Driftredovisning UAN

Prognosrapport 2018 UAN

Budget

2018

Period-utfall Utfall % Prognos april

Budget-avvikelse

Prognos mars

UTBILDNINGS- OCH ARBETSMARKNADSNÄMN D

Intäkter -26 607 -8 594 32 -26 907 300 -26 607

Kostnader 387 108 123 358 32 382 108 5 000 387 108

Netto (tkr) 360 501 114 764 32 355 201 5 300 360 501

PER VERKSAMHETSNIVÅ

Nämnd

Intäkter 0 0 0 0 0 0

Kostnader 840 274 33 840 0 840

Netto (tkr) 840 274 33 840 0 840

Kansli

Intäkter -85 -235 277 -385 300 -85

Kostnader 13 330 3 316 25 13 130 200 13 330

Netto (tkr) 13 245 3 080 23 12 745 500 13 245

Gymnasieutbildning

Intäkter -5 620 -1 794 32 -5 620 0 -5 620

Kostnader 282 221 92 954 33 279 421 2 800 282 221

Netto (tkr) 276 601 91 160 33 273 801 2 800 276 601

Gymnasiesärskola

Intäkter -750 -242 32 -750 0 -750

Kostnader 20 150 6 228 31 20 150 0 20 150

Netto (tkr) 19 400 5 986 31 19 400 0 19 400

Vuxenutbildning och SFI

Intäkter -7 750 -2 638 34 -7 750 0 -7 750

Kostnader 39 750 10 815 27 37 750 2 000 39 750

Netto (tkr) 32 000 8 178 26 30 000 2 000 32 000

, Tertialrapport April 47(132)

4.1.2 Kommentar till helårsprognos, utfall och budget

Helårsprognosen för utbildnings- och arbetsmarknadsnämndens alla verksamhetsområden, exklusive resultatenheten Rudbeck, är ett gemensamt överskott på 5 300 tkr för 2018. Dock utgör 2 000 tkr av dessa en felaktig uppbokning som avser 2017 års kostnader. Avvikelsen uppstår inom kunskapsparkens verksamheter men har ingenting med verksamheternas kostnader och intäkter för 2018 att göra. Inom gymnasieutbildningen beräknas ett överskott på 2 800 tkr på grund av lägre volymer jämfört med budgeterat volymmått. I dagsläget prognosticeras för ca 30 elever färre jämfört med budget. Inom kansliet prognosticeras ett överskott på 500 tkr på grund av vakanser under våren.

Utfallet jämfört med riktvärde och prognos

Riktvärdet efter årets tre första månader är att 33,3 procent av lagd budget bör vara förbrukad.

Med detta avses dock att förbrukningen är linjär och lika stor under hela budgetåret.

Utbildnings- och arbetsmarknadsnämndens utfall uppgår till 32 procent, vilket är en positivavvikelse mot gällande riktvärde på 1,3 procentenheter. Orsaker till den positiva avvikelsen från utfallet är bland annat att kostnaderna för sommarjobb bokförs efter

sommarmånaderna samt att sjukskrivningar på kansliet har påverkat kostnadsbilden. Dessutom uppkommer en positiv avvikelse på ca 2 000 tkr inom Kunskapsparkens verksamheter på grund av felaktiga uppbokningar avseende 2017 års kostnader inom SFI och lärvux. I övrigt är utfallet rättvisande så långt det är möjligt och med uppbokningarna borträknat så ligger

Kunskapsparkens verksamheter på 32 procent förbrukat av budget.

Prognosbedömning

Volymprognoserna är ytterst osäkra. Eftersom både gymnasieskolan och gymnasiesärskolan bedriver sina verksamheter under läsår, med start i augusti och avslut i juni, försvåras arbete kring prognoser på gällande budgetår. Bland annat så finns det i dagsläget enbart preliminära antagningssiffror till gymnasiet för nästkommande läsår, den slutliga antagningsstatistiken offentliggörs i juni. Även efter det har elever möjlighet att göra förändringar i sina programval, något som kan komma att förändra prognosen framåt. För gymnasiesärskolan handlar det om eventuella prisjusteringar inför nästkommande läsår, något som förutom volymerna kan slå på kostnadsbilden. Elevvolymerna tillsammans med elevernas individuella stödbehov samt vilka

, Tertialrapport April 48(132) program eleverna väljer att läsa påverkar den totala kostnadsbilden, vilket kan komma att förändra prognosen längre fram.

Kommentarer till prognos per rapporteringsområde Nämnd

Prognosen både för den politiska verksamheten bedöms på helåret hamna i nivå med budget.

Kansliet

Helårsprognosen för kansliets olika verksamhetsdelar är ett totalt överskott på 500 tkr på grund av vakanser.

Gymnasieutbildning

Bindningsnivån för gymnasieutbildningen ligger på 276 601 tkr. I budgeten ingår även ett anslag på 11 800 tkr för fasta kostnader såsom modersmålsundervisning, särskilt stöd, terminskort, skolskjuts samt administrativa tjänster. Volymmåttet för bindningsnivån 2018 är 2 822 elever. Nämndens bedömning är att volymmåttet för 2018 är något högt, beräknat utifrån att det genomsnittliga elevantalet för 2017 var 2 650 elever, dvs. 40 elever färre jämfört med volymmåttet för samma år. Utifrån nämndens bedömning att volymmåttet är något högt, kan det komma att ges ett utrymme i budgeterad bindningsnivå. Prognosen är dock osäker, både utifrån volymosäkerheten så tidigt under budgetåret men även utifrån att det fasta anslaget inte räknas upp och därför kan komma att ta eventuellt överskott i anspråk. Det finns en oro för att det fasta anslaget inte kommer räcka till då utfallet per sista april redan ligger på 41,4 procent.

Gymnasiesärskola

För gymnasiesärskolan prognosticeras att kostnaderna hamnar i nivå med budget. Det överskott som bedömdes uppstå till följd av lägre volymer än budgeterat volymmått har eliminerats i och med att budgetmedel har flyttats från gymnasiesärskolans budget. Dock kan både kostnaderna och programpriserna för eleverna varierar stort under året. För gymnasiesärskolan handlar det om eventuella prisjusteringar inför nästkommande läsår, något som förutom volymerna kan slå på kostnadsbilden. Den totala kostnadsbilden påverkas alltså av elevvolymerna tillsammans med elevernas individuella stödbehov samt vilka program eleverna väljer att läsa vilket kan komma att förändra prognosen längre fram.

Vuxenutbildning och SFI

Vuxenutbildning och SFI prognosticeras generera ett nollresultat. Utfallet ligger lågt mot riktvärdet vilket beror på för stora och därigenom missvisande uppbokning av kostnader som skulle tillhöra 2017, både inom verksamheterna SFI och lärvux. Uppbokningarna genererar en positiv avvikelse på 2 miljoner kronor, dock har avvikelsen ingenting med verksamheternas kostnader och intäkter för 2018 att göra. Uppbokningarna borträknat ligger utfallet för 2018 på 32 procent förbrukat av budget. I början på juni månad kommer även en avräkning att ske gällande statsbidragen för yrkesvux och lärling och belopp motsvarande kostnaderna för vårterminen kommer att bokas ut i driften.

I dagsläget sker det inte någon justering för de kostnader som kunskapsparken har för personer som läser SFI inom etableringen samt att det inte heller sker någon fördelning av den

schablonersättning som Migrationsverket betalar ut för mottagande av nyanlända flyktingar.

Detta är två faktorer som kan komma att påverka om budget kommer kunna hållas och som ytterligare försvårar prognosen.

Prognosen är mycket osäker, både utifrån volymer och poäng men även utifrån osäkerheten kring statsbidragen och kravet på kommunen om motprestation vilket kan komma att förändra prognosen under året.

Arbetsmarknadsenheten

Arbetsmarknadsenheten prognosticeras ha en verksamhet i nivå med budget vid årets slut. Per den sista april ligger verksamhetens nettoresultat på riktvärdet och uppvisar ett rättvisande utfall.

Rudbeck

, Tertialrapport April 49(132) Resultatet per den sista april för den intäktsfinansierade resultatenheten Rudbeck är ett

underskott på 7 900 tkr. Prognosen för helåret 2018 är en budget i balans. De totala intäkterna ligger 1 procentenhet under riktvärdet vilket främst beror på att Rudbeck har färre asylsökande elever än budgeterat för. Jämfört med samma period föregående år så är intäktsminskningen för det lägre elevantalet 1,9 miljoner kronor. Den totala kostnadsandelen ligger över riktvärdet med 2,9 procentenheter men är ändå lägre nu jämfört med samma period 2017, både jämfört med budget och faktiskt utfall. Då skolornas verksamheter bedrivs under läsår så kostar det första, det andra och det fjärde kvartalet mer än vad man får intäkter för, medan det tredje kvartalet kostar mindre, dvs vårterminen är alltid dyrare än höstterminen. Detta beror på att

lönekostnaderna är mycket lägre under sommarmånaderna då lärarna har ferietjänster.

Inför det nya läsåret har man arbetat med en mer slimmad organisation. Alla lärare har fulla tjänster och inga kurser med för få deltagare startar upp. Även färre kurser i idrott kommer att ges på grund av för liten tillgång till idrottshallar.

Eventuell omdisponering av budget

Ingen vidare omdisponering av budgetmedel planeras i dagsläget.

Planerade åtgärder vid eventuella underskott

Den kommunala resultatenheten Rudbeck följs upp månatligen. Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden prognosticerar i dagsläget inga underskott.