TJÄNSTEUTLÅTANDE
Ekonomiavdelningen Dnr KS/2021:589-042
2021-11-18 1/2
Strängnäs kommun Nygatan 10 645 80 Strängnäs
Tel 0152-291 00 Fax 0152-290 00
www.strangnas.se Bankgiro 621-6907
Handläggare Angela Kübek 0152-29356
Ekonomisk rapport oktober 2021 för Strängnäs Kommun samt budgetjustering
Förslag till beslut
Kommunstyrelsen föreslår kommunfullmäktige besluta att
1. godkänna kommunens ekonomiska rapport per sista oktober 2021, 2. bevilja barn- och utbildningsnämnden budgettillskott för 2021 med
978 000 kronor med anledning av utbetalning av det generella
statsbidraget, s.k. skolmiljarden, i syfte att säkerställa barnens rätt till utbildning trots coronapandemin.
Beskrivning av ärendet
Helårsprognosen för kommunen är ett överskott med totalt 165,6 miljoner kronor vilket motsvarar en avvikelse mot budget med 119,9 miljoner kronor och 7
procent av förväntade skatteintäkter och generella statsbidrag. Det prognos- tiserade överskottet beror främst på en lägre prognostiserad kostnad för
nämndernas verksamheter, att budgeterade resurs- och reservmedel inte kommer att användas samt högre skatteintäkter än beräknat till följd av en förbättrad skatteunderlagsprognos från Sveriges kommuner och regioner (SKR).
Förutom en förbättrade skatteunderlagsprognos har kommunen erhållit ökade generella statsbidrag med 978 000 kronor. Det är kommunens andel av den förstärkning till skolväsendet som regeringen beslutade att ytterligare fördela till kommunerna för att möta den tuffa utmaning som covid-19-pandemin medfört.
Syftet med tillskottet är att bidra till goda förutsättningar för kommunerna att kunna säkerställa att alla barn och elever får den utbildning de har rätt till, trots pandemin. Skolorna behöver inte ansöka om pengarna utan det betalas ut till alla kommuner och ska enligt Rådet för kommunal redovisning (RKR) klassificeras som ett generellt statsbidrag. Det är upp till varje kommun att själv bestämma hur pengarna ska användas för att trygga barnens rätt till utbildning. Genom ett tillfälligt budgettillskott får barn- och utbildningsnämnden del av dessa medel som redovisningsmässigt bokförs på skattenettot.
2/2
Ekonomiska konsekvenser för kommunen
Beslutet medför inga ekonomiska konsekvenser för kommunen. Budgettillskottet till barn- och utbildningsnämnden finansieras genom ökade generella statsbidrag med motsvarande belopp.
Övriga konsekvenser
Beslutet medför inga övriga konsekvenser.
Uppföljning
Beslutet följs upp inom ramen för den löpande ekonomiska uppföljningen.
Beslutsunderlag
Rapport, Ekonomisk rapport oktober 2021 för Strängnäs kommun, 2021-11-18.
Beslutet skickas till
Barn- och utbildningsnämnden Kommunrevisionen
Lars Ekström Per Malmquist
Kommundirektör Ekonomichef
Ekonomiavdelningen Dnr KS/2021:589-042 2021-11-18 1/11
Strängnäs kommun Nygatan 10 645 80 Strängnäs
Tel 0152-291 00 Fax 0152-290 00
kommunstyrelsen@strangnas.se www.strangnas.se
Bankgiro 621-6907
Handläggare Angela Kübek Tel. 0152-29356
Ekonomisk rapport oktober 2021 för Strängnäs Kommun Sverige har med coronapandemin genomgått en av de största kriserna i modern historia och landets kommuner har snabbt ställt om verksamheterna. Pandemin är ännu inte över och det är för tidigt att helt kunna överblicka pandemins lång- siktiga konsekvenser, men de ekonomiska utsikterna på kort sikt har stärkts. Med minskad smittspridning, stigande vaccinationsgrad och mildrade eller avslutade restriktioner stärks nu konjunkturen. Krisåtgärderna har skalats ner eller fasats ut, men den ekonomiska politiken förblir ändå expansiv. Den konjunkturprognos som Sveriges kommuner och regioner (SKR) presenterar pekar på en ihållande stark efterfrågetillväxt under 2021. Avgörande för utvecklingen är fortfarande hur smittspridning, vaccinationsprogram och restriktioner fortlöper världen över.
Resultat och prognos
Kommunens resultat för perioden är 207,8 miljoner kronor, vilket motsvarar ett överskott med 130,1 miljoner kronor i förhållande till periodens budget.
Nämnderna redovisar ett överskott motsvarande 46,6 miljoner kronor till följd av bland annat vakanta tjänster, lägre personalkostnader och minskade
hyreskostnader. På grund av pandemin är också flera insatser, utbildningar och inköp fortfarande fördröjda. En förbättrad skatteprognos samt ännu ej nyttjade reservmedel har en positiv påverkan på resultatet för perioden.
Helårsprognosen är ett överskott med 165,6 miljoner kronor vilket motsvarar 7 procent av förväntade skatteintäkter och generella statsbidrag, att jämföras med budgeterat överskott om 2,0 procent.
Diagram 1. Resultatutveckling
2/11
*God ekonomisk hushållning (GEH) enligt riktlinjerna KS/2019:355 och tillägg KS/2021:71. Enligt riktlinjerna justeras årets resultat med de kostnader som nyttjats av tidigare års avsättningar samt justering av resultatutjämningsreserv.
Helårsprognosen enligt kommunens riktlinjer för god ekonomisk hushållning (KS/2019:355) beräknas till 182,4 miljoner kronor. Kostnader som täcks av tidigare års överskott och reserverade fondmedel (medel avsatt i det egna kapitalet) har då avräknats. Resultatet motsvarar 7,7 procent av förväntade skatteintäkter och generella statsbidrag.
Tabellen nedan visar en sammanfattning av ekonomiskt utfall för uppföljnings- perioden samt helårsprognos för 2021. Årsprognos och avvikelse mot budget för nämnderna och skattenetto är under förutsättning att beslut fattas i enlighet med förslag om en budgetjustering mellan barn- och utbildningsnämnden och skatte- netto. Nämnden föreslås beviljas ett tillskott med 1,0 miljoner kronor med anledning av utbetalning av det generella statsbidraget, s.k. skolmiljarden, i syfte att säkerställa barnens rätt till utbildning trots coronapandemin.
Tabell 1. Resultat och prognos
Nämnderna prognostiserar med ett förväntat överskott med totalt 22,9 miljoner kronor, vilket är en förbättrad prognos jämfört med senaste prognos i rapporten per sista augusti. Alla nämnder prognostiserar ett överskott för året.
Förutom att nämnderna prognostiserar med lägre kostnader än budgeterat beror kommunens förväntade resultat och överskott framförallt på högre skatteintäkter än förväntat.
Resultat, miljontals kronor
Utfall jan-okt 2021
Avvikelse mot budget okt 2021
Prognos utfall
2021
Års- budget 2021
Avvikelse mot budget 2021
Nämnderna2 -1 713,6 46,6 -2 106,6 -2 129,4 22,9
Övriga kommungemensamma
kostnader/intäkter 5,1 18,5 -15,2 -35,6 20,4
Avskrivningar -63,1 0,0 -81,0 -83,0 2,0
Skattenetto2 1 967,2 60,2 2 358,4 2 287,5 70,9
Finansnetto 12,2 4,9 10,0 6,3 3,7
Resultat 207,8 130,1 165,6 45,7 119,9
Återföring medel från eget kapital 1) 11,8 11,8 16,8 0,0 16,8
Resultat enligt god ekonomisk hushållning 1) 219,5 141,9 182,4 45,7 136,7
1) God ekonomisk hushållning enligt riktlinjerna KS/2019:355 och tillägg KS/2021:71. Enligt riktlinjerna justeras årets resultat med de kostnader som nyttjats av tidigare års avsättningar samt justering av resultatutjämningsreserv.
2) Budget, prognos och avvikelse mot budget under förutsättning att beslut fattas i enlighet med föreslagen budgetjustering med 1 miljoner kronor.
3/11
Skattenettot visar ett positivt resultat på 60,2 miljoner kronor för perioden och i nuläget prognostiseras ett överskott med 70,9 miljoner kronor vid årets slut. Vår bedömning bygger liksom tidigare år på Sveriges Kommuner och Regioners (SKRs) skatteunderlagsprognos. Den senaste prognosen publicerades i slutet av september. SKR räknar med en skatteunderlagstillväxt som är betydligt starkare än den utveckling som presenterades tidigare under året. Det prognostiserade överskottet beror främst på att utvecklingen på arbetsmarknaden ser ut att bli starkare i år än vad som tidigare beräknades.
För övriga kommungemensamma kostnader/intäkter redovisas en avvikelse mot budget med totalt 18,5 miljoner kronor för perioden. Avvikelsen beror till stor del på att budgeterade resurs- och reservmedel inte kommer att nyttjas.
Helårsprognosen pekar på ett förväntat överskott med 20,4 miljoner kronor och beror bland annat på att kommunen erhållit ersättning från staten för kostnader, som avser 2020, kopplat till coronapandemin samt att budgeterade reservmedel i nuläget inte behövs användas. Även exploateringsvinster och lägre tillkommande hyreskostnader vid om- och nybyggnation bidrar till det prognostiserade över- skottet. Orsaken är framförallt tomtförsäljningar som kommer att inbringa överskott under 2021 samt förskjutning i tidplaner för lokalprojekt. Nämnda överskott reduceras av att 19,5 miljoner kronor förväntas tas i anspråk av de medel som tidigare reserverats i det egna kapitalet.
Årsprognosen för pensioner bygger på det underlag som lämnas av kommunens pensionsförvaltare och i nuläget beräknas ingen avvikelse mot budget. Prognosen är dock fortfarande mycket osäker. Detta då Sveriges Kommuner och Regioner (SKR) förändrat livslängdsantaganden vid beräkning av pensionsskulden.
Effekten av förändrade livslängdsantaganden blir en engångsökning av pensionsskulden i år och en viss ökning framöver av kostnaden för pensions- intjänandet. För året beräknas emellertid kostnadsökningen kunna hanteras genom bland annat en återföring av en överreservering som gjordes i samband med bokslutet för 2020.
För avskrivningar prognostiseras ett överskott mot budget med 2 miljoner kronor. Det beror på att vissa investeringsprojekt inte kommer att genomföras under året. Även finansnetto prognostiserar ett överskott för året. Överskottet beräknas till 3,7 miljoner kronor till följd avkastning på placering, lägre ränta och högre låneavgift till SEVAB än budgeterat.
4/11
Tabell 2. Prognosförändring
Konsekvenser utifrån coronapandemin
Den pågående coronapandemin medför både verksamhetsmässiga och
ekonomiska konsekvenser. Samtliga verksamheter berörs av pandemin, men de påverkas i olika stor omfattning ekonomiskt. För vissa verksamheter innebär pandemin även minskade kostnader på kort sikt eftersom planerade insatser, utbildningar och evenemang o.s.v. inte kunnat genomföras. I tabell 3) nedan redovisas de ekonomiska konsekvenser för kommunen i nuläget.
Mar Apr Maj Aug Okt
Kommunfullmäktige 0,0 0,2 0,2 1,0 0,8
Kommunstyrelsen 0,0 0,0 0,0 1,4 4,5
Miljö- o samhällsbyggn.nämnden 0,0 0,0 0,0 2,2 2,5
Teknik- och fritidsnämnden -0,9 -0,2 -0,2 2,5 2,8
Kulturnämnden 0,0 0,0 0,0 0,2 1,5
Socialnämnden 0,0 -8,2 0,0 0,0 8,7
Barn- och utbildningsnämnden 0,0 0,0 0,0 2,0 2,0
Summa nämnderna -0,9 -8,2 0,0 9,2 22,9
Övriga kommungemensamma kostnader/intäkter -16,2 2,2 -6,5 3,5 20,4
Avskrivningar 0,0 0,0 0,0 2,0 2,0
Skattenetto 34,8 40,3 40,3 44,7 70,9
Finansnetto 0,0 0,5 0,5 3,7 3,7
Resultat 17,7 34,8 34,3 63,1 119,9
Återföring medel från eget kapital 23,5 29,1 29,3 24,5 16,8
Resultat enligt god ekonomisk hushållning 41,2 63,9 63,5 87,6 136,7 Prognosavvikelse, miljontals kronor
5/11
Tabell 3. Ekonomiska konsekvenser med anledning av coronapandemin
Helårsprognosen visar en förväntad kostnadsökning/intäktsbortfall med totalt 32,7 miljoner kronor. Det är framförallt socialnämnden som förväntas få ökade kostnader i och med utökning av korttidsplatser, inköp av sjukvårdsartiklar och skyddsutrustning samt ökade kostnader för övertid, mertid och vikarier med mera. Tillfälligt tillskott motsvarande 12,2 miljoner kronor har tillförts nämnden under perioden. För teknik- och fritidsnämnden handlar de ekonomiska
konsekvenserna framförallt om minskade intäkter för markupplåtelse,
parkeringsgarage, lokaluthyrning, badavgifter, extern utbildning samt tillsyn. För barn- och utbildningsnämnden är den största kostnadsposten personalkostnader.
Det handlar om utökad tid för befintlig personal, inhyrd personal och kostnader för vikarier som krävts för att stötta elever och lärare när utbildningen skett på distans. Gällande kommunstyrelsen har kollektivtrafiken fått sätta in förstärk- ningstrafik för att minska antalet passagerare per buss.
Övriga nämnder rapporterar inte några större ekonomiska konsekvenser med anledning av coronapandemin.
Skatteintäkts- och nettokostnadsutveckling
Kommunens prognostiserade överskott för 2021 beror till stor del på högre skatteintäkter och statsbidrag än förväntat. För 2021 bedöms överskottet för
Prognos jan-dec
Beslut om tillskott*
Äldreomsorg särskilt boende SN -3 600 1 950
Funktionshinderomsorg o hemtjänst SN -4 900 2 000
Hemsjukvård SN -250
Öppnat upp platser på Thomasgården SN -2 300 2 300
Sjukvårdsartiklar, skyddsmaterial mm SN -5 600 5 900
Teamslicenser SN -852
Personalkostnader i samband med vaccination SN -275
Utökade personalkostnader för övertid etc. samt tillfälligt inhyrd personal BUN -4 500
Ökade städkostnader utöver avtal, vt 2021 BUN -700
Inköp av digitala verktyg och läromedel samt förbrukningsmaterial BUN -800
Förstärkning kollektivtrafiken KS -2 150 2 150
Frukt till äldreboenden KS -100
Förlorade biljettintäkter kollektivtrafiken KS -3750
Utredningskonsulter KF -80
Markupplåtelse TFN -400 400
Räddningstjänst, extern utbildning och tillsyn TFN -355
Fritid minskad lokaluthyrning och bad/gymintäkter TFN -2205
Fritid, återbetalning periodkort bad/gym TFN -131
Stadsmiljö, parkeringsgarage minskade intäkter TFN -30
Stadsmiljö, trafikomläggning Coronatester och vaccinering TFN -171
Snabbtester Corona för personal TFN -90
Ersättning sjuklönekostnader TFN 499
Summa drift: -32 740 14 700
* Tillskott genom budgettillskott eller annan kostnadsersättning
Nämnd Ekonomiska konsekvenser kommunen med anledning av
Coronapandemin, tusentals kronor
2021
6/11
skattenettot uppgå till 70,9 miljoner kronor vilket till stor del beror på snabbare återhämtning på arbetsmarknaden och en högre befolkningstillväxt. Jämfört med utfallet 2020 handlar det om en skatteintäktsökning med 146 miljoner kronor motsvarande 6,6 procent. Med en högre befolkningstillväxt ökar också behovet av välfärdstjänster och därmed kommunens kostnader. Med nuvarande
helårsprognos beräknas kommunens nettokostnader öka med 100 miljoner kronor jämfört med föregående år. Det innebär en nettokostnadsökning med 4,9 procent.
Diagram 2. Skatteintäkts- och nettokostnadsutveckling
Nämndernas helårsprognos
Nämnderna prognostiserar tillsammans ett överskott med totalt 22,9 miljoner kronor för 2021. Det är en förbättrad prognos med 13,7 miljoner kronor jämfört med månadsrapporten per sista augusti då prognosen var ett överskott med 9,2 miljoner. Trots den ansträngda situationen, som pandemin medfört, förväntas samtliga nämnder redovisa ett överskott vid årets slut.
7/11
Tabell 4. Nämndernas prognos
Kommunfullmäktiges helårsprognos är ett överskott motsvarande 0,8 miljoner kronor. Det prognostiserade överskottet beror till stora delar på lägre kostnader än förväntat för arvoden, utbildningar och konsulter.
Kommunstyrelsen prognostiserar ett överskott med 4,5 miljoner kronor. Lägre personalkostnader till följd av tillfälliga vakanser samt reserv- och konsultmedel som inte beräknas förbrukas bidrar till det prognostiserade överskottet.
Miljö- och samhällsbyggnadsnämnden prognostiserar ett överskott med 2,5 miljoner kronor. Högre intäkter än väntat, främst inom byggenheten, är huvudorsaker till det förväntade överskottet.
Teknik- och fritidsnämnden prognostiserar ett överskott med 2,8 miljoner kronor, varav nämndens verksamheter som har rätt att ta med sig över- och underskott mellan åren står för 2 miljoner kronor av detta överskott. Orsaken är lägre hyreskostnader på Eldsund samt minskade kostnader för livsmedel till följd av att många barn och elever varit frånvarande under pandemin.
Kulturnämnden prognostiserar ett överskott med 1,5 miljoner kronor. Det prognostiserade överskottet beror främst på vakanser i olika omfattning inom flera verksamheter. Överskottet beror även på att medel för särskilda insatser inte kommer att nyttjats fullt ut.
Socialnämnden prognostiserar med ett överskott med 8,7 miljoner koronor.
Prognosen innefattar både över- och underskott. Kostnader för framförallt institutionsplaceringar och hemtjänst beräknas bli högre än budgeterat. Dessa kostnadsökningar täcks upp av centralt budgeterade reserv- och resursmedel som inte beräknas tas i anspråk samt del av det budgettillskott på totalt 12,2 miljoner kronor som nämnden erhållit till följd av ökade kostnader med anledning av pandemin. Då pandemin börjat avklinga har även kostnaderna minskat. Övriga överskott inom nämnden beror bland annat på att kostnaderna för ekonomiskt
Utfall och prognos, miljontals kronor
Utfall jan-okt 2021
Avvikelse mot budget okt 2021
Prognos utfall
2021
Års- budget 2021
Avvikelse mot budget 2021
Kommunfullmäktige -4,2 1,5 -6,1 -6,9 0,8
Kommunstyrelsen -132,2 7,2 -163,6 -168,1 4,5
Miljö- o samhällsbyggn.nämnden -18,5 3,6 -24,6 -27,1 2,5
Teknik- och fritidsnämnden -117,5 4,0 -143,4 -146,3 2,8
Kulturnämnden -40,9 2,0 -50,5 -52,0 1,5
Socialnämnden -628,6 11,0 -761,8 -770,5 8,7
Barn- och utbildningsnämnden -771,8 17,1 -956,5 -958,5 2,0
Summa nämnderna -1 713,6 46,6 -2 106,6 -2 129,4 22,9
8/11
bistånd beräknas bli lägre för året då andelen individer som gått till egen försörjning ökat och att antal felaktiga utbetalningar minskat.
Barn- och utbildningsnämnden prognostiserar ett överskott med 2 miljoner kronor. Överskott beror främst på ökade barnomsorgsintäkter i förskolan och lägre kostnader för externa särskoleplaceringar. På verksamhetsnivå är det kostnader för grundskoleverksamheten som förväntas överstiga budgeten. Det beror bland annat på lägre barnomsorgsintäkter för fritidshem, minskade intäkter för studiehandledning och högre licenskostnader. De kommunala grundskolorna prognostisera fortfarande med ett underskott för året, men täcks upp av centrala reserv- och resursmedel inom verksamhetsområdet.
Investeringar
Kommunens investeringsbudget 2021 uppgår till 95,6 miljoner kronor. Till och med oktober har investeringar genomförts till motsvarande 55,1 miljoner kronor, varav 52,1 miljoner kronor är egenfinansierade investeringar.
Tabell 5. Investeringsredovisning med helårsprognos, mkr
Investeringsprognosen för 2021 visar ett utfall på 81,8 miljoner kronor för egenfinansierade investeringar, vilket är inom ramen för årets budget samt av kommunfullmäktige godkänd överförd budget från 2020 motsvarande 27,5 miljoner kronor. De stora investeringarna beräknas ske inom teknik- och fritidsnämnden med 41,6 miljoner kronor, varav cirka 24,5 miljoner kronor i anläggningar som exempelvis asfaltsinvesteringar. På grund av förseningar av olika anledningar, så som förseningar till följd av global leveransproblematik, kommer vissa investeringar inte att genomföras som planerat under 2021.
Därmed beräknas 17,4 miljoner kronor inte förbrukas av nämnden under året.
Investeringar, miljontals kronor
Helår Budget
Jan-okt Utfall
Prognos Utfall
Total Budget
Total Prognos Utfall
Total Prognos Avvikels
e
Kommunfullmäktige 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Kommunstyrelse -17,5 -11,2 -17,3 -49,1 -27,2 21,9
Barn- och utbildningsnämnd -15,2 -7,8 -14,5 -18,6 -17,4 1,2
Socialnämnd -4,8 -2,9 -4,8 -5,1 -4,8 0,3
Kulturnämnd -2,8 -1,1 -2,5 -2,9 -2,6 0,3
Miljö- och samhällsbyggnadsnämnd -1,0 -0,6 -1,0 -1,2 -1,1 0,1
Teknik- och fritidsnämnd -54,3 -28,6 -41,6 -100,7 -83,3 17,4
Summa investeringar exkl öronmärkta medel -95,6 -52,1 -81,8 -177,5 -136,3 41,3 Nyttjat från öronmärkta medel i eget kapital 0,0 0,0 0,0 0,0 -1,3 -1,3
Summa investeringar -95,6 -52,1 -81,8 -177,5 -137,5 40,0
Externt finansierade investeringar 2) 0,0 -17,7 -33,1 0,0 -103,6 -119,0 Totala investeringar enligt kassaflödesanalysen -55,1 -115,0
1) Prognos till och med 2021
Årets investeringar 2021 Sedan projektens start1)
2) Allmänna anläggningar som finansieras av exploatör - aktiveras i anläggningsregistret när anläggningen juridiskt övergår i kommunens ägo
9/11
Även kommunstyrelsen har stora investeringsvolymer med 17,3 miljoner kronor.
Inom kategorin anläggningar finns främst investeringar som är kopplade till mark och exploatering, bland annat kajskoning vid strandrestaurangen, inköp av mark för skoländamål vid Marielund samt renovering av vattenverket vid
Visholmen. Det sistnämnda är ett av projekten som blivit förskjutet i tid, vilket beror på resursbrist. Projektet genomförs efter en material- och miljöinventering men kommer att pågå under längre tid än planerat. Avvikelser bedöms även för nämndens IT- och digitaliseringsinvesteringar. Det beror på att det råder en global halvledare- och komponentbrist, vilket påverkar tillgången och leveranser av all hårdvara. Även resursbrist har gjort att vissa investeringsprojekt
omprioriterats eller senarelagts.
Övriga nämnder prognostiserar ingen avvikelse eller en mindre avvikelse mot budget. Trots förseningar av bland annat komponenter bedöms investerings- projekten följa tidsplanen för 2021.
Självfinansieringsgraden prognostiseras till 100 %. Investeringsredovisning med utfall och prognos redovisas i bilaga 2.
Diagram 3. Självfinansieringsgrad av kommunens investeringar, utfall och prognos, mkr
* Självfinansieringsgraden av investeringar mäter hur stor del av investeringarna som kan finansieras med årets resultat före avskrivningar.
Strängnäs kommun Nygatan 10 645 80 Strängnäs
Tel 0152-291 00 Fax 0152-290 00
kommunstyrelsen@strangnas.se www.strangnas.se
Bankgiro 621-6907
Bilaga 1. Driftredovisning
Driftredovisning (tkr)
Utfall jan-okt
2020
Intäkter jan-okt
2021
Kostnader jan-okt
2021
Utfall jan-okt
2021
Budget jan-okt 2021
Avvikelse jan-okt
2021
Utfall 2020
Prognos 2021
Budget 2021
Prognos- avvikelse helår 2021
Kommunfullmäktige -4 303 13 -4 215 -4 202 -5 750 1 548 -5 673 -6 100 -6 900 800
Kommunstyrelsen -109 582 28 311 -160 496 -132 185 -139 432 7 247 -133 406 -163 626 -168 096 4 470
Miljö- o samhällsbyggn.nämnden -18 744 19 474 -37 987 -18 513 -22 135 3 622 -24 672 -24 598 -27 098 2 500
Teknik- och fritidsnämnden -113 973 86 312 -203 786 -117 475 -121 515 4 041 -138 576 -143 446 -146 291 2 845
Kulturnämnden -36 694 6 297 -47 168 -40 871 -42 911 2 040 -46 392 -50 467 -52 007 1 540
Socialnämnden -604 792 211 242 -839 825 -628 583 -639 593 11 010 -732 848 -761 830 -770 530 8 700
Barn- och utbildningsnämnden -751 753 528 393 -1 300 174 -771 780 -788 851 17 071 -932 924 -956 506 -958 506 2 000 Summa nämnderna -1 639 841 880 042 -2 593 651 -1 713 609 -1 760 187 46 578 -2 014 490 -2 106 574 -2 129 428 22 854
Interna räntor och avskrivningar 56 884 0 59 660 59 660 59 660 0 70 525 70 465 70 465 0
Pensioner, arbetsgivaravgifter -29 272 58 -36 193 -36 135 -32 417 -3 718 -45 406 -38 900 -38 900 0
Exploateringar vinst/förlust 0 0 0 0 0 0 13 018 2 236 0 2 236
Hyresbudget ny- till o ombyggnad -1 132 0 -401 -401 0 -401 -2 221 -2 000 -10 700 8 700
Övr. kommungemensamma kostnader 2 413 5 040 -7 371 -2 330 -1 469 -862 -5 436 -2 611 1 089 -3 700
Resurs- och reservmedel -2 038 5 335 -8 269 -2 934 -42 946 40 012 3 752 -30 733 -64 578 33 845
Ianspråktagna medel från eget kapital -2 035 -12 066 -3 152 -15 218 0 -15 218 -17 440 -19 540 0 -19 540
Internt återförda intäkter/kostnader 3 422 -568 215 570 652 2 437 3 764 -1 327 3 690 5 894 6 994 -1 100
Summa övriga kommungemensamma kostnader 28 242 -569 848 574 927 5 080 -13 408 18 487 20 482 -15 189 -35 630 20 441 Summa verksamheternas intäkter/kostnader -1 611 600 310 194 -2 018 723 -1 708 529 -1 773 595 65 066 -1 994 008 -2 121 763 -2 165 058 43 295
Avskrivningar -59 762 0 -63 101 -63 101 -63 101 0 -74 718 -81 000 -83 000 2 000
Skattenetto 1 844 767 1 999 001 -31 775 1 967 225 1 907 019 60 207 2 212 793 2 358 352 2 287 452 70 900
Finansnetto 9 900 46 862 -34 693 12 170 7 320 4 850 11 049 10 005 6 306 3 699
Resultat 183 306 2 356 057 -2 148 292 207 765 77 643 130 123 155 116 165 594 45 700 119 894
Återföring medel från eget kapital, inkl
balansenheter (nämnder) 1) -1 424 0 11 778 11 778 0 11 778 13 531 16 840 0 16 840
Resultatutjämningsreserv 0 0 0 0 0 0 -100 000 0 0 0
Resultat enligt god ekonomisk hushållning 1) 181 882 2 356 057 -2 136 514 219 543 77 643 141 900 68 647 182 434 45 700 136 734
1) God ekonomisk hushållning enligt riktlinjerna KS/2019:355 och tillägg KS/2021:71. Enligt riktlinjerna justeras årets resultat med de kostnader som nyttjats av tidigare års avsättningar samt justering av resultatutjämningsreserv.
11/11
Bilaga 2. Kommunens investeringsredovisning med prognos
Helår Budget
Jan-okt Utfall
Jan-okt Avvikelse
Helår Prognos Utfall
Helår Prognos Avvikelse
Total Budget
Totalt
Utfall Total Avvikelse Total Prognos
Utfall
Total Prognos Avvikelse
Kommunfullmäktige 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Kommunstyrelse -17 450 -11 211 6 239 -17 282 168 -49 095 -21 099 27 996 -27 170 21 926
Barn- och utbildningsnämnd -15 200 -7 775 7 425 -14 547 653 -18 580 -10 609 7 971 -17 380 1 200
Socialnämnd -4 800 -2 856 1 944 -4 800 0 -5 066 -2 856 2 210 -4 800 266
Kulturnämnd -2 800 -1 086 1 714 -2 480 320 -2 927 -1 183 1 744 -2 577 350
Miljö- och samhällsbyggnadsnämnd -1 000 -552 448 -1 041 -41 -1 200 -577 623 -1 065 135
Teknik- och fritidsnämnd -54 300 -28 618 25 682 -41 649 12 651 -100 666 -70 239 30 427 -83 270 17 396
Summa investeringar exkl öronmärkta medel -95 550 -52 099 43 451 -81 799 13 752 -177 534 -106 563 70 971 -136 262 41 272
Nyttjat från öronmärkta medel i eget kapital 0 0 0 0 0 0 -1 259 -1 259 -1 259 -1 259
Summa investeringar -95 550 -52 099 43 451 -81 799 13 752 -177 534 -107 822 69 712 -137 521 40 013
Externt finansierade investeringar*) 0 -24 416 -33 079 0 -110 364 -119 027 -119 027
Totala investeringar enligt kassaflödesanalysen -76 515 -114 878
*) allmänna anläggningar som fnansieras av exploatör - aktiveras i anläggningsregistret när anläggningen juridiskt övergår i kommunens ägo
Årets investeringar 2021-10-31 (tkr)
Sedan projektens start
