SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sida 1(20) Spinnerskan i Mark AB

(1)

SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sida 1(20)

Spinnerskan i Mark AB

2013-12-05

Justerandes sign Utdragsbestyrkande

Plats och tid Örestensrummet, Kommunhuset, Kinna, klockan 08.30 – 11.25

Beslutande M Tomas Johansson

S Lisa Dahlberg

MP KD Lo Göthberg Larsson kl. 9.15–11.25, §§ 46-53 Ola Andreasson kl. 8.40–11.25, §§ 43-53 S S Christopher Thorsson

David Berglund §§ 42-45 Ej tjänstgörande ersät-

tare

Övriga närvarande Erik Arnell (M), ordförande Marks Bostads AB

Bror-Eric Johansson (S), vice ordförande Marks Bostads AB Lars-Olof Sandberg (MP), ordförande Mark Kraftvärme AB Rolf Wallerdal (S), vice ordförande Mark Kraftvärme AB Bernt Spetz (FP), ordförande Marks Fastighets AB,

Göran Andersson (S), vice ordförande Marks Fastighets AB Haleh Lindqvist, verkställande direktör Spinnerskan i Mark AB Bengt-Allan Frost, verkställande direktör Mark Kraftvärme AB Magnus Hjelmgren, verkställande direktör Marks Bostads AB och Marks Fastighets AB

Thomas Hellberg, chef IT-service Helena Blomqvist, kommunjurist Anette Jansson, redovisningsekonom Martin Svenhed, redovisningschef Tomas Persson, ekonomisekreterare Utses att justera Lisa Dahlberg

Justeringens plats Kommunhuset, Kinna

Underskrifter Sekreterare § 42 - 53

Tomas Persson Ordförande

Tomas Johansson Justerande

Lisa Dahlberg

(2)

SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sida 2(20)

2013-12-05

ANSLAG/BEVIS

Protokollet är justerat. Justeringen har tillkännagivits genom anslag

Instans Spinnerskan i Mark AB

Sammanträdesdatum 2013-12-05 Datum för anslags

Uppsättande 2013-12-19 Datum för anslags

nedtagande 2014-01-10 Förvaringsplats för

Protokollet Kommunledningskontoret Underskrift

(3)

SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sida 3(20)

2013-12-05

Innehållsförteckning

Fastställande av dagordning § 42

Försäljning av kommunens fiberkabel, kanalisation och därtill

hörande utrustning § 43

Föregående mötesprotokoll, uppföljning av beslut § 44 Uppföljning av uppdrag beslutade av styrelsen; återrapportering

från bolagen avseende revisionsrapporter § 45 Kapitaltillskott till Marks Fastighets AB § 46 Information om K 3, Bokföringsnämndens allmänna råd för att

upprätta årsredovisning § 47

Konsolideringsplan för Spinnerskankoncernen § 48 Resultatprognos 2013 med förslag till preliminära vinstdispositioner § 49 Information om Lagen om offentlig upphandling § 50

Tidplan för styrelsemöten 2014 § 51

Övriga frågor § 52

Nästa sammanträde § 53

(4)

SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sida 4(20)

2013-12-05

§ 42/2013

Fastställande av dagordning Dagens sammanträde

Den inför mötet utskickade dagordningen fastställs.

__________

(5)

SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sida 5(20)

2013-12-05

§ 43/2013

Försäljning av kommunens fiberkabel, kanalisation och därtill hö- rande utrustning

Spinnerskan i Mark AB:s beslut.

Utredningen om försäljning av kommunens fiberkabel, kanalisation och därtill hörande utrustning ska överlämnas till kommunstyrelsen för skyndsam hantering. Projektet ska ha en affärsmässighet och den ekonomiska affärsplanen ska följas upp genom separat redovisning.

Ärendet

Spinnerskan i Mark AB har, i samband med Marks kommuns antagande av Bredbandsstrategi i mars 2013, fått uppdraget att utreda förutsättningarna kring kanalisation och fiberkabel med bredband till invånare och företagare.

I uppdraget ingår också att utreda förutsättningarna för att sälja kommunens fiberkabel, kanalisation och aktiv utrustning till ett av Marks kommun ägt bolag.

För att genomföra uppdraget har en extern konsult, Anders Granfeldt från HiQ Göteborg AB, anlitats. Konsultens utredning omfattar inte enbart försäljning av utrustning utan även driftsform och förslag till affärsplan för den verksamhet som utrustningen säljs till.

Dagens sammanträde

Vd Haleh Lindqvist redogör för bakgrunden till ärendet.

Det finns en efterfrågan inte minst från företag när det gäller bredband och fiber, samtidigt är det politisk enighet om att det krävs ökad tillgång till bredband.

Efter Anders Granfeldts utredning har diskussioner lett fram till förslaget att bilda en separat affärsenhet inom Mark Kraftvärme AB som driver kommunens kanalisation och fibernät. Alternativet ger mer synergier jämfört med att skapa ett eget bolag.

Thomas Hellberg, chef IT-service, redogör för vilka tänkbara möjligheter som funnits och varför man valt Mark Kraftvärme AB. Anledningen till att Mark Kraftvärme AB har ansetts som det bästa alternativet är att bolaget är van att arbeta med kablar och kanalisation. För den blivande affärsenheten är det viktigt att presentera de ledande befattningarna, eftersom det blir en påver- kan på Marks kommuns organisation; det krävs 1,5 årsarbetare inom IT samt också någon form av serviceavtal mellan Marks kommun och Mark Kraftvärme AB.

(6)

SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sida 6(20)

2013-12-05

Projektet beräknas vara underbalanserat ekonomiskt det första året. Vd Haleh Lindqvist menar att det är startkostnader för projektet, ca 2 mnkr. Ordföran- den anser att ekonomin i projektet måste följas noggrant.

En diskussion tar vid om affärsidén.

Lisa Dahlberg ställer frågan vad som menas med ”heltäckande” i affärsidén.

Betyder det att alla i samhället kan ansluta sig till nätet? Det finns en risk att projektet lovar för mycket. Ordföranden instämmer och menar att bredbands- strategin kan ha färgat förslaget och gjort det för vidlyftigt. Ordföranden anser att det är viktigt att tänka igenom affärsidén och vilka ändringar som kanske behöver göras. Klarlägganden behöver göras inför redovisning i kommunstyrelsen.

Beslutsgång

Ordföranden föreslår att utredningen överlämnas till kommunstyrelsen i Marks kommun för skyndsam hantering. Projektet ska ha en affärsmässighet och den ekonomiska affärsplanen ska följas upp genom separat redovisning.

Styrelsen beslutar enligt förslaget.

_________

(7)

SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sida 7(20)

2013-12-05

§ 44/2013

Föregående mötesprotokoll, uppföljning av beslut

Spinnerskan i Mark AB:s beslut

Protokollet från den 17 september 2013 läggs till handlingarna.

Ordföranden informerar att sammanträdesprotokollet från den 17 september 2013 finns publicerat på Marks kommuns hemsida; www.mark.se.

I övrigt finns inga beslut från föregående protokoll som behöver följas upp.

Beslutsgång

Ordföranden föreslår att protokollet från den 17 september 2013 läggs till handlingarna.

___________

(8)

SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sida 8(20)

2013-12-05

§ 45/2013

Uppföljning av uppdrag beslutade av styrelsen; återrapportering från bolagen avseende revisionsrapporter

Återrapporteringen från bolagen avseende revisionsrapporter läggs till handlingarna.

Ärendet

Verkställande direktör för respektive bolag hade uppgiften att återrapportera respektive styrelses synpunkter om de revisionsrapporter som PwC har läm- nat.

Vd Magnus Hjelmgren presenterar återrapportering från Marks Bostads AB:s styrelse. Det finns inga synpunkter från styrelsen angående revisionsrapporten.

Vd Bengt-Allan Frost presenterar återrapportering från Mark Kraftvärme AB:s styrelse. Efter att ha tagit del av revisionsrapporten från PwC har vissa åtgär- der vidtagits. Rutinen vid attesteringen har ändrats, i detta syfte har ytterli- gare en person anställts.

Vd Magnus Hjelmgren presenterar återrapportering från Mark Fastighets AB:s styrelse. Det finns inga synpunkter från styrelsen angående revisionsrapporten.

Beslutsgång

Ordföranden föreslår att återrapporteringen från bolagen avseende revisionsrapporter läggs till handlingarna.

__________

(9)

SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sida 9(20)

2013-12-05

§ 46/2013

Kapitaltillskott till Marks Fastighets AB

Kapitaltillskott med 1 000 000 kr till Marks Fastighets AB, enligt styrelsebeslut i Spinnerskan i Mark AB 2013-05-15 § 22, tillförs Marks Fastighets AB i form av ett driftbidrag.

Ärendet

Vid styrelsemöte i Spinnerskan i Mark AB, 2013-05-15 § 22, beslutades att Spin- nerskan i Mark AB ska tillföra Marks Fastighets AB ett kapitaltillskott på 1 000 000 kr. Det beslutades att formen för kapitaltillskott fastställs senare under året.

Redovisningschef Martin Svenhed redogör för ärendet. Det finns olika möjligheter att genomföra kapitaltillskottet till Marks Fastighets AB. Eftersom bidraget ska kompensera Marks Fastighets AB för underskott i verksamheten föreslår Martin Svenhed att kapitaltillskottet ges i form av ett driftbidrag. Driftbidraget erläggs under december 2013.

Beslutsgång

Ordföranden föreslår att kapitaltillskott med 1 000 000 kr till Marks Fastighets AB, enligt styrelsebeslut i Spinnerskan i Mark AB 2013-05-15 § 22, tillförs Marks Fas- tighets AB i form av ett driftbidrag.

__________

(10)

SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sida 10(20)

2013-12-05

§ 47/2013

Information om K 3, Bokföringsnämndens allmänna råd för att upprätta årsredovisning

Information om K 3, Bokföringsnämndens allmänna råd för att upprätta års- redovisning, läggs till handlingarna.

Ärendet

Från och med 2014 ska bolagen i Spinnerskankoncernen tillämpa ett nytt regelverk för årsredovisning och koncernredovisning, benämnt K 3. Regel- verket medför förändringar när det gäller avskrivningsregler och mark- nadsvärdering.

Redovisningschef Martin Svenhed informerar om vad de nya redovisnings- reglerna innebär för Spinnerskankoncernen.

Reglerna gäller för stora bolag, vilket innebär att Marks Fastighets AB inte med automatik måste följa de nya bestämmelserna. Det kan emellertid vara en fördel att ha samma redovisningsprinciper inom en koncern. Frå- gan om Marks Fastighets AB ska övergå till K 3 diskuteras med revisor. En möjlighet är istället att tillämpa K 2. Även inom K 2 blir det förändringar jämfört med dagens principer. Marks Bostads AB och Mark Kraftvärme AB är tvingade att övergå till K 3.

Skillnaden mellan komponentredovisning och traditionell redovisning är tydligast när det gäller redovisning av byggnader. Vid komponentredovisning delas avskrivningarna upp för respektive komponent; t ex fönster, tak etc. Respektive komponent har olika avskrivningstid. Vid underhåll av föns- ter blir redovisningen en investering som skrivs av, till skillnad från tidigare då kostnaden bokfördes vid utgiften. Tidigare måste en kostnad innebära en standardhöjning för att betraktas som en investering, de nya reglerna gör att kostnader som nu betraktas som underhåll i framtiden bokförs som investering.

Avskrivningstiden ska motsvara den ekonomiska livslängden av investe- ringen, vilket avgörs av respektive bolag. Det kan bli en skillnad mellan avskrivning enligt K 3 och vad som är godkänt skattemässigt. Att följa

skattemässig avskrivningstid anses emellertid vara god redovisningssed enligt K 2.

(11)

SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sida 11(20)

2013-12-05

K 3 påverkar inte redovisningen för 2013, men för att få jämförelsetal ska redovisningen räknas om utifrån K 3 för att få ett ingående balansvärde 2014.

Vd Magnus Hjelmgren har för Marks Bostads AB lämnat två typfastigheter som förslag till bolagets revisor. För bostadsfastighet har gjorts en uppdel- ning på 10 komponenter med en viktad avskrivning på 2 %. För äldrebo- ende är den viktade avskrivningen 2,5 – 3 %. I båda fallen aktiveras un- derhållskostnader jämfört med nuvarande redovisningsregler.

Vd Bengt-Allan Frost har för Mark Kraftvärme AB gjort beräkningar för olika delar av fjärrvärmesystemet. Sammanlagt minskar avskrivningskostnader- na med 2 mnkr per år, vilket på kort sikt ger utrymme till ökade under- hållskostnader.

Vd Magnus Hjelmgren anser att Marks Fastighets AB, precis som idag, bör ha en avskrivning på ca 4 %, eftersom de fastigheter som finns inom Marks Fastighets AB inte bör ha en lägre avskrivning. Redovisningschef Martin Svenhed informerar att uppskjuten skattefordran som nu finns bok- förd i balansräkningen för Marks Fastighets AB måste bokföras mot resulta- tet vid införande av K 3.

Beslutsgång

Ordföranden föreslår att information om K 3, Bokföringsnämndens all- männa råd för att upprätta årsredovisning, läggs till handlingarna.

__________

(12)

SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sida 12(20)

2013-12-05

§ 48/2013

Konsolideringsplan för Spinnerskankoncernen

Förslaget till konsolidering av Spinnerskankoncernen, som har utarbetats i samarbete med bolagets revisor, diskuteras vid mötet i mars då revisor när- varar för att svara på frågor.

Ärendet

Styrelsen i Spinnerskan i Mark AB gav vid styrelsemöte 2012-12-05 verk- ställande direktören i uppdrag att ta fram en plan för koncernens långsik- tiga konsolidering.

Arbetet med att ta fram denna plan har utförts i samarbete med bolagets revisor.

Redovisningschef Martin Svenhed presenterar förslag till konsolidering av Spinnerskankoncernen som har utarbetats av bolagets revisor.

Arbetet i form av ett PM ska uppfattas som ett diskussionsunderlag, revi- sorn närvarar vid mötet i mars och det blir då möjlighet att ställa frågor.

Förslaget innebär i korthet:

- Omdisponering av moderbolagets egna kapital från aktiekapital till fritt eget kapital.

- Omläggning av interna lån till externa lån, för att därigenom göra rän- tan avdragsgill.

- Överavskrivningar i Mark Kraftvärme AB innebär en skattekredit för koncernen. När dessa överavskrivningar upplöses innebär det en skat- tekostnad för koncernen. Genom att då reversera de koncernbidrag och aktieägartillskott som tidigare har bokförts, görs beskattningen i Marks Bostads AB.

- Soliditeten förbättras i Mark Kraftvärme AB genom kapitaltillskott från moderbolaget, vilket är möjligt genom ovan nämnda förslag att omdis- ponera moderbolagets egna kapital.

- Värdeöverföring från Marks Bostads AB till moderbolaget.

En diskussion tar vid om revisors förslag.

(13)

SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sida 13(20)

2013-12-05

Beslutsgång

Ordföranden föreslår att frågan om konsolidering av Spinnerskankoncernen diskuteras vid styrelsens möte i mars 2014 då revisor närvarar för att svara på frågor.

_________

(14)

SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sida 14(20)

2013-12-05

§ 49/2013

Resultatprognos 2013 med förslag till preliminära vinstdisposit- ioner

Resultatprognos för 2013 och förslaget till preliminära vinstdispositioner för 2013 godkänns.

Ärendet

Spinnerskan i Mark AB fattar i december ett preliminärt beslut om vinstdispositioner inför årsbokslutet. Förslaget baseras på de resultatprognoser som bolagen lämnar i november. Slutligt förslag behandlas vid styrelsemö- tet i mars då bokslutet föreligger. Förslaget fastställs i kommunfullmäktige i april.

Redovisningschef Martin Svenhed inleder ärendet med att informera om att Marks Fastighets AB från och med 2013 kan utnyttja tidigare underskott för att undvika beskattning. Bolagens verkställande direktörer redovisar uppdaterade resultatprognoser för 2013.

Magnus Hjelmgren, Vd för Marks Bostads AB, rapporterar att bolaget har en prognos som anger ett resultat på 10,2 mnkr.

Bengt-Allan Frost, Vd för Mark Kraftvärme AB, rapporterar att bolaget har en prognos som anger ett resultat på -0,8 mnkr.

Magnus Hjelmgren, Vd för Marks Fastighets AB, rapporterar att bolaget har en prognos som, inklusive driftbidrag, anger ett resultat på 1,2 mnkr.

Frågan om resultat- och avkastningskrav diskuteras.

Redovisningschef Martin Svenhed föreslår att preliminära bokslutsdisposit- ioner för Spinnerskankoncernen för 2013 fastställs enligt följande:

- Koncernbidrag från Marks Bostads AB till Spinnerskan i Mark AB: 10,8 mnkr.

- Koncernbidrag från Spinnerskan i Mark AB till Mark Kraftvärme AB: 0,3 mnkr.

- Koncernbidrag från Spinnerskan i Mark AB till Marks Fastighets AB: 8,7 mnkr.

- Ovillkorat aktieägartillskott från Spinnerskan i Mark AB till Marks Bo- stads AB: 8,5 mnkr.

(15)

SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sida 15(20)

2013-12-05

Beslutsgång

Ordföranden föreslår att resultatprognos för 2013 och förslaget till prelimi- nära vinstdispositioner för 2013 godkänns.

__________

(16)

SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sida 16(20)

2013-12-05

§ 50/2013

Information om Lagen om offentlig upphandling

Frågan om ändringar i bolagsordning med anledning av nya regler i Lagen om offentlig upphandling överlämnas till kommunstyrelsen.

Ärendet

Information har tidigare lämnats om ett nytt undantag i Lagen om offentlig upphandling. Undantaget innebär att om vissa förutsättningar är uppfyllda betraktas avtal som slutits mellan en kommun och ett kommunalt bolag inte som kontrakt enligt Lagen om offentlig upphandling. Avtal kan alltså tecknas utan föregående upphandling.

En förutsättning är att två kriterier är uppfyllda; verksamhetskriteriet och kontrollkriteriet.

Verksamhetskriteriet innebär att det berörda bolaget ska bedriva huvuddelen av sin verksamhet tillsammans med den myndighet som kontrollerar den. Bedömningen är att detta kriterium är uppfyllt vad avser relationen mellan kommunen och bolagen samt mellan dotterbolag och moderbolag.

Kontrollkriteriet innebär att upphandlande myndighet ska utöva en kontroll över bolaget som motsvarar den som den utövar över sin egen förvaltning. I nuvarande bolagsordningar för bolagen i Spinnerskankoncernen ska kommunfullmäktige bere- das möjlighet att ta ställning i beslut av principiell beskaffenhet eller större vikt in- nan bolaget beslutar, men kommunfullmäktige har inte avgörande påverkan. Det senare behöver skärpas om undantaget ska kunna tillämpas och innebär i så fall en avsevärd förändring i bolagsstyrelserna självständighet, vilket bör vägas mot den fördel som en tillämpning av undantaget kan innebära.

Kommunjurist Helena Blomqvist informerar om Lagen om offentlig upphandling.

Inför mötet har kommunjurist Helena Blomqvist undersökt om andra kommuner har ändrat i sina bolagsordningar för att tillmötesgå nya bestämmelser i Lagen om offentlig upphandling. Flera kommuner har gjort eller håller på att göra förändring- ar i sina bolagsordningar, men inte kommuner i Sjuhäradsbygden.

De krav som redovisas ovan innebär att bolagsstämman får mer att besluta om jämfört med nu. En ändring av bolagsstämman görs i kommunfullmäktige. Bolags- stämman ska, för att uppnå kontrollkriteriet, enligt Sveriges Kommuner och Lands- ting fatta beslut om:

(17)

SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sida 17(20)

2013-12-05

- Årligt fastställande av handlingsprogram med strategiska mål för de närmaste tre räkenskapsåren

- Fastställande av budget för verksamheten - Ram för upptagande av krediter

- Ställande av säkerhet - Bildande av bolag

- Köp eller försäljning av bolag eller andel i bolag

- Köp eller försäljning av fast egendom som överstiger ett visst belopp - Andra köp, förvärv eller upplåtelser som överstiger ett visst belopp - Beslut av principiell betydelse

Ändring av bolagsstämmans bolagsordning måste göras, annars kan inte koncernin- terna köp göras vid sidan om Lagen om offentlig upphandling.

Redovisningschef Martin Svenhed anser att det är i Spinnerskankoncernens intresse att ändra bolagsordningen så att bolagen i koncernen kan dra fördel av de nya reglerna.

Ordföranden menar att frågor i dotterbolagen flyttas från styrelsen till stämman.

Lisa Dahlberg anser att ärendet bör tas upp i kommunstyrelsen för att tydliggöra förändringen inför nästa mandatperiod.

Beslutsgång

Ordföranden föreslår att frågan om ändringar i bolagsordning med anledning av nya regler i Lagen om offentlig upphandling överlämnas till kommunstyrelsen.

__________

(18)

SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sida 18(20)

2013-12-05

§ 51/2013

Tidplan för styrelsemöten 2014

Tidplan för styrelsemöten i Spinnerskan i Mark AB 2014 godkänns.

Ärendet

Tidplan för styrelsemöten i Spinnerskan i Mark AB 2014.

Redovisningschef Martin Svenhed presenterar tidplan för styrelsemöten i Spinners- kan i Mark AB 2014.

Utöver ordinarie möten planeras ett extramöte för styrelsen i Spinnerskan i Mark AB. Mötet planeras till den 30 januari 2014.

Ordföranden nämner önskemål om att göra besök i verksamheterna. Det är möjligt att ha styrelsemöte hos Marks Bostads AB i september.

Beslutsgång

Ordföranden föreslår att tidplan för styrelsemöten 2014 godkänns.

__________

(19)

SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sida 19(20)

2013-12-05

§ 52/2013

Övriga frågor

Mark Kraftvärme AB fortsätter att arbeta med frågan om solenergi.

Bengt-Allan Frost, Vd för Mark Kraftvärme AB, informerar om förutsättningar för solenergi.

Solpaneler är en möjlighet inom fjärrvärmeområdet. Tekniken är emellertid svår, det är svårt att reglera i förhållande till vanlig fjärrvärme. Om vanlig fjärrvärme minskar till en för låg nivå, kan användningen av fossila bränslen öka – pannorna på Mark Kraftvärme AB måste då köras på olja.

Solceller är ett bättre alternativ än solpaneler. Det är möjligt att ha solceller på hustak, men tveksamt om Mark Kraftvärme AB ska driva projekt. Det är bäst om fastighetsägaren till huset själv tar emot elen från solcellerna. En utredning har gjorts i Hyssna som visar att det för Mark Kraftvärme AB inte är ekonomiskt försvarbart. Framtida elpriser är svåra att bedöma, utvecklingen på el-marknaden påverkar om det är lönsamt eller inte.

Beslutsgång

Ordföranden föreslår att Mark Kraftvärme AB fortsätter att arbeta med frågan om solenergi.

__________

(20)

SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sida 20(20)

2013-12-05

§ 53/2013

Nästa sammanträde

Nästa sammanträde är den 30 januari 2014, kl. 08.30-12.00 ca. Vid detta möte är endast styrelsen för Spinnerskan i Mark AB kallad.

Lokalen är Svansjörummet, Kommunhuset, Kinna.

__________