Bakgrund/utgångsläge
Utgångspunkten för budgetarbetet är att förbättra kommunens ekonomi successivt. Intentionen har varit och är att successivt arbeta med
effektiviseringar i syfte att öka det egna kapitalet och därmed möjliggöra för utvecklingssatsningar. Det som utgjort vägledning för budgetarbetet är det samhällsekonomiska läget och fastställd finansiell målsättning.
Ockelbo kommun Datum 2020-11-18 KS 2020/00373 Sida 7(11)
Budgetramarna enligt flerårsbudget 2020 – 2022 har utgjort bas för budgetarbetet. För budget 2023 har 2022 års budgetram uppräknats med 1,9 %.
Budgetram avseende gymnasieskolan exkluderas vid reducering och uppräkning av budgetramarna och handläggs separat.
Beräkningsgrund - skatter och statsbidrag
Skatteunderlagsutvecklingen under perioden grundar sig på SKR:s prognoser över skatteunderlags- och skattekraftsutvecklingen. Intäktsberäkningarna grundar sig på en utdebitering motsvarande 22,76 skattekrona.
Skatter och statsbidrag bygger på nu gällande utjämningssystem och bidragens storlek är beräknad utifrån försiktighetsprincipen och enligt aktuella uppgifter från KIR (Kommunens Invånarregister) enligt nedanstående prognos.
Den officiella statistiken från SCB per 1 januari 2020, 5 908 invånare, används som beräkningsgrund för budgetperioden 2021–2023.
Prognos Nov 2019 Jan Mars Juni Okt
Antal invånare 5 906 5908 5 879 5 888 5 895
Internränta 2021
Sveriges Kommuner och Regioner (SKR) ger förslag på internränta för beräkning och fördelning av kapitalkostnader för aktiverade investeringar.
Ambitionen med internräntan är att den ska fånga en rimlig räntenivå sett över en investerings hela livslängd. Internräntan kan betraktas som det pris kommunen får ”betala” för att avstå från att placera likvida medel, vilket skulle ha gett framtida avkastning.
Internränta för 2021 föreslås reduceras med 0,5 procent, till 1,5 procent.
Balanskravet
Eventuella underskott ska enligt kommunallagen återhämtas inom tre år och kommunfullmäktige ska anta en åtgärdsplan för hur återställandet ska ske.
Beslut om reglering ska fattas senast i budgeten det tredje året efter det år då det negativa resultatet uppkom. Förslag till års- och flerårsbudget 2021 – 2023 uppfyller balanskravet.
Kommunens redovisade resultat för perioden 2017 – 2019 och prognos för 2020 Resultat/prognos
(Belopp i tkr) 2017 2018 2019 Prognos 2020
Bokslut 7 024 9 067
Prognos 3 741 12 398
Ockelbo kommun Datum 2020-11-18 KS 2020/00373 Sida 8(11)
Nämndernas förslag till drift- och investeringsbudget för års- och flerårsbudget 2021 – 2023
Innan ekonomiutskottet lämnar förslag till års- och flerårsbudget 2021–2023 har överläggning med nämndföreträdare genomförts med följande uppdrag:
Respektive budgetförslag ska innehålla tjänsteskrivelse,
budgetdokument i siffror (drift– och investering), måldokument med nämndernas mätbara mål för 2021
Respektive nämnds budgetförslag ska vara enligt ram.
Tjänsteskrivelse ska innehålla en konsekvensbeskrivning hur de preliminära ramar för åren 2021–2023 påverkar verksamheterna och deras kvalitetsnivå.
Sammanställning nämndernas förslag
Nämndernas förslag till drift- och investeringsbudget har behandlats av ekonomiutskottet. Sammanställning över styrelse/nämndernas tillkommande behov.
Styrelse/nämnd 2021 2022 2023
Kommunstyrelsen 2 300
Utbildnings- och kulturnämnd 4 000
- Gymnasieskolan 2 500 3 300 1 200
Socialnämnd 1 745
Summa totalt 10 545
Ekonomiutskottets förslag till tillägg/åtgärder
Utifrån det ekonomiska läget, utifrån nämndernas budgetförslag och redovisade utvecklingsbehov lämnas förslag på följande tillägg/åtgärder (belopp i tkr):
Förslag till tillägg 2021 2022 2023
Kommunstyrelsen 0 0
- tillägg 1 500 0 0
Utbildning/kultur 1 000 1 000 1 000
- tillägg 900 0 0
- gymnasieskolan 2 500 3 300 1 200
Socialnämnd 3 000 3 000 3 000
Summa 8 900 7 300 5 200
Ockelbo kommun Datum 2020-11-18 KS 2020/00373 Sida 9(11)
Investeringsbudget/långsiktig investeringsplan
Investeringsnivå är fastställd 11,0 mkr/år. För att finansiera kommande investeringar fördelas 8,0 mkr av den totala investeringsramen till styrelse och nämnder även för åren 2021 – 2023.
Kommunstyrelsen erhåller utökad investeringsram för investeringar utifrån fastställd gång- och cykelplan och till investeringar Wij Trädgårdar utifrån presenterad underhållsplan.
Sammanställning investeringsbudget
Investeringsbudget 2020 2021 2022
Kommunstyrelsen 13 200 12 250 7 900
Utbildning/kulturnämnd 720 720 800
Socialnämnd 300 300 300
Summa investeringsbudget 14 220 13 270 9 000
Likviditetsprognos
Ockelbo kommun har som finansiell målsättning att i möjligaste mån själv finansiera investeringarna och den målsättningen uppfylls med redovisade resultat. Perioden 2021–2023 visar på att positiv likviditet. Investeringar för perioden beräknas finansieras med egna medel.
Likviditetsprognos 2021 2022 2023 Prognostiserat resultat 3 906 3 236 4 525 Tillägg - avskrivningar 12 672 13 062 13 421 Investeringar -14 220 -13 270 -9 000 Upplåning
Avbetalning av låneskuld
Likviditet 2 358 3 029 8 946
Finansiell målsättning – måluppfyllelse
I samband med fastställande av riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv har förlag till revidering av två av de finansiella målen lämnats (nr 2 och 5). Ändringarna har beaktats i följande
sammanställning.
1. God ekonomisk hushållning ska genomsyra kommunens alla verksamheter.
Ekonomistyrning sker i form av månadsuppföljning. Vid budgetavvikelse ska en åtgärdsplan omgående upprättas och presenteras för nämnden och för
kommunstyrelsen
2. Årets resultat, efter finansnetto, ska vara minst 1 % av skatter och utjämning Årets resultat, efter finansnetto, ändras för år 2022 till 0,8 % av skatter och utjämning.
Ockelbo kommun Datum 2020-11-18 KS 2020/00373 Sida 10(11)
3. Investeringar ska i möjligaste mån själv finansieras. Vid ny/ombyggnad kan upplåning ske utifrån separat bedömning
Kommunens investeringar beräknas själv finansieras för åren 2021 – 2023.
4. Amortering av låneskulden sker med minst 1 % årligen Amortering med 1,5 mkr/år har medräknats
5. Soliditeten ska årligen förbättras.
Soliditeten ökar årligen för åren 2021 - 2023
Taxor och avgifter
I samband med fastställande av års- och flerårsbudget ska taxor för kommande år fastställas. I nämndernas protokoll finns angivet vilka taxor som föreslås ändras inför 2021 och finns även med i upprättat förslag till taxekatalog.
Ockelbo kommuns styrmodell Verksamhetsmål
Kommunens av fullmäktige fastställd Vision; Vision 2030 – Plats att växa är kommunens övergripande mål nivå. Utifrån Visionen har sex övergripande strategier utarbetats. Utifrån Visionen och strategierna har kommunstyrelsen och nämnderna utarbetat åtta mätbara mål vardera.
Visionen och strategierna diskuteras varje år i samband med fastställande av budget. Nämndernas mätbara mål ska behandlas varje år i samband med fastställande av budget. Samtliga nivåer förutom verksamhetsplanen ska fastställas av fullmäktige. Styrelse och nämnder arbetar utifrån visionen, de övergripande strategierna och utifrån nämndernas mätbara mål.
Verksamhetsplanen/målen fastställs av kommunchef/förvaltningschef alternativt av styrelse/nämnd. Handlingsplan/aktivitetsplaner behandlas av respektive verksamhetsansvarig.
Parallellt med verksamhetsmålen finns fastställda finansiella mål.
Ägardirektiv 2021 för Ockelbogårdar AB
Fullmäktige har beslutat att ägardirektivet för Ockelbogårdar AB ska revideras årligen och i samband med kommunens budgetprocess. Eftersom avkastningskrav och borgensavgift kan vara föremål för årlig förändring ska ägardirektivet årligen revideras i samband med kommunens budgetprocess.
Ägardirektivet har behandlats under ägarsamråd med bolaget. Nivåerna för avkastningskrav och borgensavgift föreslås vara oförändrade för 2021.
Ägardirektivet har fr o m 2021 kompletterats med följande text under punkt 3 Avkastningskrav:
Vid nybyggnation och större ombyggnationer för ett ökat bostadsbestånd
Ockelbo kommun Datum 2020-11-18 KS 2020/00373 Sida 11(11)
Beslutspunkter enligt kommunstyrelsens reglemente
Enligt kommunstyrelsens reglemente är följande punkter delegerade från kommunfullmäktige och beloppsgränser ska fastställas av fullmäktige vara år. För 2021 är beloppen oförändrade mot föregående år och finns med som beslutspunkter.
1. Den kostnadsram inom vilken kommunstyrelsen i enlighet med sitt reglemente (§ 9, p13) ska kunna fatta beslut i brådskande ärenden av mindre betydenhet fastställs till 600 000 kronor (per år).
2. Kommunstyrelsens ordförande medges att för mindre projektinsatser och i brådskande situationer disponera medel ur kommunstyrelsens
kostnadsram (se f g beslutspunkt) upp till 300 000 kronor (per år).
3. Den beloppsram inom vilken kommunstyrelsen enligt sitt reglemente (§
9, p 7) får förvärva eller försälja fastighet eller fastighetsdel, fastställs till 900 000 kronor (per objekt).
Beslutet ska skickas till Kommunfullmäktige
Kommunstyrelsen
SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sida 1(4)
Sammanträdesdatum
2020-11-17
§ 187 Dnr 2020/00373
Års- och flerårsbudget 2021 - 2023
Kommunstyrelsens beslut
Kommunstyrelsens förslag till kommunfullmäktige
1. Kommunstyrelsen och nämndernas förslag till mätbara mål 2021 godkänns
2. Det personalstrategiska dokumentet med personalstrategiska mål och handlingsplan för 2021 godkänns.
3. För år 2022 ändras det finansiella målet om att årets resultat, efter finansnetto, ska vara 1,0 % av skatter och statsbidrag till att vara 0,8 % av skatter och statsbidrag.
4. Nettoramar för drifts- och investeringsbudget fastställs i enlighet med föreliggande förslag med sammanställning enligt följande:
Driftsbudget 2021 2022 2023
Kommunstyrelsen 80 149 80 359 82 104
Utbildning/kultur 160 157 160 771 161 032
Socialnämnd 151 617 154 924 158 303
Revision 773 787 802
Valnämnd 0 100 50
Summa driftsbudget 392 695 396 941 402 291
- varav VGS 4 906 4 944 5 022
- varav gymnasieskola 24 139 23 339 21 239
5. Personalutskottets förslag till utökat anslag till friskvård avslås.
Investeringsbudget 2021 2022 2023
Kommunstyrelsen 13 200 12 250 7 900
Utbildning/kulturnämnd 720 720 800
Socialnämnd 300 300 300
Summa investeringsbudget 14 220 13 270 9 000
Kommunstyrelsen
SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sida 2(4)
Sammanträdesdatum
2020-11-17
6. Omfördelning av budgetanslag fr o m 2020 om 250 000 kronor från kommunstyrelsen till utbildning- och kulturnämnden avseende riktad lönesatsning till yrkeskategorin förskollärare inom kommunens förskola och förskoleklass.
7. Kommunstyrelsen erhåller ökad ram för år 2021 med 1 500 000 kronor med inriktning i första hand till arbetsmarknadspolitiska åtgärder.
8. Utbildnings- och kulturnämnden erhåller ökad ram fr o m 2021 med 1 000 000 kronor.
9. Utbildnings- och kulturnämnden erhåller ökad ram för år 2021 med 900 000 kronor med inriktning till kvalitetshöjande åtgärder i grundskolan.
10. Vid beräkning av förändringar av budgetramen för utbildnings- och kulturnämnden ska budgetanslaget för gymnasieskolan exkluderas och handläggas separat.
11. Utbildnings- och kulturnämnden och för gymnasieskolan erhåller ökad ram för år 2021 med 2 500 000 kronor och med 3 200 000 för år 2022 och 1 200 000 kronor för år 2023.
12. Socialnämndens erhåller utökad budgetram fr o m 2021 med 3 000 000 kronor
13. Omfördelning av budgetanslag fr o m år 2021 avseende införande av internhyra genomförs i enlighet med förslag.
14. Investeringsnivå är fastställs till 11,0 mkr/år. För att finansiera kommande investeringar fördelas som utgångspunkt 8,0 mkr av den totala investeringsramen till styrelse och nämnder för åren 2021 - 2023.
15. Internränta fr o m 2021 fastställs till 1,5 %.
16. Kommunstyrelsens ram reduceras med 1 400 000 kronor fr o m 2021 med anledning av sänkning av internräntan.
17. Kommunstyrelsen erhåller utökad investeringsram för investeringar utifrån fastställd gång- och cykelplan med 1 800 000 kronor för år 2021 och med 2 350 000 kronor för år 2022.
18. Kommunstyrelsen erhåller utökad investeringsram för investeringar Wij Trädgårdar utifrån presenterad investeringsplan med 4 500 000 kronor för år 2021 och med 3 000 000 kronor för år 2022 och med 1 000 000 kronor för år 2023.
Kommunstyrelsen
SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sida 3(4)
Sammanträdesdatum
2020-11-17
19. Taxor och avgifter för 2021 godkänns i övrigt.
20. Ägardirektiv 2021 för Ockelbogårdar AB antas
21. Under 2021 har kommunstyrelsen rätt att omsätta lån, dvs låna upp belopp motsvarande belopp på de lån som förfaller till betalning under 2021.
22. Såsom för egen skuld ingå borgen för Ockelbogårdar AB:s
låneförpliktelser upp till totalt högsta belopp om 208 200 000 kronor, jämte ränta och kostnader. Det totala högsta lånebeloppet ska beräknas på skuldebrevens respektive ursprungliga lånebelopp
23. Såsom för egen skuld ingå borgen för Ockelbo Vatten AB:s
låneförpliktelser upp till totalt högsta belopp om 75 000 000 kronor, jämte ränta och kostnader. Det totala högsta lånebeloppet ska beräknas på skuldebrevens respektive ursprungliga lånebelopp.
24. Den kostnadsram inom vilken kommunstyrelsen i enlighet med sitt reglemente (§ 9, p13) ska kunna fatta beslut i brådskande ärenden av mindre betydenhet fastställs till 600 000 kronor (per år).
25. Kommunstyrelsens ordförande medges att för mindre projektinsatser och i brådskande situationer disponera medel ur kommunstyrelsens
kostnadsram (se f g beslutspunkt) upp till 300 000 kronor (per år) 26. Den beloppsram inom vilken kommunstyrelsen enligt sitt reglemente (§
9, p 7) får förvärva eller försälja fastighet eller fastighetsdel, fastställs till 900 000 kronor (per objekt).
27. Förslaget till års- och flerårsbudget 2021–2023 fastställs i övrigt.
Reservation
Liz Zachariasson (SD), Jonny Lindblom (SD), Stig Mörtman (M) och Dan Brodin (KD) reserverar sig mot beslutet till förmån för Liz
Zachariassons (SD) yrkande.
Ärendebeskrivning
Innan ekonomiutskottet lämnar förslag till års- och flerårsbudget 2021 - 2023 har överläggningar med nämndföreträdare genomförts. Datum för
överläggningen var den 15 oktober 2020.
Kommunstyrelsen
SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sida 4(4)
Sammanträdesdatum
2020-11-17
För att säkerställa den ekonomiska utvecklingen och konsekvenser av regeringens förslag om generella och riktade statsbidrag samt att säkerställa konsekvenser av kommande investeringar kommer ett extra ekonomiutskott att genomföras den 9 november 2020.
Beslutsunderlag
Kommunstyrelsen 2020-09-29, § 134
Utbildnings- och kulturnämnden 2020-09-23, § 49 Socialnämnden 2020-09-24, § 22
Västra Gästriklands samhällsbyggnadsnämnd, 2020-09-22, § 22 Personalutskottet 2020-09-29. § 36
Personalutskottet 2020-10-01, § 13
Oppositionsbudget 2021-SD-M-KD-Ockelbo-kommun
Yrkande
Liz Zachariasson (SD) yrkar bifall till oppositionens budgetförslag och därmed avslag till Ekonomiutskottets förslag till budget 2021-2023.
Beslutsgång
Ordförande ställer yrkandet under proposition och finner bifall till Ekonomiutskottets förslag till budget 2021-2023.
Inlägg
Liz Zachariasson (SD), Stig Mörtman (M)