2015 Årsrapport Fjärrvärme Affärsverken Karlskrona
AB
Förvaltningsberättelse
Förvaltningsberättelse (*=obligatoriska uppgifter)
* Allmänt om verksamheten:
Fjärrvärmeverksamheten är en del av Affärsverkens affärsområde Värme, tillsammans med verksamheten fjärrkyla.
Produktion av fjärrvärme bedrivs i huvudsak i tre produktionsanläggningar, Kraftvärmeverk Karlskrona, Värmeverk Västerudd och Värmeverk Gullberna. Närvärmeanläggningar finns i Nättraby, Jämjö och på Sturkö.
* Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret:
Fjärrvärmeleveranserna har under året påverkats av den milda inledningen och avslutningen av året. För Värme innebär det att försäljningen blev väsentligt lägre än budget men kompenseras av en betydligt bättre produktionsekonomi beroende på insatser inom bränslehanteringen.
Totalt uppgick värmeleveranserna till 235 GWh (jmf föregående år 227 GWh) och elproduktionen till 66,2 GWh (jmf föregående år 61,6 GWh) under året.
Den nya närvärmecentralen i Jämjö har färdigställts och tagits i drift under året. Även en mindre panncentral i Fridlevstad är färdigbyggd och driftsatt. En ombyggnad av pannorna i Nättraby har genomförts för att få en högre leveranssäkerhet mot kund.
De avslutande arbetena med stamledningen till Verkö blev klara under året och därmed är det lokala områdesnätet samt ABB:s nya byggnader ansluta till stamnätet. En del mindre pannor som tagits ur drift har sålts under året.
Under året har den biobränslebaserade delen i produktionen uppgått till 99 % (jmf föregående år 99 %).
En helt ny prismodell har tagits fram under året som ska införas from 2016 och framåt. Den nya modellen innehåller ett säsongsvarierat energipris samt en effektbaserad del.
* Egna aktier:
Affärsverken Karlskrona AB är ett helägt dotterbolag till AB Karlskrona Moderbolag, organisationsnummer 556291-9877, med säte i Karlskrona.
AB Karlskrona Moderbolag är ett helägt kommunalt bolag och utgör koncernmoder i Karlskrona kommun.
Affärsverken Karlskrona AB äger två dotterbolag, Affärsverken Energi AB som bedriver elhandel och Affärsverken Elnät AB som bedriver elnätsverksamhet.
* Flerårsöversikt
2015 2014 2013 2012 2011
Nettoomsättning 203 138 200 259 212 425 187 840 155 815
Resultat efter finansiella poster 26 780 8 763 15 832 5 659 -14 931
Balansomslutning 1 327 890 1 360 097 1 334 483 1 337 373 1 219 414
Soliditet % 14,8% 15,5% 16,9% 15,9% 17,5%
Avkastning på totalt kapital % 2,9% 1,8% 2,6% 1,4% 0,1%
Medelantal anställda 24 25 24 23 21
* Resultatdisposition
Resultatet överförs i ny räkning.
Byte av redovisningsprincip:
Förvaltningsberättelse
Miljöinformation:
Bolaget är certifierat enligt ISO 14 001 och ISO 9001.
Under 2015 har bolaget haft tre tillståndspliktiga och tio anmälningspliktiga verksamheter enligt miljöbalken i drift inom affärsområde fjärrvärme. Två tillstånd avser produktionsanläggningar för fjärrvärme och det tredje är kraftvärmeverk Karlskrona.
Dessa verksamheter påverkar miljön främst genom utsläpp av kväveoxider och stoft till luft. Utsläppet av NOx från verken har uppmätts till sammantaget 53 ton (jmf föregående år 49 ton). Produktionen vid samtliga anläggningar är baserad på biobränslen, vilket innebär att utsläppet av växthusgaser som koldioxid är mycket litet.
De anmälningspliktiga är mindre närvärmecentraler/panncentraler. En ny närvärmecentral och en mindre panncentral har driftsatts under året.
Bolagets sammanlagda koldioxidutsläpp uppgick 2015 till 397 ton (222 ton) varav 147 ton (76 ton) inom stamnätet och resterande i mindre anläggningar. Den ökade mängden beror huvudsakligen på uppstarten av den nya närvärme-centralen i Jämjö där det förbrukades ca 77 kbm olja. Bolaget skall därmed lämna 147 utsläppsrätter (76 utsläppsrätter), en utsläppsrätt för varje ton utsläppt koldioxid.
Förväntningar avseende den framtida utvecklingen::
Utredningen av förutsättningarna för etapp 2 av kraftvärmeverket pågår på uppdrag av styrelsen. Beslutet om utbyggnaden kommer att grundas på när det framtida behovet av ytterligare produktionskapacitet behövs.
Ett långsiktigt och målinriktat arbete med att ansluta de kvarvarande potentiella kunderna i närheten av befintlig stamledning pågår.
Närvärmeanläggningen i Jämjö är nu i drift och bearbetning av den lokala marknaden fortsätter för att öka på värmeunderlaget.
En hållbarhetsredovisning är under framtagande och certifiering av arbetsmiljön enligt OHSAS 18001 ska genomföras under 2016.
Övriga upplysningar:
Materiella anläggningstillgångar
Tilläggsupplysningar för materiella anläggningstillgångar (tkr) (NO110-NO240 är obligatoriska uppgifter)
Byggnader och mark
Maskiner och andra tekniska anläggningar
Inventarier, verktyg och installation
Pågående nyanlägg- ningar och förskott avseende materiella AT
Summa materiella anläggnings- tillgångar
Ingående anskaffningsvärde NO110 272 660 1 337 071 2 435 45 401 1 657 567
Inköp NO120 0 0 0 18 958 18 958
Försäljningar/utrangeringar NO130 0 -10 062 0 0 -10 062
Omklassificeringar NO140 330 49 120 314 -49 764 0
Utgående anskaffningsvärden NO150 272 990 1 376 129 2 749 14 595 1 666 463
Ingående avskrivningar NO210 -23 614 -349 055 -1 080 0 -373 749
Återförda avskrivningar på försäljningar/utrangeringar
NO220 0 7 330 0 0 7 330
Omklassificeringar NO230 0 0 0 0 0
Årets avskrivningar NO240 -6 393 -48 771 -210 0 -55 374
Utgående ackumulerade avskrivningar
NO250 -30 007 -390 496 -1 290 0 -421 793
Ingående uppskrivningar NO310 0 0 0 0 0
Återförda uppskrivningar på försäljningar/utrangeringar
NO320 0 0 0 0 0
Omklassificeringar mm NO330 0 0 0 0 0
Årets uppskrivningar NO340 0 0 0 0 0
Årets avskrivningar på uppskrivet belopp NO360 0 0 0 0 0
Utgående ackumulerade uppskrivningar/övervärden netto
NO370 0 0 0 0 0
Ingående nedskrivningar NO410 0 0 0 0 0
Återförda nedskrivningar på försäljningar/utrangeringar
NO420 0 0 0 0 0
Återförd nedskrivning NO430 0 0 0 0 0
Omklassificeringar NO440 0 0 0 0 0
Årets nedskrivningar (anskaffningsvärde)
NO450 0 0 0 0 0
Utgående ackumulerade nedskrivningar (ansk.värde)
NO460 0 0 0 0 0
Redovisat värde NO500 242 983 985 633 1 459 14 595 1 244 670
Anläggningstillgångar specifikation
Anläggningskategori Materiella anl. tillg. (samtliga uppgifter obligatoriska)
Anskaffnings- värde
Ack. avskriv- ningar enligt plan
Planenligt restvärde
Byggnader och mark
Maskiner och andra tekniska anläggningar
Inventarier, verktyg och installation
Pågående nyanlägg- ningar och förskott avs.
materiella AT
Summa
Värmeproduktionsanläggningar NO5000 17 838 224 805 361 0 243 004 -138 767 104 237
Kraftvärmeproduktions- anläggningar
NO50100 255 152 514 324 2 388 2 655 774 519 -85 160 689 359
Distributionsanläggningar NO5020 0 637 000 0 11 940 648 940 -197 866 451 074
Övrigt (Ska specificeras)
NO5030 0 0
NO5040 0 0
NO5050 0 0
Summa materiella anläggningstillgångar
NO50600 272 990 1 376 129 2 749 14 595 1 666 463 -421 793 1 244 670
Byggnadsår distr.anl.
Byggnationsår distributions-
anläggningar (samtliga uppgifter obligatoriska)
Procent av total ledningslängd
Procent av total ledningslängd
Procent av total ledningslängd
Procent av total ledningslängd
2015 2014 2013 2012
1950-talet eller tidigare AL001 0 0 0 0
1960-talet AL002 0 0 0 0
1970-talet AL003 0 0 0 0
1980-talet AL004 1 1 1 1
1990-talet AL005 24 24 26 28
2000-talet AL006 39 40 44 46
2010-talet AL007 36 35 29 25
Summa AL000 100 100 100 100
Not Resultaträkning
Specifikation till Resultaträkningen (samtliga uppgifter är obligatoriska)
Nettoomsättning (tkr) 2015 2014
Intäkter fjärrvärmeförsäljning för uppvärmning RR7131 171 062 161 915 Intäkter el (som producerats i kraftvärmeverk) RR7132 17 126 18 731
Intäkter anslutningsavgifter RR7133 3 490 3 077
Intäkter elcertifikat RR7134 10 636 11 697
Intäkter utsläppsrätter RR7135 102 4 134
Övrigt (ska specificeras)
Entreprenadavtal RR7115 711 705
Skrotförsäljning RR7117 11 0
RR7119 0 0
Summa övrigt RR7130 722 705
Nettoomsättning RR7110 203 138 200 259
Resultaträkning
Resultaträkning (tkr) (samtliga uppgifter är obligatoriska) 2015 2014
Nettoomsättning RR7110 203 138 200 259
Förändring av lager av produkter i arbete, färdiga varor och pågående arbete för annans räkning
RR71120 0 0
Aktiverat arbete för egen räkning RR71140 1 475 3 346
Övriga rörelseintäkter 1 RR71150 1 443 278
Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m. RR71160 206 056 203 883 Rörelsens kostnader ange med minustecken:
Råvaror och förnödenheter RR73120 -59 135 -76 826
Övriga externa kostnader 3 RR73130 -37 218 -33 037
Personalkostnader 5 RR73140 -16 079 -15 542
Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar
RR73150 -55 594 -53 677
Nedskrivningar av omsättningstillgångar utöver normala nedskrivningar
RR73160 0 0
Övriga rörelsekostnader 2 RR73180 0 0
Summa rörelsekostnader RR73190 -168 026 -179 082
Rörelseresultat RR74000 38 030 24 801
Resultat från finansiella investeringar:
Intäkter från andelar i koncernföretag 6 RR75110 0 0
Intäkter från andelar i intresseföretag 6 RR75120 0 0
Intäkter från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar (med särskild uppgift om intäkter från koncernföretag)
RR75130 0 0
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 7 RR75140 0 0
Nedskrivningar av finansiella anläggningstillgångar och kortfristiga placeringar
RR75145 0 0
Räntekostnader och liknande resultatposter 8 RR75150 -11 250 -16 038
Summa finansiella poster RR75000 -11 250 -16 038
Resultat efter finansiella poster RR76000 26 780 8 763
Extraordinära intäkter RR77110 0 0
Extraordinära kostnader RR77120 0 0
Bokslutsdispositioner
Erhållna koncernbidrag TU7713332 0 0
Lämnade koncernbidrag TU7713331 -44 656 -26 903
Förändring av periodiseringsfond TU771313 0 0
Förändring av överavskrivningar TU771323 17 868 18 067
Övriga bokslutsdispositioner TU771343 0 0
Summa bokslutsdispositioner TU771303 -26 788 -8 836
Resultat före skatt RR77135 -8 -73
Skatt på årets resultat 9 RR77140 0 0
Övriga skatter RR77150 0 0
Årets resultat RR78000 -8 -73
Balansräkning Tillgångar
TILLGÅNGAR (tkr) 2015 2014
Tecknat men ej inbetalt kapital BR71100 0 0
Immateriella anläggningstillgångar
Balanserade utgifter för forskning- och utvecklingsarbeten och liknande arbeten
BR71211 1 686 1 906
Koncessioner, patent, licenser och varumärken BR71212 0 0
Hyresrätter och liknande rättigheter BR71213 0 0
Goodwill BR71214 0 0
Förskott avseende immateriella anläggningstillgångar BR71215 0 0
Summa immateriella anläggningstillgångar BR71210 1 686 1 906
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark NO500 242 983 249 046
Inventarier, verktyg och installation NO5002 1 459 1 355
Maskiner och andra tekniska anläggningar NO5001 985 633 988 016
Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella AT NO5003 14 595 45 401
Summa materiella anläggningstillgångar BR71220 1 244 670 1 283 818
Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag BR71231 0 0
Fordringar hos koncernföretag BR71232 0 0
Andelar i intresseföretag BR71233 0 0
Fordringar hos intresseföretag BR71234 0 0
Andra långfristiga värdepappersinnehav BR71235 0 0
Lån till delägare eller närstående BR71236 0 0
Andra långfristiga fordringar BR71237 1 944 0
Summa finansiella anläggningstillgångar BR71230 1 944 0
Summa anläggningstillgångar BR71200 1 248 300 1 285 724
Varulager m.m
Råvaror och förnödenheter BR71311 11 494 15 841
Varor under tillverkning BR71312 0 0
Färdiga varor och handelsvaror BR71313 0 0
Övriga lagertillgångar BR71316 0 0
Pågående arbete för annans räkning BR71314 0 0
Förskott till leverantörer BR71315 0 0
Summa varulager m.m. BR71310 11 494 15 841
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar BR71321 14 576 12 692
Fordringar hos koncernföretag BR71322 12 464 11 722
Fordringar hos intresseföretag BR71323 0 0
Övriga fordringar BR71324 26 737 17 077
Upparbetad men ej fakturerad intäkt BR71327 0 0
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 10 BR71325 14 319 17 041
Summa kortfristiga fordringar BR71320 68 096 58 532
Kortfristiga placeringar
Andelar i koncernföretag BR71331 0 0
Övriga kortfristiga placeringar BR71333 0 0
Summa kortfristiga placeringar BR71330 0 0
Kassa och bank
Kassa och bank BR71340 0 0
Redovisningsmedel BR71341 0 0
Summa kassa och bank BR71342 0 0
Summa omsättningstillgångar BR71300 79 590 74 373
SUMMA TILLGÅNGAR BR71000 1 327 890 1 360 097
Balansräkning EK och Skulder
EGET KAPITAL OCH SKULDER (tkr) (samtliga uppgifter är obligatoriska)
2015 2014
Bundet eget kapital
Aktiekapital BR72111 11 000 11 000
Ej registrerat aktiekapital BR721111 0 0
Uppskrivningsfond BR72113 0 0
Reservfond BR72115 0 0
Andra fonder BR72114 0
Inbetalda insatser och emissionsinsatser (endast för ek. för.) BR72116 0
Summa bundet eget kapital 11 BR72110 11 000 11 000
Fritt eget kapital
Överkursfond BR72112 0 0
Balanserat resultat BR72121 -73 0
Årets resultat RR78000 -8 -73
Summa fritt eget kapital 11 BR72120 -81 -73
Eget kapital BR72100 10 919 10 927
Obeskattade reserver BR72200 238 382 256 250
Avsättningar
Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser BR72311 0 0
Avsättningar till skatter BR72312 0 0
Övriga avsättningar BR72313 0 0
Summa avsättningar BR72300 0 0
Långfristiga skulder
Obligationslån BR72411 0 0
Checkräkningskredit BR72410 0
Skulder till kreditinstitut BR72412 0 0
Skulder till koncernföretag BR72413 1 028 809 1 047 507
Skulder till intresseföretag BR72414 0 0
Övriga skulder BR72415 17 403 18 839
Summa långfristiga skulder 12 BR72400 1 046 212 1 066 346
Kortfristiga skulder
Checkräkningskredit BR72510 0
Skulder till kreditinstitut BR72511 0 0
Förskott från kunder BR72512 0 0
Pågående arbete för annans räkning BR72521 0 0
Fakturerad men ej upparbetad intäkt BR72522 0 0
Leverantörsskulder BR72513 9 489 6 202
Växelskulder BR72514 0 0
Skulder till koncernföretag BR72515 5 679 7 987
Skulder till intresseföretag BR72516 0 0
Skatteskulder BR72517 0 0
Övriga kortfristiga skulder BR72518 1 606 1 718
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 13 BR72519 15 603 10 667
Summa kortfristiga skulder BR72500 32 377 26 574
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER BR72000 1 327 890 1 360 097
POSTER INOM LINJEN
Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser:
Panter och därmed jämförliga säkerheter som har ställts för egna skulder och avsättningar, varje slag för sig
BR72625 0
Övriga ställda panter och därmed jämförliga säkerheter, varje slag för sig
BR72609 0
Summa ställda säkerheter BR72624 0
Ansvarsförbindelser BR72620 0 28 500
Övriga ansvarsförbindelser BR72621 0 0
Beräkning av sysselsatt kapital:
SUMMA TILLGÅNGAR BR71000 1 327 890 1 360 097
- Justerade skulder BR75200 -1 131 033 -1 149 295
+ Räntebärande skulder BR75300 1 028 809 1 047 507
Balansräkning EK och Skulder
EGET KAPITAL OCH SKULDER (tkr) (samtliga uppgifter är obligatoriska)
2015 2014
= SYSSELSATT KAPITAL BR75000 1 225 666 1 258 309
Kassaflödesanalys
Är kassaflödesanalys ej tillämplig för företaget, sätt kryss i rutan till höger.
Kassaflödesanalys (tkr) 2015 2014
Den löpande verksamheten
Resultat efter finansiella poster RR76000 26 780 8 763
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m.m. KF112 54 158 55 314
KF1 80 938 64 077
Betald inkomstskatt KF113 0 0
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital
KF110 80 938 64 077
Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital:
Ökning (-)/Minskning (+) av varulager KF121 4 347 14 509
Ökning (-)/Minskning (+) av rörelsefordringar KF122 -9 564 -12 771
Ökning (+)/Minskning (-) av rörelseskulder KF123 5 803 -13 036
Kassaflöde från den löpande verksamheten KF120 81 524 52 779
Investeringsverksamheten
Lämnade kapitaltillskott KF131 0 0
Lämnade koncernbidrag KF1311 0 0
Förvärv av aktier i dotterföretag KF132 0 0
Avyttring av aktier i dotterföretag KF1321 0 0
Förvärv av rörelse/inkråm KF133 0 0
Avyttring av rörelse/inkråm KF134 0 0
Förvärv av immateriella anläggningstillgångar KF135 0 0
Avyttring av immateriella anläggningstillgångar KF136 0 0
Förvärv av materiella anläggningstillgångar KF137 -19 901 -81 513
Avyttring av materiella anläggningstillgångar KF138 3 675 0
Förvärv av finansiella tillgångar KF139 -1 944 0
Avyttring av finansiella tillgångar KF1391 0 484
Kassaflöde från investeringsverksamheten KF130 -18 170 -81 029
Finansieringsverksamheten
Nyemission KF141 0 0
Erhållna aktieägartillskott KF142 0 0
Utbetald utdelning KF145 0 0
Erhållna koncernbidrag KF146 0 0
Lämnade koncernbidrag KF147 -44 656 -26 903
Upptagna lån KF143 0 55 153
Amortering av lån KF144 -18 698 0
Förändring av checkräkningskredit KF148 0 0
Kassaflöde från finansieringverksamheten KF140 -63 354 28 250
Årets kassaflöde KF150 0 0
Likvida medel vid årets början KF160 0 0
Kursdifferens i likvida medel KF170 0 0
Likvida medel vid årets slut KF180 0 0
Specifikation av poster som inte ingår i kassaflödet:
Av- och nedskrivningar av tillgångar KF210 55 594 53 677
Realisationsresultat vid avyttring av anläggningstillgångar KF220 0 0
Avsättningar till pensioner KF230 0 0
Övriga avsättningar KF240 0 0
Orealiserade valutakursdifferenser KF250 0 0
Andra ej likviditetspåverkande poster KF260 -1 436 1 637
Summa poster som inte ingår i kassaflödet KF200 54 158 55 314
Särskild rapport
Särskild rapport (samtliga uppgifter är obligatoriska) 2015 2014 2013 2012
1. Leverans av värme för uppvärmning (MWh)
1.1 Levererad värme inom koncernen FV12 64 273 63 945 67 729 69 815
1.2 Levererad värme till intresseföretag FV13 0 0 0 0
1.3 Levererad värme inom den juridiska personen FV14 2 932 2 610 3 779 2 795
1.4 Levererad värme externt FV15 159 604 160 542 184 345 180 350
Totalt levererad värme exkl. värmeförluster i nätet FV10 226 809 227 097 255 853 252 960 2 Leverans av el som ingår i fjärrvärmeverksamheten (MWh)
2.1 Levererad el inom koncernen FV22 0 0 0 0
2.2 Levererad el till intresseföretag FV23 0 0 0 0
2.3 Levererad el inom den juridiska personen FV24 0 0 0 0
2.4 Levererad el externt FV26 53 756 50 486 51 909 28 914
Totalt levererad el FV20 53 756 50 486 51 909 28 914
Redovisnings- och värderings- principer
Tilläggsupplysningar (*=obligatoriska uppgifter)
* Redovisnings- och värderingsprinciper:
Bolaget tillämpar Årsredovisningslagen (1995:1554) och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning.
Försäljningen av varor intäktsredovisas vid leverans till kund i enlighet med försäljningsvillkoren. Försäljning redovisas netto efter moms och rabatter.
Kundfordringar samt koncernfordringar är upptagna till de belopp som beräknas inflyta.
Anslutningsavgifter avseende värme intäktperiodiseras med en tiondel per år. Nästkommande års upplösning tas upp som en kortfristig skuld och resterande nio år som en övrig långfristig skuld.
Företaget redovisar samtliga leasingavtal, såväl finansiella som operationella, som operationella leasingavtal. Operationella leasingavtal redovisas som en kostnad linjärt över leasingperioden.
Ersättningar till anställda avser alla typer av ersättningar som företaget lämnar till de anställda. Företagets ersättningar innefattar bland annat löner, betald semester, betald frånvaro och ersättningar efter avslutad anställning (pensioner). Redovisning sker i takt med intjänandet. Företaget har endast avgiftsbestämda pensionsplaner. Utgifter för avgiftsbestämda planer redovisas som en kostnad under den period de anställda utför de tjänster som ligger till grund för förpliktelsen.
Erhållna och lämnade koncernbidrag redovisas som bokslutsdisposition.
Varulager har redovisats till det lägsta av dess anskaffningspris och dess verkliga värde. Först in/först ut-principen har använts.
Erforderligt inkuransavdrag har gjorts
* Avskrivningsprinciper:
Materiella och immateriella anläggningstillgångar är upptagna till anskaffningsvärdena minskade med ackumulerade avskrivningar. De materiella anläggningstillgångarna har delats upp i betydande komponenter när komponenterna har väsentligt olika nyttjandeperioder.
Avskrivningar sker på ursprungligt anskaffningsvärde och linjärt över den förväntade nyttjandeperioden. Företaget använder samma procentsatser som branschen i övrigt gör.
Avskrivningarna är baserade på tillgångarnas anskaffningsvärde och ekonomiska livslängd och fördelas enligt följande:
Immateriella anläggningar skrivs av med 20 % årligen, KSEK 221 (95)
Byggnader och markanläggningar avskrivs planenligt med 2-5 % årligen, KSEK 6 392 (6 392)
Maskiner och andra tekniska anläggningar avskrivs planenligt med 3-20 % årligen, KSEK 48 771 (46 956) Inventarier och verktyg avskrivs årligen med 10-20 %, KSEK 210 (234),
vilket innebär planenliga avskrivningar för rörelsegrenen fjärrvärme om totalt 55 594 (53 677).
* Beskrivning av de principer som använts för att till fjärrvärmeverksamheten fördela intäkter och kostnader samt tillgångar och skulder mm.:
Redovisnings- och värderings- principer
Tilläggsupplysningar (*=obligatoriska uppgifter)
Fjärrvärmeverksamheten är en rörelsegren inom Affärsverken Karlskrona AB.
Rörelsegrenen belastas direkt med alla sina direkta intäkter och kostnader.
Den centrala administrationen fördelas månadsvis enligt fastställd fördelningsnyckel så att rörelsegrenen bär sin kostnad för utnyttjade resurser. Fördelningsnyckeln grundas på hur mycket resurser rörelsegrenen använder av den centrala administrationen och den utvärderas och uppdateras årligen.
Kostnader för marknad- och försäljning faktureras månatligen från dotterföretaget Affärsverken Energi AB.
Den centrala administrationen för hela koncernen var 2015 KSEK 41 264 (39 968), av dessa har KSEK 20 100 (23 105) fakturerats dotterföretagen och av återstoden har KSEK 8 677 (7 239) belastat fjärrvärmeverksamheten.
Fjärrvärmeverksamhetens direkta tillgångar och skulder belastar fjärrvärmeverksamheten. Vissa övriga poster av mindre belopp kan inte exakt fördelas mellan rörelsegrenarna, t ex mervärdesskatt, utan fördelas via fördelningsnyckel.
Finansavdelningen lånar ut pengar till de olika rörelsegrenarna till en räntesats som är den beräknade genomsnittsräntan för verksamhetsåret. Rörelsegrenens räntekostnad beräknas till den procentuella andelen av företagets anläggningstillgångar i förhållande till företagets totala räntekostnad för året. Alla lån är från koncernmodern (Karlskrona kommun) och således även alla räntekostnader.
Avskrivningar utöver plan har beräknats till rörelsegrenens andel av företagets totala anläggningstillgångar och samma princip har använts vid fördelningen av obeskattade reserver som uteslutande utgörs av avskrivningar utöver plan.
Likvida medel förvaltas av Finansavdelningen, vilket innebär att rörelsegrenen varken har likvida medel eller ränteintäkter.
* Beskrivning av de principer som använts för intern prissättning av varor och tjänster som berör fjärrvärmeverksamheten, mellan såväl koncernbolag som rörelsegrenar:
Bolaget arbetar projektorienterat och timmar prissätts till de faktiska direkta och indirekta kostnaderna, dvs utan internvinst.
Arbete/nedlagda timmar som köps och säljs mellan rörelsegrenarna fördelas genom att timmarna rapporteras i ett
tidsredovisningssystem och redovisas på sk internkonton och inom rörelsegrenen sker fördelning/försäljning på samma sätt.
Övriga upplysningar:
Not - Leasing
Leasing
Beskrivning av väsentliga leasingavtal av materiella anläggningstillgångar som leasingtagaren har ingått.
Redovisat värde per balansdagen för varje tillgångsslag (tKr) 2014
Specificera:
TUL201 TUL202 TUL203 TUL204 TUL205
Totalt 0
Variabla avgifter som ingår i periodens resultat (tKr) 2014
Specificera:
Operationell leasing fordon TUL302 251
TUL303 TUL304 TUL305 TUL306
Totalt 251
Tilläggsupplysningar 1-3
Noter till resultaträkning
1. Övriga rörelseintäkter (tkr) 2015 2014
Specificera:
Hyresintäkter TU711513 361
Övrigt TU711523 89
Vinst vid avyttring av anläggningstillgångar TU711533 993 TU711543
Totalt 1 443 278
2. Övriga rörelsekostnader (tkr) 2015 2014
Specificera:
TU731343 TU731353 TU731363 TU731373
Totalt 0 0
3. Övriga externa kostnader (tkr) 2015 2014
Specificera:
Externa tjänster TU731383 -18 692
Reparation o underhåll TU731384 -9 518
Fastighetskostnader TU731385 -4 891
Övrigt TU731386 -4 117
Totalt -37 218 0
Tilläggsupplysningar 4-7
Noter till resultaträkning
4. Medelantal anställda 2015 2014
Män TU731413 23 25
Kvinnor TU731423 1 0
Totalt TU731403 24 25
5. Löner, andra ersättningar och sociala kostnader (tkr)
2015 2014
Styrelse och VD TU731443 -564 -502
Övriga anställda TU731453 -10 523 -10 225
Totalt TU731463 -11 087 -10 727
Sociala kostnader TU731473 -4 628 -4 431
varav pensionskostnad TU731483 -735 -695
varav pensionskostnad för styrelse och VD TU731493 -121 -143 Totalt löner och sociala kostnader TU731433 -15 715 -15 158
6. Resultat från andelar i koncernföretag och/eller intresseföretag (tkr)
2015 2014
Utdelning TU751113
Realisationsresultat vid avyttring av andelar TU751123
Nedskrivningar TU751133
Återförda nedskrivningar TU751143
Övrigt TU751153
Totalt TU751103 0 0
7. Ränteintäkter och liknande intäkter (tkr) 2015 2014 Ränteintäkter från koncernföretag TU751413
Övriga ränteintäkter TU751423
Övrigt TU751433
Totalt TU771403 0 0
Tilläggsupplysningar 8-10
Noter till resultaträkning
8. Räntekostnader och liknande kostnader (tkr) 2015 2014 Räntekostnader till koncernföretag TU751513 -11 250 -16 038
Övriga räntekostnader TU751523 0 0
Övrigt TU751533 0 0
Totalt TU751103 -11 250 -16 038
9. Skatt på årets resultat (tkr) 2015 2014
Aktuell skatt för året TU771413 0
Upplösning av avsättning för skatter TU771423 0
Uppskjuten skatt TU771433 0
Övrigt TU771443 0
Totalt TU771403 0 0
Noter till balansräkning
10. Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter (tkr)
2015 2014
Upplupna intäkter nätavgifter / fjärrvärmeförsäljning TU713263 14 077 16 448
Övriga interimsposter TU713293 242 593
Totalt TU713253 14 319 17 041
Tilläggsupplysningar 11
Noter till balansräkning 11. Förändring av eget kapital (tkr) (obligatorisk uppgift)
Aktiekapital Uppskrivnings- fond
Reservfond Inbetalda insatser och emissions- insatser (ek.
för.)
Överkurs- fond
Balanserat resultat
Årets resultat
Totalt eget kapital
Belopp vid årets ingång 11 000 0 0 0 0 0 -73 10 927
Resultatdisposition enligt bolagsstämman:
Utdelning 0 0
Balanseras i ny räkning 0 -73 73
Fondemission 0 0 0 0
Nyemission 0 0 0
Kostnader hänförliga till emission 0 0
Avskrivn. resp. försäljn. av uppskriven tillgång
0 0
Årets resultat -8 -8
Medlemsinsatser (ek. för.) 0
Förlagsinsatser (ek. för.) 0
Övrigt 0 0 0 0 0 0 0 0
Belopp vid periodens utgång 11 000 0 0 0 0 -73 -8 10 919
Tilläggsupplysningar 12-13
Noter till balansräkning
12. Långfristiga skulder (tkr) 2015 2014
Förfallotidpunkt, 1-5 år från balansdagen TU724163 Förfallotidpunkt, senare än fem år från balansdagen TU724173
Totalt TU724153 0 0
13. Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter (tkr)
2015 2014
Förutbetalda intäkter nätavgifter TU725194 3 621 3 490
Övriga interimsposter TU7251963 11 982 7 177
Totalt TU725193 15 603 10 667
Tilläggsupplysningar 14-16
Noter till resultat- eller balansräkning
14. Övriga upplysningar 2015 2014
Specificera:
TU727013 TU727023 TU727033 TU727043
Totalt 0 0
15. Övriga upplysningar 2015 2014
Specificera:
TU727053 TU727063 TU727073 TU727083
Totalt 0 0
16. Övriga upplysningar 2015 2014
Specificera:
TU7270013 TU7270023 TU7270033 TU7270043
Totalt 0 0
Underskrifter
Underskrifter (Obligatorisk uppgift) Underskrifter
Anders Håkansson Auktoriserad revisor EY
Christer Sandström Styrelseordförande
Lars-Göran Forss styrelseledamot
Catharina Rosenquist Styrelseledamot
Michael Hess Styrelseledamot
Roger Arvidsson Styrelseledamot
Thomas Eriksson Verkställande direktör
