Gagnefs Teknik AB Årsredovisning 2015

(1)

Gagnefs Teknik AB

Årsredovisning 2015

2015

(2)

3

Årsredovisning 2015 - Gagnefs Teknik AB

Gagnefs Teknik AB

c/o Dala Vatten och Avfall AB Postadress:

Box 234, 793 25 Leksand Besöksadress:

Tallskogsvägen 1, Leksand www.dalavattenavfall.se 020-200 210

Org.nr: 556765-4792

Innehåll

VD har ordet

Kommentarer för årsbokslut 2015

Resultat efter finansiella poster för 2015 visar på ett överskott på ca 4,7 Mkr, vilket är ca 2,7 Mkr bättre än budget.

Under 2015 har Gagnefs Teknik AB ändrat redovisningsprincip för avskrivningar av anläggningstill- gångar och tillämpar komponentavskrivning enligt K3-regelverket. Det har medfört ett bättre resultat än budget, i huvudsak inom VA-verksamheten.

Behovet av investeringar inom VA-verksamheten är mycket stort. Ledningsförnyelser för att minska ut- och inläckage samt reinvesteringar i VA-verk är en stor utmaning för de kommande åren.

Verksamheten i Gagnefs Teknik AB är en viktig kommunalservice som ska se till att kommuninvånarna har en bra, fungerande VA- och avfallsverksamhet, till en kostnad som långsiktigt säkerställer kvalitet och driftsäkerhet. Gagnefs Teknik AB är inget kommersiellt bolag som skall ge vinst och utdelning till ägaren. Verksamheten ska i stort sett gå jämnt upp, men med lite överskott för att täcka oförutsedda kostnader som kan uppstå. VA-taxan höjs med 1% och avfallstaxan sänks i sin helhet med 2% inför 2016.

Utifrån ovanstående måste bolaget tillgodose kommande investeringar via utökad upplåning.

Bolagets låneskuld är f n 83 Mkr. Investeringsbudgeten för 2016 har ökat från 13 Mkr till 22 Mkr och lånebehovet beräknas till 12 Mkr för 2016. Under 2015 har bolaget lånat upp 5 Mkr.

En översiktlig plan för Gagnefs Tekniks investeringsbehov t o m år 2021 har tagits fram av Dala Vatten och Avfall AB och den visar på ett behov av ca 80 Mkr. Det är viktigt inför framtiden att en detaljerad VA-plan tas fram, som visar var behovet av åtgärder är störst och ger de bästa effekterna på funktio- nen samt samtidigt minskar kostnaderna för driften. Inom avfallsverksamheten är investeringsbehovet mindre. Där är det återvinningscentralerna som är i behov av ut- och ombyggnad.

Investeringar 2015

Under 2015 har VA investerat ca 13 Mkr. Vattentornet vid Tallbacken har efter 50 år i drift renoverats för 2,7 Mkr. Andershol i Lindan har anslutits till det kommunala VA-nätet.

Det långdragna projektet att ansluta Sälje till det kommunala VA-nätet har påbörjats under hösten och beräknas vara klart till sommaren 2016. Kostnaden beräknas till ca 10 Mkr. Ett personalutrymme har ställts i ordning vid avloppsreningsverket i Bodarna, till en kostnad av ca 1 Mkr.

Jan Frimodig

VD, Gagnefs Teknik AB

Årsredovisning för räkenskapsåret 2015

Styrelsen och verkställande direktören avger följande årsredovisning.

Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i kronor. Uppgifter inom parentes avser föregående år.

VD har ordet ...3

Affärsområde Avfall ...4

Affärsområde VA ...5

Förvaltningsberättelse ...6

Resultaträkning ...7

Balansräkning ... 8-9 Noter ... 10-15 Styrelse och VD ...16

Revisionsberättelse ...17

Granskningsrapport ...18

Information om verksamheten

Bolaget är huvudman för den allmänna VA-anläggningen och har därutöver också ansvaret för driften av avfallshanteringen inom Gagnefs kommun.

Gagnefs Teknik AB har som uppgift att äga, förvalta och utveckla de allmänna VA-anläggningarna

samt i samverkan med kommunen utveckla avfallshanteringen.

(3)

4

Årsredovisning 2015 - Gagnefs Teknik AB Årsredovisning 2015 - Gagnefs Teknik AB

5 Affärsområde Affärsområde

Affärsområde VA Affärsområde Avfall

Gagnefs Teknik AB ansvarar för kommunens VA-verksamhet på uppdrag av Gagnefs kommun. VA-verksamheten driftas och administreras av Dala Vatten och Avfall AB.

Övergripande VA

Kommunfullmäktige i Gagnef beslutade att höja VA-taxan för år 2015 med 12,5%. Anläggningsavgiften är oförändrad.

Årets investeringsvolym slutade på 12,7 mkr där de projekt som tog de största resurserna var VA-utbyggnaden i Sälje samt planering av VA-utbyggnad i Överbacka.

Åtgärder som är framtagna i tidigare genomförd energi- kartläggning har under året utförts och pågår vidare under 2016.

Avloppsreningsverken

Ett personalutrymme har ställts i ordning vid avlopps- reningsverket i Bodarna. På övriga reningsverk har inga åtgärder förutom planerat underhåll gjorts under året.

Vattenverk

Arbetet med att färdigställa ett skyddsområde för Bäsna vattentäkt fortgår.

Renoveringen av vattentornet i Tallbacken färdigställdes under 2015.

Ledningsnät VA

Under året fortsatte arbetet med en plan för ledningsförnyelse.

Ledningsnätet är i vissa områden av dålig kvalitet. Större och mindre läckor har förekommit under året med stora inläckage som följd. Ett inventerings- och investeringspro- gram för att förbättra kvaliteten i både vatten- och spill- vattennätet pågår.

Vatten och avlopp

Affärsområde

Gagnefs Teknik AB ansvarar för avfallsverksamheten i Gagnef, på uppdrag av Gagnefs kommun. Skötseln av kommunens återvinningscentral sker i egen regi medan insamling och behandling av avfall sker via entreprenörer och externa behandlingsanläggningar.

Avfallsverksamheten drivs och administreras av Dala Vatten och Avfall AB.

Övergripande Avfall

Kommunfullmäktige beslutade om högre fast avgift för fritidshus samt en höjning av taxan för slam med 4,1%.

Sammantaget innebar detta en höjning av avfallstaxan i sin helhet med 1,9% för år 2015.

Kommunfullmäktige har under året antagit revidering av Föreskrifter om avfallshantering. Föreskrifterna finns att läsa på dalavattenavfall.se.

Samverkan mellan kommunerna i Dalarna fortsätter genom intresseorganet Dala Avfall.

Nationellt pågår en utredning om kommunalt insamlingsansvar för förpackningar. Utredningen ska vara klar 2016-03-31.

Upphandlingar/entreprenader

Papperspåsen för det komposterbara hushållsavfallet fortsätter att fungera bra och mängden komposterbart hushållsavfall är i stort sett oförändrad från föregående år.

Insamling och behandling av slam från enskilda avloppsanläggningar fungerar bra.

Anläggningar

Inga tillståndspliktiga anläggningar finns för avfallsverksamheten.

Investeringar

Under året har ombyggnationen på återvinnings- centralen i Djurås fortsatt. Totalt investerat belopp är 183.400 kronor.

På återvinningscentralen i Dala-Floda har inga invester- ingar skett. I övrigt endast löpande reparationer och underhåll av anläggningarna.

Avfall Affärsområde

Vatten och avlopp Avfall

Resultat före boskslutsdispositioner och skatt, tkr

2015 2014

Intäkter 27 451 24 938

Anläggningsavgifter 126 3

Övriga intäkter 123 103

Summa intäkter 27 700 25 044

Kostnader -18 705 -18 805

Resultat före avskrivningar 8 995 6 239

Avskrivningar -3 434 -3 030

Resultat efter avskrivningar 5 561 3 209 Finansiella kostnader -1 868 -2 361 Resultat före boksluts-

dispositioner och skatt 3 693 848 Resultat före bokslutsdispositioner och skatt, tkr

2015 2014

Intäkter 11 680 11 513

Övriga intäkter 77 62

Summa intäkter 11 757 11 575

Kostnader -10 588 -10 125

Resultat före avskrivningar 1 169 1 450

Avskrivningar -124 -125

Resultat efter avskrivningar 1 045 1 325

Finansiella kostnader -40 6

Resultat före boksluts-

dispositioner och skatt 1 005 1 331

Ovan: Kontroll av VA-anläggning.

Foto: Per-Åke Skog Ovan: Återvinning av elavfall.

Foto: Lars Dahlström

(4)

6 Ägarförhållanden

Gagnefs Teknik AB ägs till 100% av Gagnefs kommun. Aktiekapitalet uppgår till 4 Mkr.

Miljöpåverkan

Bolaget bedriver anmälningspliktig och tillstånds- pliktig verksamhet enligt miljöbalken. Anmälnings- plikten/tillståndet avser sju anläggningar. De tre största reningsverken är tillståndspliktiga.

Kompetensbolaget Dala Vatten och Avfall AB är inte direkt utsatt för risker. Däremot ansvarar personal- en indirekt för att Gagnef Teknik AB:s tillståndsplik- tiga anläggningar drivs enligt kraven i miljöbalken.

Verksamheterna påverkar miljön främst genom utsläpp till luft och vatten.

Bolaget är till sin helhet beroende av ovanstående tillstånd för att driva sina verksamheter avfallshan- tering, produktion vatten och behandling avlopp.

Finansiella risker

Bolaget är exponerat för ränterisker, risker för kre- ditförluster samt risker för egendomsskador. Dessa risker hanteras genom efterlevnad av finanspolicy, systematisk kreditbedömning samt fullvärdesförsäk- ring av egendom.

Resultatdisposition

Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel:

Balanserat resultat -38 639

Årets resultat 840

Totalt -37 799

Styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras enligt följande

Balanseras i ny räkning -37 799

Totalt -37 799

Förvaltningsberättelse

Flerårsjämförelse

Bolagets ekonomiska utveckling i sammandrag.

2015 2014 2013 2012

Nettoomsättning tkr 39 258 36 455 34 653 32 559

Resultat efter finansiella poster tkr 4 699 2 179 854 123

Balansomslutning tkr 107 407 93 596 86 782 86 010

Soliditet % 11,1 9,9 7,5 6,7

Kassalikviditet % 223 302 213 194

Långfristiga skulder tkr 83 196 78 196 73 196 73 196

Genomsnittlig låneränta % 2,5 3,2 3,4 3,8

Skuldsättningsgrad % 804 1039 1 231 1 370

Nyckeltalsdefinitioner framgår av not 1.

Resultaträkning

Not 2015 2014

Rörelsens intäkter

Nettoomsättning 2 39 258 301 36 455 488

Övriga rörelseintäkter 2 198 696 163 914

Summa rörelsens intäkter 39 456 997 36 619 402

Rörelsens kostnader

Råvaror och förnödenheter -20 883 543 -20 205 177

Övriga externa kostnader 3 -8 407 463 -8 724 916

Avskrivningar av materiella och

immateriella anläggningstillgångar -3 330 460 -3 155 462

Övriga rörelsekostnader -228 003 -

Summa rörelsens kostnader -32 849 469 -32 085 555

Rörelseresultat

6 607 528 4 533 847

Resultat från finansiella poster

Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 4 80 862 135 171

Räntekostnader och liknande resultatposter 5 -1 989 266 -2 490 403

Summa resultat från finansiella poster -1 908 404 -2 355 232

Resultat efter finansiella poster

4 699 124 2 178 615

Bokslutsdispositioner 6 -4 695 000 -2 175 000

Skatt på årets resultat 7 -3 284 -3 170

Årets resultat 840 445

7

(5)

Balansräkning

Not 2011-12-31 2010-12-31

Balansräkning

Not 2011-12-31 2010-12-31

Balansräkning

Not 2015-12-31 2014-12-31

Tillgångar

Anläggningstillgångar

Immateriella anläggningstillgångar

Driftövervakning 8 - -

Summa immateriella anläggningstillgångar 0 0

Materiella anläggningstillgångar

Byggnader och mark 9 10 267 794 7 409 776

Maskiner och andra tekniska anläggningar 10 19 827 135 20 213 803

Distributionsanläggningar 11 46 817 184 43 814 245

Inventarier, verktyg och installationer 12 406 823 356 560

Pågående nyanläggningar och förskott avseende

materiella anläggningstillgångar 13 7 293 675 3 454 710

Summa materiella anläggningstillgångar 84 612 611 75 249 094

Summa anläggningstillgångar 84 612 611 75 249 094

Omsättningstillgångar Varulager m m

Råvaror och förnödenheter 308 434 299 646

Summa varulager m m 308 434 299 646

Kortfristiga fordringar

Kundfordringar 1 765 085 1 970 023

Övriga kortfristiga fordringar 903 764 903 713

Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 263 033 154 214

Summa kortfristiga fordringar 2 931 882 3 027 950

Kassa och bank 19 554 129 15 018 878

Summa omsättningstillgångar 22 794 445 18 346 474

Summa tillgångar 107 407 056 93 595 568

Balansräkning

Not 2015-12-31 2014-12-31

Eget kapital och skulder

Eget kapital 14

Bundet eget kapital

Aktiekapital, 40 000 aktier kvotvärde à 100 kr 4 000 000 4 000 000

Summa bundet eget kapital 4 000 000 4 000 000

Fritt eget kapital

Balanserad vinst eller förlust -38 639 -39 084

Årets vinst 840 445

Summa fritt eget kapital -37 799 -38 639

Summa eget kapital 3 962 201 3 961 361

Obeskattade reserver 15 10 148 507 5 453 507

Långfristiga skulder 16

Skuld till Gagnefs kommun 83 196 318 78 196 318

Summa långfristiga skulder 83 196 318 78 196 318

Kortfristiga skulder 16

Leverantörsskulder 5 939 544 2 262 802

Aktuella skatteskulder 6 454 5 144

Övriga kortfristiga skulder 102 401 955 645

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 4 051 631 2 760 791

Summa kortfristiga skulder 10 100 030 5 984 382

Summa eget kapital och skulder 107 407 056 93 595 568

Ställda säkerheter Inga Inga

Ansvarsförbindelser Inga Inga

8

9

(6)

10

11 Noter

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Fr o m räkenskapsåret 2015 upprättas årsredo-

visningen med tillämpning av årsredovisningsla- gen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernre- dovisning (K3). Tidigare tillämpades årsredovis- ningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2008:1 (K2).

Övergången till K3 har lett till följande ändringar av redovisningsprinciper;

- Materiella anläggningstillgångar delas in i komponenter och tillgångarnas ackumulerade an- skaffningsvärden och ackumulerade avskrivningar fördelas på dessa komponenter.

- Uppskjuten skatt beräknas på de temporära skillnader som uppkommer när tillgångarnas eller skuldernas bokförda värden i balansräkningen skiljer sig från de skattemässiga värdena.

Bolaget har tillämpat de lättnadsregler som finns för de mindre företag som tillämpar K3. Detta innebär bland annat att omräkning av jämförelse- talen vid byte av redovisningsprincip inte behöver göras.

Intäkter

Tjänster

Försäljning av tjänster redovisas vid leverans till kunden, i enlighet med försäljningsvillkoren.

Försäljning redovisas netto efter moms.

Princip avseende anläggningsavgifter för vatten och avlopp, vilken innebär att 10% av anlägg- ningsavgifter tas upp som intäkt första året och resterande avgift periodiseras på 50 år, tillämpas.

Hyror

Hyresintäkter redovisas i den period uthyrningen avser.

Andra typer av intäkter

Ränteintäker redovisas i enlighet med effektivräntemetoden.

Inkomstskatter

Aktuella skatter värderas utifrån de skattesat- ser och skatteregler som gäller på balansdagen.

Uppskjutna skatter värderas utifrån de skat- tesatser och skatteregler som är beslutade före balansdagen.

Uppskjuten skattefordran avseende underskotts- avdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag redovisas i den utsträckning det är sannolikt att avdraget kan avräknas mot överskott vid framtida beskattning.

Fordringar och skulder nettoredovisas endast när det finns en legal rätt till kvittning. Aktuell skatt, liksom förändring i uppskjuten skatt, redovisas i resultaträkningen om inte skatten än hänförlig till en händelse eller transaktion som redovisas direkt i eget kapital. Skatteeffekter av poster som redovisas direkt mot eget kapital, redovisas mot eget kapital. På grund av sambandet mellan redovisning och beskattning särredovisas inte den uppskjutna skatteskulden som är hänförlig till obeskattade reserver

Materiella anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar.

I anskaffningsvärdet ingår utgifter som direkt kan hänföras till förvärvet av tillgången. När en komponent i en anläggningstillgång byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras.

Tillkommande utgifter som avser tillgångar som inte delas upp i komponenter läggs till anskaff- ningsvärdet om de beräknas ge företaget framtida ekonomiska fördelar, till den del tillgångens prestanda ökar i förhållande till tillgångens värde vid anskaffningstidpunkten. Utgifter för löpande reparation och underhåll redovisas som kostnader. Realisationsvinst respektive realisations- förlust vid avyttring av en anläggningstillgång redovisas som Övrig rörelseintäkt respektive Övrig rörelsekostnad.

Materiella anläggningstillgångar skrivs av syste- matiskt över tillgångens bedömda nyttjandepe- riod. När tillgångarnas avskrivningsbara belopp fastställs, beaktas i förekommande fall tillgångens restvärde. Bolagets mark har obegränsad nyttjan- deperiod och skrivs inte av. Linjär avskrivnings- metod används för övriga typer av materiella tillgångar.

Följande avskrivningstider tillämpas:

Markanläggning 50 år

Byggnad

Stomme 70 år

Tak, fönster, yttre och inre fasad 50 år Installation, el, rör, ventilation 30 år Ledningsnät

Spillvattenledning 50 år

Dagvattenledning 50 år

Dricksvattenledning 50 år

Maskiner och andra tekniska

anläggningar 5-20 år

Inventarier, verktyg och installationer 5-20 år Inga låneutgifter aktiveras.

Nedskrivningar av icke- finansiella tillgångar

När det finns en indikation på att en tillgångs värde minskat, görs en prövning av nedskrivningsbehov. Har tillgången ett återvinningsvärde som är lägre än det redovisade värdet, skrivs den ner till återvinningsvärdet. Vid bedömning av nedskrivningsbehov grupperas tillgångarna på de lägsta nivåer där det finns separata identifierbara kassaflöden (kassagenererande enheter). För tillgångar, andra än goodwill, som tidigare skrivits ner görs per varje balansdag en prövning av om återföring bör göras. I resultaträkningen redovisas nedskrivningar och återföringar av nedskrivningar i den funktion där tillgången nyttjas.

Leasingavtal

Samtliga leasingavtal där företaget är leasetagare redovisas som operationell leasing (hyresavtal), oavsett om avtalen är finansiella eller operationella. Leasingavgiften redovisas som en kostnad linjärt över leasingperioden.

Finansiella tillgångar och skulder

Finansiella tillgångar och skulder som redovisas i balansräkningen inkluderar värdepapper, kundfordringar och övriga fordringar, kortfristiga placeringar, leverantörsskulder, och låneskulder.

Instrumenten redovisas i balansräkningen när bolaget blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor. Finansiella tillgångar tas bort från ba- lansräkningen när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och koncernen har överfört i stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten.

Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelserna har reglerats eller på annat sätt upphört.

Finansiella tillgångar och skulder redovisas i enlighet med kapitel 11 (Finansiella instrument värderade utifrån anskaffningsvärdet) i BFNAR 2012:1

Kundfordringar och övriga fordringar

Fordringar redovisas som omsättningstillgångar med undantag för poster med förfallodag mer än 12 månader efter balansdagen, vilka klassificeras som anläggningstillgångar. Fordringar tas upp till det belopp som förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar. Ford- ringar som är räntefria eller som löper med ränta som avviker från marknadsräntan och har en löptid överstigande 12 månader redovisas till ett diskonterat nuvärde och tidsvärdeförändringen redovisas som ränteintäkt i resultaträkningen.

Låneskulder och leverantörsskulder

Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för transaktionskostnader. Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som ska återbetalas vid förfallotidpunkten periodiseras mellanskillnaden som räntekostnad över lånets löptid med hjälp av

instrumentets effektivränta. Härigenom överens- stämmer vid förfallotidpunkten det redovisade beloppet och det belopp som ska återbetalas.

Kvittning av finansiell fordran och finansiell skuld

En finansiell tillgång och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräk- ningen endast då legal kvittningsrätt föreligger samt då en reglering med ett nettobelopp avses ske eller då en samtida avyttring av tillgången och reglering av skulden avses ske.

Avsättningar

Företaget gör en avsättning när det finns en legal eller informell förpliktelse och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Företa- get nuvärdesberäknar förpliktelser som väntas regleras efter mer än tolv månader. Den ökning av avsättningen som beror på att tid förflyter redovisas som räntekostnad.

Obeskattade reserver

Obeskattade reserver redovisas med bruttobelopp i balansräkningen, inklusive den uppskjutna skat- teskuld som är hänförlig till reserverna.

Bokslutsdispositioner

Förändringar av obeskattade reserver redovisas som bokslutsdispositioner i resul- taträkningen. Koncernbidrag redovisas som bokslutsdispositioner.

Ansvarsförbindelser

En ansvarsförbindelse redovisas inom linjen när det finns:

- En möjlig förpliktelse som härrör till följd av inträffade händelser och vars förekomst endast kommer att bekräftas av en eller flera osäkra framtida händelser, som inte ligger inom företa- gets kontroll, inträffar eller uteblir, eller - En befintlig förpliktelse till följd av inträffade händelser, men som inte redovisas som skuld eller avsättning eftersom det inte är sannolikt att ett utflöde av resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen eller förpliktelsens storlek inte kan beräknas med tillräcklig tillförlitlighet.

Rapportering för verksamhetsgrenar och geografiska marknader

Gagnefs Teknik AB ansvarar för VA-verksamheten i Gagnef, på uppdrag av Gagnefs kommun. VA- verksamheten drivs och administreras av Dala Vatten och Avfall AB.

Gagnefs Teknik AB ansvarar för avfallsverksamheten i Gagnef, på uppdrag av Gagnefs kommun.

Skötseln av kommunens återvinningscentral sker i egen regi medan insamling och behandling av avfall sker via entreprenörer och externa behand- lingsanläggningar. Avfallsverksamheten drivs och administreras av Dala Vatten och Avfall AB.

(7)

12

13 Nyckeltalsdefinitioner

Soliditet

Eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt) i förhållande till balansomslutningen.

Kassalikviditet

Omsättningstillgångar exklusive varulager i för- hållande till kortfristiga skulder.

Genomsnittlig låneränta

Räntekostnader för lån i procent av genomsnittlig låneskuld.

Skuldsättningsgrad

Skulder och uppskjuten skatt på obeskattade reserver i förhållande till eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt).

Not 6 Bokslutsdispositioner

2015 2014

Skillnad mellan bokförda avskrivningar

och avskrivningar enligt plan -4 695 000 -2 175 000

Summa -4 695 000 -2 175 000

Not 7 Skatt på årets resultat

2015 2014

Aktuell skatt -3 284 -3 170

Skatt på årets resultat -3 284 -3 170

Redovisat resultat före skatt 4 124 3 615

Skatt beräknad enligt gällande skattesats (22%) -907 -795

Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader -2 750 -2 375

Skatteeffekt av ej skattepliktiga intäkter 373 -

Redovisad skattekostnad -3 284 -3 170

Not 8 Driftövervakning

2015 2014

Ingående anskaffningsvärden 364 483 364 483

Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 364 483 364 483

Ingående avskrivningar -364 483 -364 483

Utgående ackumulerade avskrivningar -364 483 -364 483

Utgående restvärde enligt plan 0 0

Not 9 Byggnader och mark

2015 2014

Ingående anskaffningsvärden 9 847 662 9 717 611

- Inköp 4 122 843 -

- Omklassificeringar -1 350 545 -

- Omfördelning från pågående projekt 43 381 130 051

Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 12 663 341 9 847 662

Ingående avskrivningar -2 437 886 -2 081 878

- Årets avskrivningar -287 468 -356 008

- Omklassificeringar 329 807 -

Utgående ackumulerade avskrivningar -2 395 547 -2 437 886

Utgående restvärde enligt plan 10 267 794 7 409 776

Not 2 Intäkternas fördelning

2015 2014

I nettoomsättningen ingår intäkter från:

Tjänster 39 258 301 36 455 488

Summa 39 258 301 36 455 488

I övriga intäkter ingår intäkter från:

Tjänster 126 205 103 352

Hyror 72 490 60 562

Summa 198 695 163 914

Not 3 Operationella leasingavtal

2015 2014

Framtida minimileaseavgifter, som ska erläggas avseende icke uppsägningsbara leasingavtal:

Förfaller till betalning inom ett år 789 060 789 060

Förfaller till betalning senare än ett men inom 5 år 331 320 331 320

Summa 1 120 380 1 120 380

Under perioden kostnadsförda leasingavgifter 816 242 797 074

Not 4 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter

2015 2014

Ränteintäkter 80 862 135 171

Summa 80 862 135 171

Not 5 Räntekostnader och liknande resultatposter

2015 2014

Räntekostnader till Gagnefs kommun 1 988 376 2 490 403

Övriga räntekostnader 890 -

Summa 1 989 266 2 490 403

(8)

14

15

Not 10 Maskiner och andra tekniska anläggningar

2015 2014

Årets förändringar

- Inköp 141 200 -

- Omklassificeringar 1 350 545 1 046 309

- Avskrivningar -1 548 606 -1 325 812

- Omklassificeringar -329 807 -

Not 11 Distributionsanläggningar

2015 2014

- Inköp 3 260 828 -

- Försäljningar och utrangeringar -276 888 -

- Omfördelning från pågående projekt 1 374 663 1 247 648

- Försäljningar och utrangeringar 48 885 -

- Avskrivningar -1 404 549 -1 353 706

Not 12 Inventarier, verktyg och installationer

2015 2014

- Inköp 140 100 -

- Försäljningar och utrangeringar - -240 789

Ingående avskrivningar -908 868 -993 682

- Försäljningar och utrangeringar - 204 750

- Avskrivningar -89 837 -119 936

Utgående ackumulerade avskrivningar -998 705 -908 868

Utgående restvärde enligt plan 406 823 356 560

Not 13 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar

2015 2014

Ingående nedlagda kostnader 3 454 710 355 315

Under året nedlagda kostnader 5 257 009 5 523 403

Under året genomförda omfördelningar -1 418 044 -2 424 008

Utgående nedlagda kostnader 7 293 675 3 454 710

Not 14 Förändring av eget kapital Aktie- kapital

Övrigt fritt eget kapital

Summa eget kapital

Eget kapital 2014-12-31 4 000 000 -38 639 3 961 361

Årets resultat - 840 840

Eget kapital 2015-12-31 4 000 000 -37 799 3 962 201 Aktiekapitalet består av 4 000 st. aktier.

Not 15 Obeskattade reserver

2015-12-31 2014-12-31 Ackumulerad skillnad mellan bokförda avskrivningar

och avskrivningar enligt plan 10 148 507 5 453 507

Summa 10 148 507 5 453 507

Not 16 Långfristiga skulder

2015-12-31 2014-12-31 Räntebärande skulder

Långfristiga skulder

Skuld till Gagnefs kommun 83 196 318 78 196 318

Summa 83 196 318 78 196 318

Summa räntebärande skulder 83 196 318 78 196 318

Förfallotider

Den del av långfristiga skulder som förfaller till betalning senare än fem år efter balansdagen

Skuld till Gagnefs kommun 83 196 318 78 196 318

Summa 83 196 318 78 196 318

(9)

16

17

Underskrifterna är gjorda på originalhandlingarna.

Revisionsberättelse

Underskrifterna är gjorda på originalhandlingarna.

Styrelse och VD

(10)

18 Granskningsrapport

Underskrifterna är gjorda på originalhandlingarna.

(11)