Balansräkning
Not 31 dec 2004 31 dec 2003
TILLGÅNGAR
Immateriella anläggningstillgångar
Balanserade utgifter för utveckling 9 3 163 2 708
Rättigheter och andra immateriella anläggningstillgångar 10 535 0
Summa immateriella anläggningstillgångar 3 698 2 708 Materiella anläggningstillgångar
Maskiner, inventarier, installationer m m 11 10 816 8 137
Summa materiella anläggningstillgångar 10 816 8137 Varulager
Varulager 2 296 2 930
Summa varulager 2 296 2 930
Fordringar
Kundfordringar 3 457 6 983
Fordringar hos andra myndigheter 7 129 7 075
Övriga fordringar 18 186
Summa fordringar 10 604 14 244
Periodavgränsningsposter 12
Förutbetalda kostnader 5 042 5 123
Upplupna bidragsintäkter 3 715 834
Övriga upplupna intäkter 1 866 2 996
Summa periodavgränsningsposter 10 623 8 953 Avräkning med statsverket 13
Avräkning med statsverket 290 -426
Summa avräkning med statsverket 290 -426 Kassa och bank
Behållning räntekonto hos Riksgäldskontoret 14 47 400 42 381
Kassa, postgiro och bank 0 14
Summa kassa och bank 47 400 42 395
SUMMA TILLGÅNGAR 85 727 78 941
KAPITAL OCH SKULDER
Myndighetskapital
Statskapital 15 953 1 225
Balanserad kapitalförändring 16 7 900 -2 455
Kapitalförändring enligt resultaträkningen 8 -3 514 10 083
Summa myndighetskapital 5 339 8 853
Avsättningar
Avsättningar för pensioner o likn förpliktelser 17 3 544 2 061
Övriga avsättningar 18 1 423 0
Summa avsättningar 4 967 2 061
Skulder m m
Lån i Riksgäldskontoret 19 13 000 9 540
Skulder till andra myndigheter 11 102 9 942
Leverantörsskulder 16 541 13 666 Övriga skulder 4 875 5 375 Summa skulder m m 45 518 38 523 Periodavgränsningsposter 20 Upplupna kostnader 24 512 23 343 Oförbrukade bidrag 4 929 6 161
Övriga förutbetalda intäkter 462 0
Summa periodavgränsningsposter 29 903 29 504
61
Finansiell del 2004
Anslagsredovisning (tkr)
Anslagsredovisning
Redovisning mot anslag
Anslag Not Ingående Årets till- Totalt dis- Utgifter In- Utgående (inkl be- överför.- deln. enl. ponibelt komster överför.- nämning) belopp regl. brev belopp belopp
Utfall:
23 43 12 21 426 144 315 144 741 -159 815 14 784 -290
62 Finansiell del 2004
Finansieringsanalys (tkr)
Finansieringsanalys Not 2004 2003 DRIFT Kostnader 22 -345 588 -337 150 Finansiering av drift: Intäkter av anslag 144 832 141 426Intäkter av avgifter och andra ersättningar 191 215 200 186
Intäkter av bidrag 14 168 12 337
Övriga intäkter 1 276 1 509
Summa medel som tillförts för finansiering av drift 351 491 355 458
Minskning(+) av lager 634 1 169
Minskning(+) av kortfristiga fordringar 1 970 -1 517
Ökning(+) av kortfristiga skulder 841 92
Kassaflöde från drift 9 348 18 052
INVESTERINGAR
Investeringar i materiella tillgångar -8 529 -4 887 Investeringar i immateriella tillgångar -1 650 -1 579
Summa investeringsutgifter -10 179 -6 466
Finansiering av investeringar
Lån från Riksgäldskontoret 10 126 6 752
- amorteringar -6 666 -6 532
0
Summa medel som tillförts för finansiering av investeringar 3 460 220 Ökning (+) av kortfristiga skulder avseende investeringar 3 092 1 815
Kassaflöde till investeringar -3 627 -4 431
TRANSFERERINGSVERKSAMHET
Lämnade bidrag -200 -200
Utbetalningar i transfereringsverksamhet -200 -200
Finansiering av transfereringsverksamhet
Medel som erhållits från statsbudgeten 200 200
Summa medel som tillförts för finansiering 200 200
av transfereringsverksamhet
Kassaflöde från/till transfereringsverksamhet 0 0
FÖRÄNDRING AV LIKVIDA MEDEL 5 721 13 621
SPECIFIKATION AV FÖRÄNDRING AV LIKVIDA MEDEL
Likvida medel vid årets början 41 969 28 348
Ökning (+) av tillgodohavande hos Riksgäldskontoret 5 019 17 969
Minskning (-) av banktillgodohavanden -14 -72
Ökning (+) avräkning med statsverket 716 -4 276
Summa förändring av likvida medel 5 721 13 621
63
Finansiell del 2004
Redovisningsprinciper
Allmänt
Myndighetens redovisning följer god redovisningssed. Följande författningar tillämpas vid årsredovisningen: – Förordning om årsredovisning och budgetunderlag (SFS 2000:605)
– Förordning om myndigheters bokföring (SFS 2000:606) – ESVs föreskrifter och råd till ovanstående
Beloppsgräns för bokning av periodavgränsningsposter har fastställts till 10 tkr. Samma beloppsgräns gällde 2003. Ändrade redovisningsprinciper
I enlighet med god redovisningssed tas beräknade revisions- kostnader för granskning av årsredovisningen 2004 upp som en upplupen kostnad. Omräkning av jämförelsetal för år 2003 har ej gjorts.
Upplysningar för jämförelseändamål
Livsmedelsverket dömdes den 10 september 2004 i Uppsala tingsrätt att betala skadestånd och rättegångskostnader jämte ränta på 1,4 mkr till Di Luca & Di Luca Aktiebolag. Beloppet har bokförts som en avsättning i balansräkningen. Beloppet har påverkat resultaträkningens driftskostnader med motsvarande belopp.
Livsmedelsverket har överklagat domen.
Under 2004 har Livsmedelsverket redovisat kundförluster på 1 201 tkr, varav en kund står för 920 tkr av totalbeloppet. Kundförlusterna har påverkat resultaträkningens driftskostna- der.
Värderingsprinciper
Omsättningstillgångar
Fordringar har tagits upp till de belopp varmed de beräknas inflyta. Övriga omsättningstillgångar har värderats till anskaff- ningsvärde, alternativt verkligt värde om detta är lägre än anskaffningsvärdet, om inte annat anges i not.
Varulagret, som består av böcker, tidskrifter och liknande material, har värderats med hänsyn till ålder, hur mycket som sålts och aktualitet. Utifrån detta har varje publikation värderats och nedskrivits från 0 till 100 procent.
Redovisningsprinciper
Immateriella anläggningstillgångar
För att utgifter för egenutveckling ska aktiveras som anlägg- ningstillgång krävs att den har ett sammanlagt värde om minst 300 kr och en ekonomisk livslängd på minst tre år. För anskaf- fade rättigheter gäller samma regler för anskaffningsvärde och ekonomisk livslängd som för materiella anläggningstillgångar. Materiella anläggningstillgångar
Som anläggningstillgångar redovisas maskiner och inventarier som har ett anskaffningsvärde om minst 10 tkr och en beräk- nad ekonomisk livslängd som uppgår till lägst tre år. Objekt som utgör en fungerande enhet och vars sammanlagda anskaff- ningsvärde uppgår till 10 tkr klassificeras även som anläggnings- tillgångar. Avskrivning sker från det halvår tillgången anskaffa- des.
Tillämpade avskrivningstider
Laboratorieutrustning 3 år Möbler och övrig utrustning 5 år
Immateriella anlälggningstillgångar 5 år (5 år är huvudregeln) Persondatorer direktavskrivs
Om det är uppenbart att en anläggningstillgång har en ekono- misk livslängd som överstiger fem år beslutas avskrivningstiden för den tillgången särskilt.
Redovisning av sjukfrånvaro
- Redovisning av sjukfrånvaro enligt 7 kap. förordningen om årsredovisning och budgetunderlag (SFS 2000:605).
64 Redovisningsprinciper Finansiell del 2004
Redovisningsprinciper
Ledande befattningshavare
Namn Period Ersättning (kr)
Stuart A Slorach 0401-0404 234 000 Tf generaldirektör
Inger Andersson 0405-0412 680 000 Generaldirektör
Ersättningar och andra förmåner Styrelse (ledamöter/suppleanter)
Namn Period Ersättning (kr) Råds- och styrelseuppdrag i andra myndigheter och aktiebolag
Stuart A Slorach 0401-0404 - -
Tf generaldirektör
Inger Andersson 0405-0412 - Svensk sprit AB Generaldirektör
Stefan Carlsson 0401-0412 8 000 Kemi och Miljö Konsulterna AB
Christina Fjellström 0401-0412 16 000 Formas programråd för tillväxt, lönsamhet och attraktionskraft
Vinnovas programråd för innovativa livsmedel Gunnar Hedberg 0401-0412 18 000 Uppsala stadshus AB
SLTF Service AB Karin Jeppson 0401-0412 16 000 Folkhälsoinstitutet
Länsstyrelsen i Blekinge län Sjöfartsverket
Skogsvårdsstyrelsen södra Gotland Karin Lindell 0401-0412 16 000 Konsumentverket
Allmänna reklamationsnämnden Finansinspektionen
Margaretha Lööf-Johanson 0401-0412 16 000 –
Christina Möller 0401-0412 18 000 –
Roy Resare 0401-0412 4 000 Indals Lidens turistanläggningar Vetten AB
Jan Rosenström 0401-0412 10 000 Länsförsäkringar Stockholm
SIK – Inst. för livsmedel och bioteknik AB Svensk glasåtervinning AB
European Softcom Group AB Mgruppen industriutveckling AB
65
Finansiell del 2004