsnämnden 96,7 95,8 -2,6 -32,5
Miljö- och stadsbyggnadsnämnden 0,9 1,0 0,4 0,3
Justering resultat avgiftsfinansierad vhet 0,0 0,7 -1,6 2,6
Jämförelsestörande poster 6,3 6,3 -6,3
Resultatkrav för nämnder -18,8
Centrala poster* 104,6 108,2 -9,3 2,6
Avgår internränta -32,3 -31,9 -1,1 0,4
Summa 2 680,3 2 672,3 19,1 54,6
Summa exkl jämförelsestörande post 2 674,0 2 666,0 25,4 48,3
* Pensions- och omställningskostnader, KS oförutsedda
5
Utbildningsnämndens kommunalt bedrivna verksamheter beräknas redovisa ett
överskott på totalt 8,3 mnkr, vilket motsvarar resultatkravet. Förskolan ska leverera ett överskott på 2,0 mnkr, grundskolan ett överskott på 4,3 mnkr och Hersby gymnasium ett överskott på 2,0 mnkr.
Den anslagsfinansierade verksamheten prognostiserar ett överskott på 4,0 mnkr.
Resultatkravet uppgick till 1,6 mnkr. Resterande överskott beror på lägre kostnader för ungdomsverksamheten, vuxenutbildningen och Nattugglan.
Utbildningsnämndens skolpengsram prognostiseras till 1 176,7 mnkr vilket är 3,0 mnkr högre än budget och beror främst på fler elever i grundskolan än budgeterat.
Omsorgs- och socialnämnden prognostiserar ett överskott på 32,9 mnkr, varav nämndens resultatkrav uppgår till 6,0 mnkr. Volymöverskott beräknas inom
verksamhetsområdet äldre och förbyggande stöd med 16,5 mnkr främst beroende på lägre behov av hemtjänsttimmar och boendeplatser, men även på en
verksamhetsförändring inom korttidsboende där anpassning av kapaciteten skett. De egna utförarna bedömer att resultatet blir 7,8 mnkr bättre än budget. Verksamheten för individ och familj beräknar ett resultat i nivå med budget. Nämnd och ledning
prognostiserar ett överskott på 2,5 mnkr. Det beror på visst vakansläge samt på senarelagd implementering av nytt verksamhetssystem.
För ensamkommande barn och integration/mottagning av nyanlända prognostiseras ett resultat enligt budget.
Kultur- och fritidsnämnden prognostiserar för helåret ett överskott på totalt 3,3 mnkr.
Överskottet består dels av resultatkravet på 0,9 mnkr och dels av en budgetpost som avser kostnader hänförliga till framtida investeringar för Lidingövallen samt högre intäkter än budgeterat.
Teknik- och fastighetsnämnden prognostiserar totalt sett ett underskott med 4,2 mnkr.
Fastighet beräknas lämna ett underskott mot budget med 6,9 mnkr. Det beror främst på högre skadekostnader samt att kapitalkostnaderna bedöms hamna över budget på grund av en högre investeringstakt under slutet av förra året.
Gata, park och småbåtshamnar prognostiserar ett överskott på totalt 1,0 mnkr.
Resultatkravet uppgick till 1,0 mnkr. Underhåll av gatumiljö beräknas lämna ett överskott på 4,3 mnkr och underhåll av park och natur ett överskott på 1,6 mnkr.
Kostnader för vinterväghållning uppskattas överskrida budget med 4,1 mnkr. Visst underskott beräknas även till följd av att ett flertal vakanta tjänster ersatts med konsulter.
Idrott och fritid beräknas lämna ett överskott på 1,7 mnkr, vilket beror på lägre kapitalkostnader än budgeterat.
Avgiftsfinansierad verksamhet.Resultatet för VA och avfall nollställs och påverkar inte stadens resultat. Sammantaget beräknas ett positivt resultat på 0,7 mnkr vilket är 1,6 mnkr bättre än budget. Vatten och avlopp uppvisar ett negativt resultat på 0,3 mnkr före justering till abonnenterna vilket är 0,6 mnkr lägre än budget. Det beror dels på högre
6
kostnader för driftentreprenad för VA-anläggningar och högre konsultkostnader. Avfall uppvisar ett positivt resultat på 1,0 mnkr före justering till abonnenterna vilket är 2,2 mnkr bättre än budget. Det beror främst på lägre kostnader för hämtning och destruktion av avfall.
Centrala poster Centralt belastas staden med kostnader för pensioner som inte täcks av personalomkostnadspålägget. Prognosen tyder på ett underskott på cirka 11,6 mnkr vilket främst beror på högre kostnader för tjänstepensionsförsäkringar än vad som budgeterats. Både budget och prognos är baserade på beräkningar från Skandia. Staden har även belastats med omställningskostnader om 2,5 mnkr centralt. Kommunstyrelsens budget på 5,0 mnkr för oförutsedda kostnader kommer inte att utnyttjas i år.
5. Investeringar
Grundbudgeten för året är 885,6 mnkr, varav 92,0 mnkr avser en investeringsreserv som står till kommunstyrelsens förfogande. Överföringsbudget är 228,7 mnkr.
Hittills i år har investeringar för 305,4 mnkr genomförts. För helåret bedömer förvaltningarna att investeringsutgifterna kommer att uppgå till 477,7 mnkr.
Exempel på investeringsprojekt under året är ombyggnationen av stadshuset, projektet med den nya Lidingöbron, projektering av en ny simhall samt projektering av löparbana på Lidingövallen, Breviks förskola och ny idrottshall Torsviks skola. Investeringar i vatten- och avloppsanläggningar, upprustning av parker och lekparker samt
beläggningsarbete löper på.
6. Stadsledningskontorets kommentarer
Enligt nuvarande prognos överstiger stadens resultat kommunfullmäktiges mål om ett resultat på minst en procent av verksamhetens kostnader. Stadsledningskontoret ser det som positivt att staden når överskottsmålet även utan utdelningen från tomtbolaget på 20,0 mnkr. Verksamheterna överträffar totalt sett årets resultatkrav på 1% vilket är viktigt inför kommande år. Det betyder att verksamheterna går in i budgetår 2020 med minst en procent lägre kostnadsnivå än den budgeterade för 2019. Vidare konstaterar stadsledningskontoret att staden kommer att avsluta året helt skuldfri och att den finansiella ställningen är stark.
7
Bilaga 1 Resultaträkning; utfall perioden och prognos 2019 med avvikelse mot budget och jämförelse med 2018
Bilaga 2 Driftredovisning; avvikelse perioden och prognos 2019 med avvikelse mot budget och jämförelse med 2018
Bilaga 3 Kapitalförvaltning per 2019-10-31, rapport från Söderberg & Partner
8
Bilaga 1 Förändring
Utfall Prognos Budget Avvikelse prognos 2019- Förändring
Resultaträkning (mnkr) perioden 2019 2019 2019 bokslut 2018 i %
Verksamhetens intäkter 454,9 551,0 513,3 37,7 -16,9 -3,0%
Verksamhetens kostnader -2 549,8 -3 085,8 -3 075,2 -10,6 28,6 0,9%
Jämföresestörande intäkter 1,2 1,2 - 1,2 -
Jämföresestörande kostnader - -7,5 - -7,5 -
Avskrivningar -108,6 -131,2 -129,6 -1,6 2,8 2,2%
Verksamhetens nettokostnader -2 202,3 -2 672,3 -2 691,4 19,1 54,6 2,1%
Skatteintäkter 2 504,4 3 004,9 2 995,7 9,2 57,6 2,0%
Generella statsbidrag och utjämning -253,4 -304,1 -308,6 4,5 -13,1 -4,1%
Verksamhetens resultat 48,8 28,5 -4,3 32,8 -16,1
Utdelning från av staden ägda bolag 0,0 - 20,0 0,0 -20,0
Finansnetto 9,8 12,0 15,6 -3,6 9,7
Orealiserade vinster 106,2 31,9 0,0 31,9 -
Resultat efter finansiella poster 164,8 72,4 31,3 61,1 38,3
Extraordinära poster 1 563,0 1 563,0
Årets resultat 1 727,8 1 635,4 31,3 16,4
Reducering av realisationsvinst -1 564,2 -1 564,2
Reducering av jämföresestörande kostnad - 7,5
+/- Orealiserade vinster och förluster i värdepapper -106,2 -31,9 +/- Återföring av orealiserade vinster och förluster i värdepapper - -
Årets resultat efter balanskravsjusteringar 57,4 46,8 31,3 15,5 12,7
9
Bilaga 2
Budget Förändring
avvikelse Prognos Netto- Avvikelse prognos 2019-
Driftredovisning (mnkr) perioden Intäkter Kostnader Nettokost. budget prognos bokslut 2018
Kommunstyrelsen
* Central politisk org. och stadsledningskontoret 11,4 108,7 185,9 77,2 86,6 9,4 -4,1%
* Miljö- och stadsbyggnadskontoret 5,3 15,2 53,0 37,8 41,1 3,3 12,8%
* Övrigt KS 4,2 0,0 8,9 8,9 13,7 4,8 -23,3%
Utbildningsnämnd
* Skolpengsram -1,7 102,9 1 279,6 1 176,7 1173,7 -3,0 3,1%
* Pengfinansierad verksamhet i egen regi 10,8 922,5 914,2 -8,3 0,0 8,3
* Anslagsfinansierad verksamhet 6,8 68,7 223,1 154,4 158,4 4,0 -13,7%
Omsorgs- och socialnämnden 34,8 154,6 1 120,8 966,2 999,3 33,1 0,6%
Kultur- och fritidsnämnd 4,2 19,1 107,3 88,2 91,5 3,3 724,3%
Teknik- och fastighetsnämnd
* Fastighet -6,9 309,3 307,5 -1,8 -8,7 -6,9 %
* Gata, park och småbåtshamn 3,5 13,3 113,3 100,0 101,0 1,0 -28,8%
* Idrott och fritid 2,4 49,3 47,6 -1,7 0,0 1,7
* Vatten och avlopp -1,6 61,2 61,5 0,3 -0,3 -0,6
* Avfall 2,2 34,4 33,4 -1,0 1,2 2,2
Miljö- och stadsbyggnadsnämnd 0,3 0,0 1,0 1,0 1,4 0,4 42,9%
Pensions- och omställningskostnader 1) -20,5 0,0 99,3 99,3 85,2 -14,1 5,8%
Vatten och avlopp samt avfall, justering av resultatet 2) -0,6 0,0 0,0 0,7 -0,9 -1,6
Jämförelsestörande poster 1,2 7,5 6,3 0,0 -6,3
Resultatkrav för nämnder -15,7 -18,8 -18,8
Summa 38,9 1 860,4 4 563,9 2 704,2 2724,4 20,2 2,1%
avgår internränta -0,1 -31,9 -32,2 -0,3 -1,2%
differens -0,8 -0,8
Totalsumma 38,8 2 672,3 2 691,4 19,1
Totalsumma exkl jämförelsestörande post 38,8 2 666,0 2 691,4 25,4 1,9%
I redovisningen ingår externa och interna poster inklusive avskrivningar och internränta.
1) Avser semesterlöneskuldens förändring och de pensionskostnader som inte täcks av personalomkosnadspålägget.
2) Resultatet för vatten och avlopp samt avfall ökar/minskar fordran på/skulden till abonnenterna, varför nollresultat redovisas.
10
