Tjänsteutlåtande Ekonomisk lägesrapport januari-maj 2018

(1)

Göteborgs Stad Västra Göteborg, tjänsteutlåtande 1 (2)

Tjänsteutlåtande Ekonomisk lägesrapport januari-maj 2018

Förslag till beslut

I stadsdelsnämnden Västra Göteborg

1. Stadsdelsnämnden godkänner ekonomiska lägesrapporten för perioden januari till och med maj 2018.

Ärendet

I enlighet med kommunstyrelsens anvisningar och stadsdelsnämndens rapporteringsplan upprättas en sammanfattande Ekonomisk lägesrapport för periodens ekonomiska utfall och prognos för helåret.

Sammanfattning

Förvaltningen avlämnar ekonomisk lägesrapport för perioden januari-maj 2018. Utfallet för ackumulerat maj uppgår till negativ budgetavvikelse med 17 mnkr, jämfört med budgeterat 13 mnkr. I resultatet finns en negativ budgetavvikelse för sektor UTB (inkl Kultur och Fritid) med 12 mnkr, varav 7,4 mnkr avser ökade kostnader för lokaler Freja- skolan utöver budget. Förvaltningen har tidigare kommenterat att sektor UTB har bedömt det svårt att hantera denna ökade lokalkostnad inom befintlig budget.

Sektor ÄO-HS och IFO visar också en negativ budgetavvikelse för ackumulerat maj och även för maj månad. För ÄO har kostnaderna minskat under maj månad jämfört med april, men fortsatt underskott mot budget. IFO visar en negativ budgetavvikelse motsvarande april månads, men här inkluderas vissa engångskostnader/intäkter för ensamkommande, vilket påverkar resultatet netto negativt. I budgetavvikelsen finns även tillkommande kostnader för fler platser BmSS under maj månad.

Förvaltningens övervägande kring prognos helår

Risker finns i verksamheten som kan innebära att en budget i balans inte kan nås på helåret. Åtgärder pågår inom sektorerna för att anpassa verksamheten.

Förvaltningen bedömer i dagsläget att prognosen för helåret överensstämmer med budget om negativt resultat om 13 mnkr, om hänsyn inte tas till sektor UTBs underskott för halvåret. Förvaltningen bedömer per april att pågående anpassningsåtgärder i de pågående åtgärdsplanerna kommer kunna ge effekt för att helårsprognosen ska hållas.

Västra Göteborg

Tjänsteutlåtande Utfärdat 2018-06-11

Diarienummer N137-0005/18

Handläggare

Marie-Louise Strand, Ekonomichef Telefon: 365 11 15

E-post: marie-louise.strand@vastra.goteborg.se

(2)

Göteborgs Stad Västra Göteborg, tjänsteutlåtande 2 (2)

Ekonomiska konsekvenser

Förvaltningen har inte funnit några särskilda aspekter på frågan utifrån detta perspektiv.

Barnperspektivet

Mångfaldsperspektivet

Jämställdhetsperspektivet

Miljöperspektivet

Omvärldsperspektivet

Samverkan

Information i FSG den 12 juni 2018.

Bilagor

1. Ekonomisk lägesrapport januari-maj 2018 Maria Lejerstedt

Stadsdelsdirektör

Marie-Louise Strand Ekonomichef

(3)

Ekonomisk uppföljning inklusive verksamhetsindikatorer

Januari - maj 2018

SDN Västra Göteborg

(4)

2

Innehållsförteckning

1 Sammanfattning ... 3

1.1 Väsentliga förändringar under verksamhetsåret jämfört med budget ... 3

1.2 Risker och utmaningar att nå ekonomiska målen för 2018 ... 3

2 Ekonomisk uppföljning ... 5

2.1 Befolkningsramen (fördelat på kostnadsslag)... 5

2.2 Nettokostnadsutveckling ... 5

2.3 Lönekostnads- och personalvolymsutveckling ... 5

2.4 Befolkningsramen (fördelat på sektor) ... 6

2.5 Resursramen ... 7

2.6 Sjukfrånvaro ... 7

3 Bilaga 1 ... 9

3.1 Befolkningsramen (fördelat på kostnadsslag)... 9

3.2 Befolkningsramen (fördelat på sektor) ... 9

3.3 Resursramen ... 9

4 Bilaga 2 ... 10

4.1 Verksamhetsindikatorer ... 10

(5)

1 Sammanfattning

För verksamhetsåret 2018 uppgår den sammanlagda ekonomiska kommunbidragsramen till 2 478,6 mnkr av vilket 2 450,5 mnkr hänförs till befolkningsramen (uppdrag för stadsdelens befolkning) och resterande 28,1 mnkr hänförs till resursnämndsramen (uppdrag för stadens befolkning).

I ovan belopp ingår beslutade kompletteringsbudget beslutad under december 2017 men hänförlig till år 2018 med 9,3 mnkr samt kompletteringsbudget för år 2018 med 3,7 mnkr.

Utöver rambidraget har nämnden förstärkt budgeten genom finansiering om 13 mnkr ur eget kapital.

1.1 Väsentliga förändringar under verksamhetsåret jämfört med budget Verksamheten inom IFO visar fortsatt underskott mot bakgrund av kostnader för ensamkommande och kostnader för BmSS. UTB visar underskott för perioden, vilket till största del beror på att den ökade lokalkostnaden för Freja ännu inte kunnat arbetas in som anpassning i befintlig verksamhet. Sektorn har också ökade kostnader för personal, vilket beror på ökad grundbemanning inom förskola och fler barn med särskilda behov än vad som budgeterats för.

ÄO-HS visar underskott, vilket beror på att ordinärt boende har svårt att anpassa verksamheten till LOV-priset samt att område hälso- och sjukvård har intäktsbortfall på Toftaåsens äldrecenter på grund av magsjuka, bekymmer med lokalerna, mm.

Samtliga sektorer har pågående åtgärdsplaner. Uppföljning sker kontinuerligt av sektorerna av de åtgärder som vidtas, under p 2.4 nedan har de mest väsentliga kommenterats.

1.2 Risker och utmaningar att nå ekonomiska målen för 2018

Sektorerna har fortsatt stora utmaningar att nå budget i balans för 2018. Detta beror främst på att oplanerade händelser skett i verksamheterna, vilka inte kunnat hanterats inom ursprunglig budget. Anpassningar pågår för att minska dessa ökade kostnader.

Inom UTB sker uppföljning av personalkostnaderna månadsvis så att personalplanering sker på ett så effektivt sätt som möjligt. Detta är ytterst viktigt för att sektorn ska kunna hålla sin budget under våren 2018, innan överlämning sker till de nya nämnderna. I det fall UTB inte klarar hålla sin budget under våren, kommer SDF att belastas med underskottet. Vi kan se att per maj månad har inte sektorn lyckats hålla nere

kostnaderna, och vissa kostnader har öckså ökat. Skolan har haft inköpsrestriktioner under hela 2018 och under maj valde förskolan att införa inköpsstopp samt restriktiv vikarietillsättning.

IFO-FH arbetar aktivt med att få ner priser på köpa tjänster, minska antalet placeringar samt öka antalet hemmaplanslösningar. IFO-FH är starkt påverkad av stadens

resursfördelnings- och ersättningsmodell samt brister i lokalförsörjningen inom Göteborgs stad.

Inom ÄO-HS har volymerna förändras på så sätt att köpta korttidsplatser ökar medan köpta permanentplatser minskar jämfört föregående år. Fler platser säljs än föregående år samt att kostnaderna för utskrivningsklara minskar men överstiger budget.

Efterfrågan på hemtjänst är något lägre än förväntat men det är fortsatt utmaningar att anpassa verksamheten till LOV-ersättningen.

De risker som finns inom verksamheterna innebär en mycket ansträngd ekonomi och

(6)

4 det är väsentligt för en budget i balans att anpassningar sker för resterande 2018.

Resultatet per maj visar att underskottet inte minskar, vilket innebär att risken för att verksamheten inte kan nå en budget i balans för helåret nu är hög. Förvaltningen har bedömt att om avräkning sker av sektor UTB kostnad på grund av ökade lokalkostnader för Freja-skolan, ca 10 mnkr, så finns rimlig chans att stadsdelen kan nå en budget i balans för helåret med kraftansträngningar i åtgärderna.

(7)

2 Ekonomisk uppföljning

2.1 Befolkningsramen (fördelat på kostnadsslag)

Belopp i tkr Utfall perioden Budget perioden Avvikelse

Personalkostnad -780 446 -770 467 -9 979

Nettokostnad -1 078 371 -1 060 922 -17 450

Personalkostnaderna uppgår till 780 mnkr (ack mars 618 mnkr) och är högre än budget, se vidare under p 2.3 nedan. Inkluderat i personalkostnader redovisas lönekostnader, sociala avgifter och arvoden. Inom vissa områden finns ökade kostnader för över- tidsuttag och vikarier, medan andra områden har en del vakanta tjänster för perioden som ännu inte kunnat tillsättas. Nettokostnaden ackumulerat per april uppgår till 1 078 mnkr (ack april 853 mnkr) och är 17 mnkr (ack april 9 mnkr) högre än budget.

Avvikelsen kommenteras per sektor under p 2.3 nedan.

2.2 Nettokostnadsutveckling

Utfall perioden Budget helår

Nettokostnadsutveckling 4,7% 3,4%

Kommunbidraget för 2018 medger en nettokostnadsutveckling om 2,7 procent. Inräknat beslutat tillskott från eget kapital om 13 mnkr samt kompletteringsbudgeten för 2018 medges en nettokostnadsutveckling om 3,4 procent.

Nettokostnadsutvecklingen för ackumulerat maj uppgår till 4,7 procent och är i nivå med senaste rapportmånaden.

Anpassningar i verksamheten är nödvändiga under 2018 för att nå budgeterat 3,4 procent.

2.3 Lönekostnads- och personalvolymsutveckling

Utfall perioden Budget helår

Lönekostnadsutveckling (exkl arvoden)

5,1% 1,8%

Personalvolymsutveckling 0,8% -

Lönekostnadsutvecklingen uppgår till 5,1 procent och något högre än tidigare månad (4,8 procent). Budgeterad utveckling beräknas till 1,5 procent, vilket innebär att fortsatta anpassningar behöver ske för att nå budget. Personalkostnaderna har ökat, främst beroende på ökade kostnader inom förskolan och äldreomsorgen.

Personalvolymsutvecklingen för perioden uppgår till 0,8 procent, vilket är i nivå med föregående månad.

Under hela 2017 har svårigheter funnits att rekrytera personal och få en bemanning i balans. Denna situation fortsätter även in under 2018. Samtliga sektorer har svårighet att rekrytera kompetent personal. Sjuklönekostnader är ett identifierat riskområde som arbetats med aktivt.

(8)

6 2.4 Befolkningsramen (fördelat på sektor)

Belopp i Mkr Avvikelse resultat ack

perioden Avvikelse resultat ack fg period

Barn och utbildning -13 746 -9 785

Kultur och fritid 1 005 1 175

Äldreomsorg, Hälso- och Sjukvård, Intern service

-3 865 -1 778

IFO och Funktionshinder -15 971 -11 780

Stödfunktioner 15 127 13 025

Totalt -17 450 -9 144

UTB

Sektor Barn- och utbildning och Kultur och Fritid redovisar för perioden en negativ budgetavvikelse om 12,7 mnkr. Avvikelsen per ack april uppgick till 8,6 mnkr, vilket innebär en ökad negativ avvikelse under maj månad med 4,1 mnkr.

Inom område grundskola beror största delen av avvikelsen på högre lokalkostnader för bl a Frejaskolan om 7,4 mnkr mer än utrymmet i lokalbudget.

Område Förskola har en budgetavvikelse om -5,4 mkr. Detta förklaras av högre kostnader till fristående verksamheter på 1 mnkr. De ökade personalkostnader på 2,1 mnkr kopplas till arbetsmiljöinsatser för att minska sjuktalen samt stort behov av stödpersonal för barn med särskilt stöd som visar en avvikelse på 0,8 mnkr. Övriga kostnader på 1,5 mnkr kostnader för EU-projekt, lokalkostnader samt inköp på enheterna. Området har sedan maj inköpsstopp och restriktivitet i vikarieanskaffning.

Kultur och Fritids positiva avvikelse på 1,0 mnkr förklaras av periodiseringseffekter för pågående och kommande projekt.

ÄO-HS-IS

ÄO-HS visar fortsatt underskott efter maj månad vilket härrör till ordinärt boende där det fortsatt är svårt att anpassa verksamheten till LOV-priset. Detta inkluderar en ökad kostnad på grund av justerad fördelning av OH-kostnader utifrån en gemensam

beräkningsmodell i Staden. Hemtjänsten har också haft obudgeterade införandekostnader för IT-verktyget Plugo.

Dessutom redovisas ett underskott som är kopplat till intäktsbortfall på Toftaåsens äldrecenter. Detta då platser inte kunnat beläggas främst men anledning av utbrott av magsjuka. Verksamheten har ökade kostnader för köptbemanning gällande

sjuksköterskor på Toftaåsens äldrecenter och inom särskilt boende då man inte kunnat rekrytera fullt ut på tjänster.

Samtliga enheter som visar underskott har pågående åtgärdsplaner.

IFO-FH

Sektorn startade en mängd åtgärder 2017 som ger effekt under perioden, men behovet av kostnadsminskningar kvarstår fortfarande. Den negativa avvikelsen beror främst på att kön till BmSS i princip är oförändrad sedan 2017 och genererar höga kostnader i väntan på plats -6,9 mnkr (jämfört med ack april -5,2 mnkr). Ekonomiska risker finns inom boende för vuxna på grund av bostadsbristen samt nya och dyra kostnader per placering för avhoppare.

Kostnader för ensamkommande (EKB) har sänkts men är inte i balans, bland annat saknas full finansiering för handläggning. Antalet EKB minskar stadigt då fler blir

(9)

vuxna, men på grund av bostadsbristen och behov av försörjningsstöd kvarstår ändå en del kostnader för dessa. Totalt ack maj är kostnaden för ensamkommande -6,1 mnkr för perioden, varav -2,3 mnkr är justering av ansökt belopp från 2017 och -1,8 mnkr är reservering av äldre fordringar. De senare är inkluderat reserver för ensamkommande, som enligt nya regler ej fås ersättning för då de blir 20 år.

Område barn och unga sänkte sina kostnader under tidigare månader, men ett antal insatser har varit nödvändiga på grund av gängkriminaliteten, vilket gör att enheten gör minusresultat i maj månad.

Antalet hushåll med försörjningsstöd fortsätter minska. I maj ökar dock kostnaderna på grund av sommartillägget för barn. Stadsdelen tillhör de stadsdelar som har flest barn procentuellt sett.

Personalkostnaderna visar en fortsatt positiv avvikelse inom hela sektorn.

STÖDFUNKTIONER/FÖRVALTNINGSGEMENSAMT

Avvikelsen för perioden, 15 mnkr, består i positiva delar av ännu ej förbrukad

nämndreserv och indexmedel. Negativa effekter på avvikelsen beror på kostnader för semesterlöneskuldsförändring, vilka varierar mycket under årets månader. Prognosen motsvarar budget men viss risk föreligger för högre centrala IT-kostnader.

Nämndreserven betraktas som förbrukad vid årets slut.

2.5 Resursramen

Resursnämndsuppdraget bedrivs i allt väsentligt enligt plan och prognosen för helåret motsvarar årsbudget. Från och med 1 juli 2018 kommer resursnämndsuppdraget att gå över till grundskole- och förskoleförvaltningen.

2.6 Sjukfrånvaro

Bilden nedan visar sjukfrånvaron ackumulerat för april månad jämfört med tidigare perioder och år. Den korta sjukfrånvaron uppgår till 3,0 procent, vilket är i nivå med samma period föregående år.

Den långa sjukfrånvaron är lägre sedan föregående månad och uppgår till 6,3 procent och är lägre än föregående års nivå om 7,1 procent. Verksamheterna fortsätter arbetet från 2017 med att minska korta sjukfrånvaron med främjande insatser. Planerade

insatser i syfte att få ner den längre sjukfrånvaron har gett effekt och åtgärderna fortsätts arbeta med, bl a riktade specialåtgärder avseende rehabiliteringsärenden.

(10)

8 Sjukfrånvaro kort tid avser dag 1-14

Sjukfrånvaro kort tid avser dag 15-.

(11)

3 Bilaga 1

3.1 Befolkningsramen (fördelat på kostnadsslag)

Belopp i tkr Utfall

perioden Budget

perioden Avvikelse Budget helår 2018 Bokslut helår 2017

Intäkter 1 265 015 1 292 828 -27 813 3 158 779 2 964 887

Kommunbidrag* 1 020 394 1 020 394 0 2 450 485 2 371 600

Övriga intäkter 244 621 272 434 -27 813 708 294 593 287

Kostnader -1 322 992 -1 333 356 10 364 -3 171 779 -2 976 897 Personalkostnader -780 446 -770 467 -9 979 -1 728 306 -1 691 337

Lokalkostnader -104 482 -97 047 -7 435 -239 052 -226 520

Övriga kostnader -438 063 -465 842 27 779 -1 204 421 -1 059 040

Nettokostnad -1 078 371 -1 060 922 -17 450 -2 463 485 -2 383 610

Resultat -57 977 -40 528 -17 450 -13 000 -12 010

3.2 Befolkningsramen (fördelat på sektor)

Belopp i tkr Nettokostnad utfall ack period

Nettokostnad budget ack

period Avvikelse Budget helår 2018 Barn och

utbildning

-482 685 -468 940 -13 746 0

Kultur och fritid -17 033 -18 038 1 004 0

Äldreomsorg, Hälso- och Sjukvård, Intern service

-247 796 -243 931 -3 865 0

IFO och Funktionshinder

-273 799 -257 829 -15 971 0

Stödfunktioner -57 057 -72 185 15 126 -13 000

Totalt -1 078 371 -1 060 922 -17 450 -13 000

3.3 Resursramen

Belopp i tkr Utfall

perioden Budget

perioden Avvikelse Budget helår

2018 Bokslut helår 2017

Kommunbidrag 11 716 11 716 0 28 110 27 410

Nettokostnad -13 131 -13 881 750 -28 110 -26 277

Resultat -1 415 -2 165 750 0 1 133

(12)

10

4 Bilaga 2

4.1 Verksamhetsindikatorer

Indikator Sektor Utfall ack

perioden 2018 Utfall helår 2017 Utfall ack perioden 2017 Antal vårddygn på köpt

institution, västerbarn

IFO FH 1 989 (1 675) 6 698 2 890

Antal vårddygn på köpt institution,

ensamkommande

IFO FH 3 033 (2 477) 6 780 3 004

Antal

familjehemsplacerade barn, västerbarn

IFO FH 52 (54) 58 53

Antal

familjehemsplacerade barn, ensamkommande

IFO FH 57 (47) 76 79

Antal dygn i sociala boenden, vuxna

IFO FH 19 182 (15 296) 33 339 14 431

Antal vårddygn på institution, vuxna

IFO FH 587 (525) 2 423 687

Antal betaldagar ÄO-HS 267 (256) 463 (449) 286

Fotnot: Inom parentes för utfall ack maj 2018 finns motsvarande nyckeltal för ack april 2018.