SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sida 1(15)

(1)

SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sida 1(15)

Spinnerskan i Mark AB

2015-12-02

Utdragsbestyrkande

Plats och tid Örestensrummet, kommunhuset, Kinna, klockan 08.30 – 10.55

Beslutande M Margareta Lövgren

FP Per-Elof Isaksson MBP

S S

Henry Sandahl Lisa Dahlberg

Pauli Kuitunen

Övriga närvarande Ej tjänstgörande ersättare

Övriga

S Bror-Eric Johansson, vice ordförande Marks Bostads AB MP Lars-Olof Sandberg, ordförande Mark Kraftvärme AB S

M

Rolf Wallerdal, vice ordförande Mark Kraftvärme AB Ann Iberius-Orrvik, ordförande Marks Fastighets AB kl. 08.38-10.55 §§ 46-53

S Göran Andersson, vice ordförande Marks Fastighets AB S Eva Ryberg, revisor

Tjänstemän

Haleh Lindqvist, verkställande direktör Spinnerskan i Mark AB

Magnus Hjelmgren, verkställande direktör Marks Bostads AB och Marks Fastighets AB

Bengt-Allan Frost, verkställande direktör Mark Kraftvärme AB

Martin Svenhed, redovisningschef Oscar Kamperin, controller

Tomas Persson, ekonom

Utses att justera Pauli Kuitunen

Justeringens plats och tid Kommunhuset, Kinna

Underskrifter Sekreterare §§ 44 - 53

Tomas Persson

Ordförande

Margareta Lövgren Justerande

Pauli Kuitunen

(2)

SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sida 2(15)

2015-12-02

Justerandes sign Utdragsbestyrkande

ANSLAG/BEVIS

Protokollet är justerat. Justeringen har tillkännagivits genom anslag.

Instans Spinnerskan i Mark AB

Sammanträdesdatum 2015-12-02

Datum för anslags uppsättande

Datum för anslags nedtagande

Förvaringsplats för

protokollet Kommunledningskontoret

Underskrift

(3)

SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sida 3(15)

2015-12-02

Innehållsförteckning

Fastställande av dagordning

Föregående mötesprotokoll, uppföljning av beslut Rapportering från bolagen avseende revisionsrapporter Resultatprognos 2015 med förslag till boksluts-

dispositioner

Nya avskrivningsregler och dess påverkan på beskattning

Avstämning mellan styrdokument och styrsystem för Marks kommun

Upptagande av externt lån Tidplan för styrelsemöten 2016 Övriga frågor

Nästa sammanträde

§ 44

§ 45

§ 46

§ 47

§ 48

§ 49

§ 50

§ 51

§ 52

§ 53

(4)

SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sida 4(15)

2015-12-02

§ 44/2015

Fastställande av dagordning

Spinnerskan i Mark AB:s beslut

Den inför mötet publicerade dagordningen fastställs.

Dagens sammanträde

En dagordning ingår i kallelsen, vilken publicerats på Netpublicator, till dagens möte.

Beslutsgång

Ordföranden föreslår att den inför mötet publicerade dagordningen fastställs.

Styrelsen beslutar enligt förslaget.

_______

(5)

SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sida 5(15)

2015-12-02

§ 45/2015

Föregående mötesprotokoll, uppföljning av beslut

Protokollet från den 21 september 2015 läggs till handlingarna.

Dagens sammanträde

Sammanträdesprotokollet från den 21 september 2015 finns publicerat på Marks kommuns hemsida; www.mark.se.

Controller Oscar Kamperin informerar om ärende från tidigare styrelsemöte som gäller soliditetsmålet för Marks Bostads AB.

Ett förslag på nytt soliditetsmål arbetas fram av verkställande direktör Marks Bostads AB Magnus Hjelmgren, ekonomichef Marks Bostads AB Johan Pal- mquist, redovisningschef Martin Svenhed samt controller Oscar Kamperin. I detta arbete ska även avkastningskravet beaktas.

Beslutsgång

Ordföranden föreslår att protokollet från den 21 september 2015 läggs till handlingarna.

_________

(6)

SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sida 6(15)

2015-12-02

§ 46/2015

Rapportering från bolagen avseende revisionsrapporter

Revisionsrapport för delårsrapport per 2015-08-31 läggs till handlingarna.

Ärendet

PwC har lämnat revisionsrapport efter en granskning av delårsrapporten per 2015-08-31 för respektive bolag i Spinnerskan-koncernen. Revisionsrapporten har publicerats i kallelsen till dagens möte.

Dagens sammanträde

Verkställande direktör Marks Bostads AB Magnus Hjelmgren, verkställande di- rektör Mark Kraftvärme AB Bengt-Allan Frost, verkställande direktör Marks Fastighets AB Magnus Hjelmgren samt controller Oscar Kamperin redovisar revisionsrapport från PwC för Spinnerskan-koncernen.

Ärendet diskuteras.

Beslutsgång

Ordföranden föreslår att revisionsrapport för delårsrapport per 2015-08-31 läggs till handlingarna.

_______

(7)

SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sida 7(15)

2015-12-02

§ 47/2015

Resultatprognos 2015 med förslag till bokslutsdispositioner

Preliminära bokslutsdispositioner för Spinnerskan-koncernen 2015 fastställs till följande:

- Koncernbidrag från Marks Bostads AB till Spinnerskan i Mark AB: 3,5 mnkr.

- Koncernbidrag från Mark Kraftvärme AB till Spinnerskan i Mark AB: 0,3 mnkr.

- Koncernbidrag från Spinnerskan i Mark AB till Marks Fastighets AB: 1,6 mnkr.

- Koncernbidrag från Spinnerskan i Mark AB till Mark Kraftvärme AB: 1,9 mnkr.

- Ovillkorat aktieägartillskott från Spinnerskan i Mark AB till Marks Bostads AB: 2,8 mnkr.

- Utdelning enligt huvudregeln från Marks Bostads AB till Spinnerskan i Mark AB: 0,7 mnkr.

Ärendet

I varje årsbokslut för Spinnerskan-koncernen ska beslut fattas om bokslutsdispositioner. Ett preliminärt beslut fastställs av styrelsen i Spinnerskan i de- cember, detta bland annat för att effektivisera bokslutsarbetet. Förslaget ba- seras på de resultatprognoser som bolagen lämnat under november. Slutligt förslag behandlas vid styrelsemötet i mars då bokslutet föreligger. Förslaget fastställs i kommunfullmäktige i april.

Liksom tidigare år bygger det nu redovisade förslaget på att utnyttja de skat- tefördelar som en koncernbildning ger. Detta innebär bland annat att Marks Bostads AB lämnar ett koncernbidrag motsvarande bolagets skattemässiga resultat. Genom aktieägartillskott kompenseras bolaget så att det egna kapi- talet blir det samma jämfört med om inga koncernbidrag eller aktieägartill- skott hade utgått.

Utöver dessa bokslutsdispositioner redovisas förslag till utdelning från Marks Bostads AB till moderbolaget. Detta enligt § 3 i lagen (2010:879) om allmän- nyttiga kommunala bostadsaktiebolag. Enligt denna får ett allmännyttigt bo- stadsföretag lämna en årlig utdelning uppgående till ränta på det kapital som kommunen vid utgången av föregående års utgång tillskjutit till bolaget som betalning för aktierna. Räntesatsen ska då utgöras av den genomsnittliga statslåneräntan under föregående räkenskapsår med tillägg av en procentenhet (”huvudregeln”). För 2015 beräknas den genomsnittliga statslåneräntan uppgå till 0,5 procent vilket med ett tillägg på 1 procentenhet ger en möjlig utdelning på 0,7 mnkr räknat på insatt kapital 44 mnkr.

Ärendets behandling

Tjänsteskrivelse den 12 november 2015.

(8)

SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sida 8(15)

2015-12-02

Dagens sammanträde

Controller Oscar Kamperin redogör för ärendet.

Beslutsgång

Ordföranden föreslår att preliminära bokslutsdispositioner för Spinnerskan- koncernen 2015 fastställs till följande:

- Koncernbidrag från Marks Bostads AB till Spinnerskan i Mark AB: 3,5 mnkr.

- Koncernbidrag från Mark Kraftvärme AB till Spinnerskan i Mark AB: 0,3 mnkr.

- Koncernbidrag från Spinnerskan i Mark AB till Marks Fastighets AB: 1,6 mnkr.

- Koncernbidrag från Spinnerskan i Mark AB till Mark Kraftvärme AB: 1,9 mnkr.

- Ovillkorat aktieägartillskott från Spinnerskan i Mark AB till Marks Bostads AB: 2,8 mnkr.

- Utdelning enligt huvudregeln från Marks Bostads AB till Spinnerskan i Mark AB: 0,7 mnkr.

_______

(9)

SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sida 9(15)

2015-12-02

§ 48/2015

Nya avskrivningsregler och dess påverkan på beskattning

Information om nya avskrivningsregler och dess påverkan på beskattning noteras.

Ärendet

Nya avskrivningsregler enligt komponentredovisning påverkar avdragsrätt och beskattning för framförallt Marks Bostads AB. Efter att fråga har ställts vid be- redningsmöte i Spinnerskan i Mark AB görs en presentation av frågan.

Dagens sammanträde

Beslutsgång

Ordföranden tackar för informationen och föreslår att informationen noteras.

_______

(10)

SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sida 10(15)

2015-12-02

§ 49/2015

Avstämning mellan styrdokument och styrsystem för Marks kommun

Information om att någon uppdatering av styrelsens beslutade styrdokument inte är nödvändig, efter att avstämning med Marks kommuns styrsystem ge- nomförts, noteras.

Ärendet

Vid Spinnerskan i Mark AB:s styrelsemöte den 3 mars 2015 godkändes föl- jande dokument av styrelsen:

- Arbetsordning för styrelsen - VD-instruktion

- Instruktion för ekonomisk rapportering

I samband med dessa godkännanden beslutade styrelsen att en avstämning av de tre dokumenten ska göras med Styrsystem för Marks kommun.

En avstämning är genomförd för de tre styrdokumenten med Styrsystem för Marks kommun. Avstämningen är gjord av representanter från kommunled- ningskontorets ekonomienhet, kansli-, kvalitet- och uppföljningsenhet samt kommunens jurister.

Bedömningen är att det inte finns någon motsättning mellan de av Spinners- kan i Mark AB antagna styrdokumenten och Styrsystem för Marks kommun.

Ärendets behandling

Dagens sammanträde

Beslutsgång

Ordföranden föreslår att styrelsen noterar informationen om att någon uppdatering av styrelsens beslutade styrdokument, efter att avstämning med Marks kommuns styrsystem genomförts, inte är nödvändig.

_______

(11)

SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sida 11(15)

2015-12-02

§ 50/2015

Upptagande av externt lån

Något beslut om upptagande av externt lån fattas inte under 2015. Ny avrapportering i ärendet sker under första halvåret 2016 när uppdaterad finanspolicy har beslutats och när säkerheten har ökat avseende resultatutvecklingen för Mark Kraftvärme AB.

Ärendet

Kommunfullmäktige har 2015-04-24 fastställt en konsolideringsplan för Spin- nerskan-koncernen. Planen överensstämmer i allt väsentligt med det förslag som styrelsen i Spinnerskan i Mark AB beslutade om 2014-12-11. Enligt planen skall bland annat det interna lån som Spinnerskan för närvarande har i kommunen ersättas med ett externt lån.

Vid styrelsemötet i Spinnerskan 2015-09-21 redovisades nya förutsättningar som tillkommit efter beslutet i kommunfullmäktige och som bedömdes kunna påverka frågan om upptagande av externt lån. Det konstaterades att konse- kvenser och risker utifrån de nya förutsättningarna behövde ytterligare bely- sas.

Vid styrelsemötet 2015-09-21 redovisades följande aspekter vad avser upptagande av externt lån.

- Innehåll i regeringens budgetproposition - Tillämpad resultatfördelningsmodell - Likviditetsrisk

- Tidsaspekt

Vid styrelsemötet redovisades också ett förslag att sänka den interna ränta som bolaget betalar till kommunen från 1,5 procent till 0,5 procent. Kommun- styrelsen har i budgeten för 2016 lämnat samma förslag, beslut fattas av kommunfullmäktige 2015-11-26.

Därefter har ett arbete inletts för att uppdatera kommunens finanspolicy. Den uppdaterade policyn förväntas ge stöd för beslut i upplåningsärendet.

De fyra områden som beaktas efter att arbetet med finanspolicyn har inletts är:

- Regeringens budgetproposition - Uppdaterad finanspolicy

- Risk, externt lån - Risk, internt lån

Ärendets behandling

(12)

SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sida 12(15)

2015-12-02

Dagens sammanträde

Redovisningschef Martin Svenhed redogör för ärendet.

Beslutsgång

Ordföranden föreslår att beslut om upptagande av externt lån inte fattas under 2015. Ny avrapportering i ärendet sker under första halvåret 2016 när uppdaterad finanspolicy har beslutats och när säkerheten har ökat avseende resultatutvecklingen för Mark Kraftvärme AB.

_______

(13)

SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sida 13(15)

2015-12-02

§ 51/2015

Tidplan för styrelsemöten 2016

Tidplan för styrelsemöten i Spinnerskan i Mark AB 2016 godkänns.

Ärendet

Ett förslag till tidplan för styrelsemöten 2016 har publicerats i kallelsen till dagens styrelsemöte.

Dagens sammanträde

Ordföranden presenterar tidplan för styrelsemöten i Spinnerskan i Mark AB 2016.

Beslutsgång

Ordföranden föreslår att tidplan för styrelsemöten 2016 godkänns.

__________

(14)

SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sida 14(15)

2015-12-02

§ 52/2015

Övriga frågor

Presidiet i Spinnerskan i Mark AB inleder ett arbete med att ta fram ett underlag som beskriver framtiden för Marks Fastighets AB.

Dagens sammanträde

Ordförande i Marks Fastighets AB Ann Iberius-Orrvik lyfter, tillsammans med vice ordförande i Marks Fastighets AB Göran Andersson, frågan om framtiden för Marks Fastighets AB och inleder en diskussion fördelad på fyra områden:

- Lokalutredningen inom Marks kommun - Bolagets roll i förhållande till näringslivet

- Möjligheter till byggnation eller köp av fastighet - Frågan om marknadsföring av tomtmark

Beslutsgång

Ordföranden föreslår att presidiet i Spinnerskan i Mark AB inleder ett arbete med att ta fram ett underlag som beskriver framtiden för Marks Fastighets AB.

_______

(15)

SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sida 15(15)

2015-12-02

§ 53/2015

Nästa sammanträde

Nästa ordinarie sammanträde är tisdag den 1 mars 2016, klockan 08.30- 12.00 ca.

Lokalen är Örestensrummet, kommunhuset, Kinna.

_______