Delårsrapport augusti 2017
Revisorer
Innehållsförteckning
1
Verksamhet ... 4
1.1 Viktiga och intressanta händelser ... 4
2 Ekonomi ... 5
2.1 Driftredovisning... 5
3
AnvisningDelårsrapporten är kommunstyrelsens redovisning till kommunfullmäktige om kommunens och koncernens ekonomi samt verksamhet för årets första åtta månader. Rapporten
innehåller också en prognos för året. Nämnders och styrelsers rapportering ligger till grund för redovisningen.
Enligt kommunfullmäktiges Budget 2017-2020 ska varje nämnd och styrelse följa upp och analysera verksamhetens resultat samt rapportera till kommunstyrelsen och
kommunfullmäktige utifrån risk och väsentlighet. Det innebär att det i första hand är särskilt viktiga resultat, utvecklingsområden och händelser som ska rapporteras.
Rapporteringen ska innehålla viktiga mätresultat men framförallt analys, slutsatser och kommentarer som förklarar resultatet och vad det betyder för den egna verksamheten, medborgarna och kommunen som helhet.
Inlämning av material
Förvaltningarnas rapporter exporteras ur Stratsys och skickas som Word-filer senast 2017- 09-11 till ks@mark.se. Bolagens och Spinnerskans rapporter skickas in på motsvarande sätt senast 2017-09-08 respektive 2017-09-22. I ämnesfältet anger förvaltningarna
diarienummer KS 2017-247 042 och bolagen diarienummer KS 2017-262 042.
Planer för internkontroll skickas till ks@mark.se. I ämnesfältet anges diarenummer KS 2017- 49 042.
Inlämning av protokoll
Nämndernas och dotterbolagsstyrelsernas protokoll skickas senast 2017-09-19 till ks@mark.se.
Protokoll från Spinnerskan i Marks skickas senast 2017-09-26 till ks@mark.se.
I ämnesfältet anger nämnderna diarienummer KS 2017-247 042 och bolagsstyrelserna KS 2017-262 042.
Delårsrapporten behandlas i kommunstyrelsens arbetsutskott 2017-09-13 och 2017-09-27 samt i kommunstyrelsen 2017-10-04 och i kommunfullmäktige 2017-10-26.
1 Verksamhet
1.1 Viktiga och intressanta händelser
AnvisningHär ska viktiga och intressanta händelser som skett hittills under 2017 beskrivas.
Uppföljningen ska ske utifrån hur händelser påverkat medborgare/brukare och dels utifrån verksamhetsperspektiv.
Viktiga och intressanta händelser ur ett medborgarperspektiv Viktiga och intressanta händelser ur ett verksamhetsperspektiv
5 2 Ekonomi
Anvisning
I delårsrapportens ekonomiavsnitt redovisas dels periodens utfall och dels en årsprognos för såväl drift som investeringar. Precis som i rapportens övriga delar kommenteras och
analyseras för perioden väsentliga händelser/resultat.
Avsnittet ekonomi innehåller ekonomisk uppföljning av årets åtta första månader samt en prognos för helåret.
2.1 Driftredovisning
AnvisningDriftredovisning är den del av nämndernas och styrelsernas ekonomi som är direkt
resultatpåverkande för koncernen. Driftredovisningen ska omfatta ett periodiserat utfall för januari t o m augusti (delårsbokslut) samt en prognos för hela 2017.
Utfall och prognos görs dels uppdelad i intäkter och kostnader (personal- och övriga kostnader), dels uppdelad på huvudverksamheter. Det ekonomiska utfallet för årets åtta första månader analyseras och kommenteras jämfört med motsvarande period föregående år.
Prognosen analyseras och kommenteras jämfört med helårsbudget samt föregående års utfall. Analysen görs även utifrån vilken påverkan prognosen har på verksamhetens
utveckling på längre sikt. Nämnderna ska också redovisa eventuella åtgärder som vidtagits eller beslutats för att nå en ekonomi i balans med budget.
Tabell driftredovisning Driftutfall och prognos
Utfall 2016 2016-08-
31 2017-08-
31 Prognos Budget Avvikelse
Totalt
Personalkostnader -568 -337 -400 -621 -569 -52
Övriga kostnader -1 102 -207 -357 -913 -931 18
Nettokostnad -1 670 -543 -757 -1 534 -1 500 -34
Mark - revision
Personalkostnader -568 -337 -400 -621 -569 -52
Övriga kostnader -1 102 -207 -357 -913 -931 18
Nettokostnad -1 670 -543 -757 -1 534 -1 500 -34
Analys av driftredovisning
Periodutfall
Personalkostnader är högre för samma period jämfört med 2016 beroende på att rörliga ersättningar har ökat samt som konsekvens av detta även arbetsgivaravgifter. Samtidigt har kostnader för revisorernas fortbildning minskat under 2017, dock inte i samma grad.
Verksamhetsomkostnader är lägre jämfört med 2016 på grund av minskade kostnader för fortbildning som övernattningar och resor. Övriga verksamhetsomkostnader ligger på samma
nivå som 2016.
Kostnad för köpta konsulttjänster (PwC) är högre jämfört med 2016 beroende antalet
fakturerade djupgranskningar är fler. Fakturering från PwC avseende granskningsinsatser sker normalt till största del under andra halvåret beroende på den årliga revisionsplanens innehåll och tidsplanering av olika granskningsinsatser. Kostnad för lagstadgat sakkunnigt biträde ligger på samma nivå som 2016.
Helårsprognos
För helåret 2017 beräknar kommunens revisorer att hålla sig inom ram. Under
september/oktober kommer kommunens revisorer fatta beslut om ytterligare granskningar, vars kostnader ligger inom ram. Den totala granskningsvolymen kommer att vara lägre 2017 jämfört med 2016.
Kostnader för personal (ersättning till revisorer och deras fortbildning) beräknas vara högre än budget, främst rörliga ersättningar och sociala avgifter.
I enlighet med Styrsystem för Marks kommun har kommunens revisorer en reserv inom ram för oplanerad granskningsverksamhet i slutet av året.
