TJÄNSTEUTLÅTANDE
Ekonomiavdelningen Dnr KS/2020:45-042
2020-05-25 1/3 Handläggare
Karolina Blomqvist 0152-293 31
Delårsrapport 1 2020 Strängnäs kommun
Förslag till beslut
Kommunstyrelsen föreslår kommunfullmäktige besluta att 1. godkänna delårsrapport 1 2020, daterad 25 maj 2020.
Beskrivning av ärendet
Delårsrapport 1 är en första avrapportering till kommunfullmäktige och omfattar en översiktlig redogörelse för utvecklingen av verksamhet och ekonomi för perioden januari till april 2020 med helårsprognos. I uppföljningen ingår en bedömning av måluppfyllelsen vid årets slut.
Kommunfullmäktige har fem övergripande mål i fyra perspektiv för att uppnå god ekonomisk hushållning. Helårsprognosen bygger på nämndernas arbete för att nå målen. En samlad bedömning har skett utifrån tillgängliga nyckeltal och verksamheternas genomförda, pågående och planerade aktiviteter för året.
Bedömning av måluppfyllnad vid helåret.
2/3
Det finns en osäkerhet kring måluppfyllnaden vid helåret på grund av
coronapandemin. Osäkerheten ligger i att planerade aktiviteter fått planeras om eller prioriterats bort. Det är i dagsläget oklart om planerade aktiviteter kommer att kunna genomföras under året.
Resultatet för perioden är +4,5 miljoner kronor, vilket motsvarar ett överskott i förhållande till periodens budget med 3,9 miljoner kronor. De av regeringen aviserade tillskotten för 2020 för minskade skatteintäkter betalas ut först i juni och medför därför per sista april ett underskott med 23,7 miljoner kronor för skattenetto. Underskottet vägs upp av att nämnderna redovisar ett överskott motsvarande 18,7 miljoner kronor till följd av bland annat vakanta tjänster och ännu ej nyttjade konsultmedel under det första kvartalet. Dessutom har ej nyttjade reservmedel en positiv påverkan på resultatet för perioden.
Helårsprognosen är ett överskott med 32,0 miljoner kronor vilket motsvarar 1,5 procent av förväntade skatteintäkter och generella statsbidrag, att jämföras med budgeterat överskott om 2,0 procent. Resultatet enligt kommunens riktlinjer för god ekonomisk hushållning (KS/2019:355), beräknas till 43,0 miljoner kronor.
Kostnader som täcks av tidigare års överskott (medel avsatt i det egna kapitalet) har då avräknats. Resultatet motsvarar 2,0 procent av förväntade skatteintäkter och generella statsbidrag.
Kommunens investeringsbudget 2020 uppgår till 63,1 miljoner kronor. Till och med april har investeringar genomförts till motsvarande 8,3 miljoner kronor.
Investeringsprognosen för 2020 visar ett utfall på 68,2 miljoner kronor, vilket är inom ramen för årets budget samt av kommunfullmäktige godkänd överförd budget från 2019 motsvarande 23,2 miljoner kronor. De stora investeringarna beräknas ske inom teknik- och fritidsnämnden med 31,2 miljoner kronor, varav cirka 19,7 miljoner kronor i anläggningar som exempelvis asfaltsinvesteringar. På grund av förseningar av olika anledningar kommer vissa investeringar inte genomföras som planerat under 2020. Därmed beräknas 16,9 miljoner kronor i nuläget inte förbrukas under året.
Ekonomiska konsekvenser för kommunen
Beslutet medför inga ekonomiska konsekvenser för kommunen.
Övriga konsekvenser
Beslutet medför inga övriga konsekvenser.
Uppföljning
Beslutet följs upp inom ramen för den löpande ekonomiska uppföljningen.
Beslutsunderlag
Rapport, Delårsrapport 1 2020 för Strängnäs kommun, 2020-05-25
3/3
Socialnämnden
Teknik- och fritidsnämnden
Miljö- och samhällsbyggnadsnämnden Kulturnämnden
Ekonomiavdelningen Kommunrevisionen
Per Malmquist Fredrik Lindell
Ekonomichef Verksamhetscontroller
Karolina Blomkvist Kommuncontroller
Delårsrapport 1 2020 Strängnäs kommun
Diarienr: KS/2020:45 Datum: 2020-05-25
Innehåll
Inledning ...3
Verksamhetsrapport ...3
Sammanfattning av måluppfyllnad ...3
Invånare...3
Samhälle ...7
Medarbetare ...10
Ekonomi...13
Ekonomisk analys...15
Resultat och prognos ...15
Konsekvenser utifrån coronapandemin...18
Skatteintäkts- och nettokostnadsutveckling ...20
Investeringar ...23
Bilagor ...25
Inledning
Delårsrapport 1 är en första avrapportering till kommunfullmäktige och omfattar en översiktlig redogörelse för utvecklingen av verksamhet och ekonomi för perioden januari till april 2020 med helårsprognos. I uppföljningen ingår en bedömning av måluppfyllelsen vid årets slut.
Verksamhetsrapport
Kommunfullmäktige har fem övergripande mål i fyra perspektiv för att uppnå god ekonomisk hushållning. Helårsprognosen bygger på nämndernas arbete för att nå målen. En samlad bedömning har skett utifrån tillgängliga nyckeltal och verksamheternas genomförda, pågående och planerade aktiviteter för året.
Sammanfattning av måluppfyllnad Bedömning av måluppfyllnad vid helåret.
Perspektiv Mål Prognos
Invånare Demokratin är levande och inkluderande.
Invånare, företagare och andra aktörer utvecklas i Strängnäs kommun och är medskapande och delaktiga i kommunens utveckling
Uppfyllt
Invånare I Strängnäs kommun erbjuds välfärdstjänster av god kvalitet som utgår från invånarnas behov
Delvis uppfyllt
Samhälle Strängnäs kommun är en förebild för sitt aktiva arbete kring hållbarhetsfrågor med Agenda 2030 som bas. Tillsammans utvecklas vi med människor som vill bo och leva i, verka i och besöka vår kommun
Delvis uppfyllt
Medarbetare Strängnäs kommun har stolta och kompetenta medarbetare som tillsammans utvecklas och skapar moderna och attraktiva arbetsmiljöer
Delvis uppfyllt
Ekonomi Tillsammans utmanar vi rådande arbetssätt och strukturer. Vi använder våra resurser effektivt och ekonomin är långsiktigt hållbar för dagens och kommande generationer
Uppfyllt
Invånare
Perspektivet invånare sätter kommunens invånare och andra personer som nyttjar Strängnäs kommuns tjänster i fokus. Det ska vara lätt att vara invånare och nyttjare av tjänster i Strängnäs kommun.
Respekt, öppenhet och ett gott bemötande, utan avkall på professionalitet, ska prägla mötet med invånare och företag, såväl i kommunens utbud av service och välfärdstjänster som i vårt myndighetsutövande. Förhållningssättet innebär en lyhördhet för vad invånare och brukare vill, tycker och tänker och en tydlighet i vad man kan förvänta sig. Kommunikation och dialog är nyckeln till framgång.
Uthållighet och långsiktighet, samt mod att våga fatta beslut som kan vara svåra på kort sikt, skapar förutsättningar för positiva resultat i det långa loppet. Det ger också förutsättningar åt alla att delta i samhällslivet och förverkliga sina livsmål.
Kommunfullmäktiges mål
Mål Prognos
Demokratin är levande och inkluderande. Invånare, företagare och andra aktörer utvecklas i Strängnäs
kommun och är medskapande och delaktiga i kommunens utveckling
Uppfyllt
Sammanfattning av periodens viktigaste aktiviteter
Kontaktcenter övergick från 1 januari till kommunikationsavdelningen. I samband med detta flyttade även turismverksamheten över till
kommunikationsavdelningen.
E-tjänsteplattform är under införande i samarbete inom 4M.
Flera medborgardialoger har ägt rum i kommunens verksamheter.
Inflytande och delaktighet gentemot invånare, elever, brukare och deras anhöriga praktiseras på de flesta håll inom verksamheterna.
Resultat
Strängnäs kommun har moderna och bra kontaktmöjligheter som invånare, besökare med flera kan använda. Besökare på webben, telefonsamtal och mail talar för att dessa är de naturliga ingångarna för kontakt med kommunen. Antal besökare till kontakcenter har halverats under mars/april medan telefonsamtal och mail har ökat i coronapandemins spår.
Demokrati- och inflytandefrågor pågår ständigt i kommunens verksamheter. Det sker i olika former som till exempel medborgardialoger, elevråd, brukarråd, ungdomsråd etc. Inflytandet blir effektivt när de uppkomna synpunkterna tas om hand av enhetens medarbetare tillsammans med synpunktslämnarna. Dessa processer pågår, dock med vissa avbrott p.g.a. coronapandemin. Pandemin har även medfört att dialoger har behövt ställas in men även att digitala verktyg använts som alternativ. Antal dialoger med fysisk närvaro kommer troligen att sjunka markant beroende på hur länge social distansering är aktuell.
I januari och februari hölls medborgardialogsmöten i Mariefred, Stallarholmen och Åker, dit medborgarna var inbjudna för att få diskutera och lämna sina
synpunkter angående fokus på innehåll, syfte och driftsformer av de kommunala mötesplatserna. I mars hölls även kompletterande dialogmöten på öppna
förskolor i Stallarholmen och Åker.
Barnkonventionen blev lag 1 januari 2020. Det innebär att barnets rättigheter ska beaktas vid avvägningar och bedömningar som görs i beslutsprocesser i mål och ärenden som rör barn. Det påverkar kommunen i hög grad och dialoger med barn och ungdomar har under perioden fått en mer framträdande roll i de beslut kommunen fattar och den utveckling kommunen genomför inom till exempel skola, omsorg och stadsutveckling. Erfarenheter från verksamheten säger att nya vinklingar framträder i dialogen med barnen.
I förskolan har arbetet med att utveckla tydliga lärmiljöer lett till ökad delaktighet i lärandet. Barnen är delaktiga i planeringen av sin vecka och har blivit mer självständiga i sina val av aktiviteter. Enkätresultat visar att den upplevda delaktigheten hos gymnasieeleverna har sjunkit något sedan föregående läsår.
Gymnasiet har arbetat med att styra undervisningen tydligare mot kursernas centrala innehåll, vilket kan uppfattas av eleverna som att de får minskat inflytande och påverkan på undervisningen. I vuxenutbildningen är eleven delaktig i framtagandet av sin individuella studieplan som ligger till grund för utbildningen. Utvärderingar inom grundskolan väntas under maj.
Slutsats
Brukare, elever, barn, företagare, invånare etc har ofta möjligheten att vara med och påverka kommunens utveckling. Delåret har dock präglats av
coronapandemin som medfört att dialoger har fått ställas in. Det har också medfört att verksamheterna kunnat ställa om och använt digitala verktyg för insamlandet av information och möjliggörande till inflytande.
Goda möjligheter till dialog finns inom samtliga verksamheter. Verksamheten har också visat att snabb omställning är möjlig när läget i samhället förändras. Målet bedöms bli uppfyllt vid helåret.
Mål Prognos
I Strängnäs kommun erbjuds välfärdstjänster av god kvalitet som utgår från invånarnas behov
Delvis uppfyllt
Sammanfattning av periodens viktigaste aktiviteter
En kommunövergripande arbetsgrupp har skapats för att identifiera aktiviteter som underlättar för invånare, företagare och andra aktörer i kommunen, i samband med coronapandemin.
Kompetensutveckling inom förskolan i syfte att utveckla undervisning, lärande och kollegialt lärarande för ökad likvärdighet.
Lärplattformen har tillsammans med andra webbverktyg nyttjats både i gymnasiet och grundskolan för att genomföra fjärrundervisning.
LÄS-projektet genomförs i samarbete mellan Strängnäs kommun, Europaskolans stiftelse och Uppsala universitet och syftar till att stärka grund- och gymnasielärares ämnesmässiga och relationsmässiga kompetens.
Förbättrad hantering av avvikelser inom socialkontoret för att främja utveckling.
Ett samarbete har inletts mellan funktionshinderomsorgen och kommunens fritidsverksamhet för att främja sundare livsstil och tillgängliggöra fritidsutbud för personer inom verksamheten.
Äldreboendena gör gemensam satsning för att minska nattfastan.
Förbättrad belysning i Åkers styckebruk för ökad trygghet.
Information, rådgivning och tillsyn om brandskydd har ägt rum men i minskad omfattning.
Omställning av skolmaten till en mer vegetabilisk kost.
Detaljplanearbetet med fem planer innehållande välfärdstjänster av olika slag.
I processen för ett nytt bildningscenter är det nu fokus på lokaliseringsarbete.
Flera kulturprogram och utställningar har ägt rum under januari och februari.
Biblioteksenheten har skapat foldern ”Bibblan till dörren” som är till för Strängnäs kommuns invånare som tillhör en riskgrupp. ”Bibblan till dörren” innebär att de kan få hämta sina böcker utanför biblioteket eller få dem hemlevererade.
Resultat
Coronapandemin har påverkat grundskolan och gymnasiet i deras mest kritiska läge. Alla elever har av olika skäl inte fått den undervisning de så väl behövt.
Skolverksamheten har ändå kunnat upprätthållas. Lärare har hanterat utmaningen med att ge elever undervisning och samtidigt hitta metoder att kunna bedöma elevers kunskaper på ett rättssäkert och likvärdigt sätt. Detsamma gäller för gymnasiet där undervisningen helt genomförts i digital form. Många elever klarar distansundervisning bra och kommer mer till sin rätt än i
klassrummet. För andra elever är det en utmaning att själv ta ansvar för att vara aktiv.
Samverkan med de fristående skolhuvudmännen har utvecklats. Tillsammans har de sju skolhuvudmännen samlats under begreppet Bildningsakademi Strängnäs (BAS) för att tillsammans verka för högre resultat och ökad likvärdighet för alla elever. Flera olika områden är identifierade och några insatser har redan
påbörjats. Ett exempel på det är pilotprojektet LÄS som föll väl ut och resulterade i att en ny utbildningsomgång genomförs under läsåret 19/20.
Resultatet av kompetensutvecklingen i förskolan är att förståelsen för uppdraget och vad läroplansuppdraget innebär för förskolans olika roller har ökat. Ett synligt tecken på det är att lärmiljöerna har utvecklats och att fler uttrycker en stolthet över att arbeta i förskolan.
Inom socialkontorets verksamheter har coronapandemin påverkat i mycket hög grad. Aktiviteter som planerats har fått flyttas fram i tiden. Farhågan finns att flera inplanerade aktiviteter inte kommer att hinnas med under året. För att utveckla sina verksamheter har avvikelserutinen omarbetats och är på väg att implementeras. Utbildning kommer att erbjudas under hösten. För att avvikelser ska bidra till utveckling är det viktigt att medarbetarna involveras i analysarbetet, inte bara vid inrapportering.
Inom räddningstjänsten kommer inte utbildning i brandkunskap, åtgärder vid brand och livräddande första hjälpen samt tillsyn genomföras enligt plan. Bad, gym och omklädningsrum inom fritidsenheter har varit stängda och det är i nuläget osäkert hur länge denna stängning kommer att kvarstå.
Efter att coronaviruset slog till i mars har alla arrangörer av kulturprogram valt att ställa in eller flytta fram sina evenemang. Kulturkontoret har valt att ställa om och anpassa program, utställningar och aktiviteter till digital publicering eller gjort kulturen tillgänglig för social distansering. Exempel på detta är:
Kulturskolans bidrag till Blåsmusikens dag som har filmats och sänds digitalt.
Ungdomspjäsen TANG – uppförd av Kulturskolans dramaelever – streamas av Riksteatern.
Slutsatser
Det finns en farhåga i verksamheterna att planerade aktiviteter under året inte kommer att hinnas med. Pandemin som härjar i samhället har tvingat
verksamheter att ställa om och prioritera om sina planeringar. Det beror på att människor inte kan träffas i samma utsträckning som tidigare. Sjukfrånvaron har ökat markant och påverkar genomförandet av kvalitetshöjande aktiviteter och verksamhetsutveckling.
Skolan har påverkats mycket av coronapandemin. Det i ett känsligt läge med låga resultat och ojämn likvärdighet i grundskolan. Mycket ledningstid har gått åt till omställning av verksamheterna och till att hantera oro hos vårdnadshavare och personal. Detta gör att planerat utvecklingsarbete fått stå tillbaka på ett icke önskvärt sätt. Den ökade frånvaron under coronatiden varierar mellan enheterna vilket gör att effekterna kommer att slå olika hårt på resultaten. En farhåga är att läsårsresultaten kommer att påverkas negativt av epidemin.
Trots det har verksamheten upprätthållits. Skolan har ställt om och lärare hittar nya metoder för undervisning och bedömning. Gymnasieskolan fungerar för de allra flesta på distans. Omsorgen av äldre fungerar och Strängnäs har
förhållandevis få smittade inom äldreomsorgen. Kulturen finns tillgänglig digitalt. Fritidsverksamhet finns tillgängligt utomhus.
Bedömningen är att målet blir delvis uppfyllt vid helåret.
Samhälle
Perspektivet Samhälle beskriver kommunens roll som hållbar samhällsbyggare tillsammans med civilsamhället, företagen och andra aktörer. Perspektivet vänder sig mot invånare, företag och föreningar som är verksamma i kommunen och vad som görs för att det ska vara lätt att bo, leva och verka i Strängnäs kommunen.
Kommunfullmäktiges mål
Mål Bedömning
Strängnäs kommun är en förebild för sitt aktiva arbete kring hållbarhetsfrågor med Agenda 2030 som bas.
Tillsammans utvecklas vi med människor som vill bo och leva i, verka i och besöka vår kommun
Delvis uppfyllt
Sammanfattning av periodens viktigaste aktiviteter
Aktivitet rörande vattenskyddsområde för Gorsingeholm pågår, och myndighetssamråd under första halvåret 2020.
Arbetet med nya riktlinjer för bostadsförsörjningen pågår, med resultat att nå förbättrade processer på samhällsbyggnadsområdet i samverkan med lokala privata aktörer.
Horisontella medel har satsats för att öka kunskapen om Agenda 2030 och de globala målen samt för att möjliggöra genomförandet av fler hållbarhetsaktiviteter.
Tillsyn av avlopp, lantbruk, miljö och vatten har genomförts.
Kontinuerliga samverkansmöte med SEVAB kring vatten- och avloppsfrågor.
Klimat- och energiplanen är på remiss, och parallellt pågår arbete att utforska hur implementering sker på ett effektivt och hållbart sätt.
Solcellsparken är under uppförande och beräknas kunna leverera el i slutet av sommaren.
Två strategier, Attraktionskraft (näringslivsstrategi) samt klimat- och energiplan, är ute på remiss.
Tre kampanjer för hållbart resande har planerats och kommer att genomföras under året. Två av kampanjerna är ett samarbete med Cykelsamverkan Sörmland och den tredje är den europeiska kampanjen Trafikantveckan.
Asfaltsupphandlingen är avslutad och klar.
Anpassat bokningssystem för medarbetare som förespråkar kollektivtrafik.
Resebeteende har undersökts vid skolor.
Fortsatt arbete med den cirkulära måltiden genom bland annat ökad mätning av matsvinn, gröna menyer och reköket.
Arbete med krisberedskap och civilt försvar har genomförts bland annat genom en totalförsvarsövning och stabsmetodikutbildning.
Nya Mälartåg är på plats.
Kommunledningen samt andra nyckelpersoner har fått utbildning i
stabsmetodik under våren. Något som nu, i och med coronapandemin, fått prövas i verkligheten.
Resultat
Hållbarhetsfrågor är viktiga för kommunen. Genom den horisontella satsningen på Agenda 2030 får arbetet 10 miljoner kronor under 3 år för att främja
kontorsövergripande samarbete inom Agenda 2030. Satsningen kommer att innebära att Agenda 2030-initiativ från kontor och avdelningar kan få medel för att genomföra initiativet. I arbetet ingår även att ge samtliga medarbetare möjlighet till grundutbildning i Agenda 2030. Ytterligare två horisontella satsningar pågår; Tidiga insatser barn och unga samt Arbetsmiljö och frisknärvaro.
Under senare år har samarbetet mellan utbildningskontoret och socialkontoret utvecklats. Kulturkontoret har tillkommit. Nämnderna har gemensamma verksamheter för barn och ungdomar utifrån avsatta horisontella medel.
Skolsociala stödteamet är verksamt på skolorna och ger stöd till elever och föräldrar. Team ungdom utgår från fritidsgårdarna på kvällar och helger och finns där ungdomar rör sig. Verksamheterna satsar förebyggande och en förhoppning är minskat antal orosanmälningar.
Näringslivsstrategin Attraktionskraft 2023 är på remissrunda hos nämnderna. I juni väntas beslut i kommunstyrelsen och i augusti i kommunfullmäktige.
Strängnäs kommun ska vara bra på att vara kommun och ska bidra till att skapa rätt förutsättningar för hållbar tillväxt och utveckling. Det är tillsammans genom samverkan, mellan det offentliga, privata och civilsamhället, som det kan skapas en attraktiv plats för boende, besökare och verksamma företagare.
Arbetet med nya riktlinjer för bostadsförsörjningen pågår. Kommunen har en god planberedskap som tar stöd i Översiktsplan 2014. I nuläget finns fem detaljplaner som granskas och samråds, som tillsammans utgör 1500 bostäder.
För det långsiktiga arbetet inom olika områden (trafik- och infrastruktur,
naturvård och centrumutveckling) finns en viss försening inom vissa projekt. En stor del av arbetet beräknas vara klart inom året, men för projekt som bedrivs i tät samverkan med andra aktörer är det är det oklart vad som hinner genomföras under året. Kommunens låga vägstandard, med dålig asfalt och många så kallade potthål, är ett orosmoment.
Aktiviteter riktade mot företagare har till viss del fått ställas in. Exempelvis har
”Dukat bord” och frukostmöten inte kunnat genomföras som planerat. Även ett flertal utbildningar som exempelvis räddningstjänsten håller i har ställts in.
Nuvarande Corona-situation har medfört ett förändrat arbetssätt i kommunens verksamheter, då färre fysiska möten genomförs utan istället sker fler digitala möten i form av Skype, Teams eller telefonkonferenser. Det här har medfört ett minskat resande och effektiviserad arbetstid då mindre tid läggs på resan.
Kommunen har även använt andra verktyg för insamling av synpunkter. En enkät med syfte att undersöka lägesbilden utifrån coronapandemins påverkan för kommunens företagare genomförs via webb och telefon, för att ytterligare förstå vilka aktiviteter som är främjande för målgruppen.
Slutsatser
Strängnäs kommun står sig idag bättre rustade för kriser än tidigare. Utbildning i stabsmetodik får nu prövas skarpt. Övningar inom totalförsvaret har genomförts samt arbetet med att skapa en krigsorganisation och krigsplaceringar har
påbörjats.
Kommunen satsar på hållbarhet. Det är viktigt att öka kunskapen om Agenda 2030 och de globala målen hos kommunens medarbetare. Den horisontella satsningen kring Agenda 2030 ska ge ökade möjlighet för kommunens verksamheter att samarbeta för hållbarhet.
Strängnäs kommun vill vara ett föredöme i arbetet med hållbarhet. I
verksamheterna utförs många aktiviteter för att ta kommunen dit men under våren har aktiviteter fått prioriteras bort eller flyttats fram i tiden. Frågan som kvarstår är om planerade aktiviteter hinner genomföras under året. Målet bedöms bli delvis uppfyllt.
Medarbetare
Strängnäs kommun ska ta tillvara medarbetarnas kompetens för att skapa mer kvalitet i tjänsterna till invånaren. Oavsett beslutsnivå ska chefer och
medarbetare aktivt arbeta för förbättrad samverkan och helhetsperspektiv, bygga tillitsfulla relationer samt säkerställa att varje nivå kan, vill och vågar ge tjänster till kommunens invånare, företagare och besökare.
Kommunfullmäktiges mål
Mål Bedömning
Strängnäs kommun har stolta och kompetenta medarbetare som tillsammans utvecklas och skapar moderna och attraktiva arbetsmiljöer
Delvis uppfyllt
Sammanfattning av periodens viktigaste aktiviteter
Årlig uppföljning av systematiskt arbetsmiljöarbete har för 2020 genomförts på samtliga verksamheter/kontor för första gången på ett systematiskt sätt.
Arbetet med aktiva åtgärder utifrån diskrimineringslagstiftningen pågår utifrån handlingsplanen.
Medarbetarenkäten har framflyttats till hösten, detta på grund av Covid- 19.
1 miljon av horisontella medel är avsatt 2020, för att stötta verksamheten med lönekostnad vid arbetsåtergång för långtidssjukdrivna medarbetare som nekas rehabiliteringspenning. Detta gäller verksamheter där vikarie krävs och finns anställd.
Nytt program för presumtiva chefer/ledare, arrangerat av Eskilstuna kommun startar i augusti.
Kommunövergripande chefs- och ledarutveckling pågår under året men har från mitten av mars reducerats på grund av coronapandemin.
Ledningsgruppsutveckling för kontoren som startade i januari, har nu pausats, för att återupptas till hösten igen.
Kompetensförsörjningsstrategin fastställdes på kommunfullmäktige i april.
Resultat
Det systematiska arbetsmiljöarbetet är fortsatt ett av förvaltningsledningens prioriterade områden. Arbetet har ”satt” sig mer i organisationen än tidigare och ökat intresse finns hos chefer och medarbetare. Det bådar gott inför framtiden.
Kommunens samtliga medarbetare är nyckeln till framgång för att lyckas bli en än mer attraktiv arbetsplats. Två avgörande delar är att lyckas med att
personalomsättningen och sjukfrånvaron minskar. Personalomsättningen i kommunen är fortfarande relativt hög. Omsättningen skulle behöva minska med cirka 3 procentenheter vilket motsvarar cirka 70 personer. Det belastar ekonomi och försvårar planeringen att ersätta de som lämnat organisationen.
Kompetensförsörjningen och den långsiktiga ekonomiska planeringen är två stora utmaningar för kommunen. Kommunfullmäktige antog i april en kommunövergripande strategi som uttrycker (den strategiska) riktningen för arbetet med att säkerställa kompetensförsörjningen. Med utgångspunkt i strategin formas sedan aktiviteter på verksamhets-/enhetsnivå. Ett
kompetensförsörjningsnätverk skapas för att främja erfarenhetsutbyte över kontorsgränser.
I och med myndigheternas rekommendationer utifrån coronapandemin arbetar många av verksamhetens medarbetare hemma. Möten sker i digitala forum. Det är viktigt att forum för umgänge och utbyte med kollegor upprätthålls även om på distans. Detta gäller både i hänseende till direkt arbetsrelaterad som av social
karaktär. Inom vissa verksamheter (hemtjänst, äldreboenden och boendeenheter) innebär distanseringen ett problem då arbetsplatsträffar inte kan genomföras på grund av att tekniska förutsättningar saknas.
En viktig indikator för måluppfyllnaden är medarbetarenkäten. Den har flyttats fram till hösten på grund av coronapandemin. Medarbetarnas syn på
engagemang, ledarskap, styrning och arbetsmiljö får vi veta först till senare delen av hösten och redovisas i årsredovisningen.
Den totala sjukfrånvaron i kommunen i snitt de senaste 12 månaderna till
februari 2020 är 8 procent, snittet vid samma tidpunkt 2019 var 9,5 procent. Den positiva trenden från 2019 har fortsatt. Sen kom Covid -19. Mellan februari och mars nästan fördubblades korttidssjukfrånvaron. I dagsläget är det mycket svårt eller omöjligt att förutse hur sjukfrånvaro kommer att se ut vid årsskiftet.
Korttidsfrånvaron har ökat kraftigt under senare delen av perioden av naturliga skäl, vilket också kommer att visas i statistiken under en längre tid framöver.
Snittet för sjukfrånvaron januari - mars 2020 uppnår totalt för samtliga kommunens medarbetare till 10,3 procent, varav 35,8 procent är
långtidssjukfrånvaro. Motsvarande period 2019 låg sjukfrånvaron på 9,9 procent varav 45,8 procent var långtidssjukfrånvaro.
Tabell 1. Sjukfrånvaro jan-mar 2016-2020
Sjukfrånvaro januari - mars 2016 2017 2018 2019 2020
Sjukfrånvaro totalt anställda, (%) 11,2 10,6 10,9 9,9 10,3
- kvinnor 12,3 11,2 11,6 10,4 11,0
- män 6,9 7,9 7,6 7,8 7,7
Långtidsfrånvarons andel av total sjukfrånvaro (%) 51,9 52,6 46,8 45,8 35,8
Sjukfrånvaro för anställda <29 år, (%) 8,3 10,7 8,3 9,1 8,2
Sjukfrånvaro för anställda 30-49 år, (%) 11,6 10,2 10,1 8,8 9,5
Sjukfrånvaro för anställda >50- år, (%) 11,5 11 12,4 11,4 11,7
Skillnad i korttidsfrånvaron <59 dagar, för årets tre första månader, där mars av naturliga skäl sticker ut negativt.
Tabell 2. Sjukfrånvaro jan-mar 2020
Sjukfrånvaro januari – mars 2020 Januari Februari Mars
Utfall per månad 7,9 8,9 13,9
Korttidssjukfrånvaro per månad < 59 dagar 4,1 5,2 10,3
Snitt senaste 12 mån (rullande) 8,2 8 8,4
Ackumulerat innevarande år (2020) 7,9 8,4 10,3
Korttidssjukfrånvaro ackumulerat 4,1 4,7 6,6
Att sänka sjukfrånvaron är ett långsiktigt arbete. Nyrekryterad, extra HR- specialist finns på plats från mitten av april för att särskilt stötta
utbildningskontoret och socialkontoret, gällande långtidsfrånvaron, först och främst.
Slutsatser
Ökade behov av välfärdstjänster skapar behov av kompetent personal.
Rekryteringsläget är svårt inom flera arbetsgrupper. Bristen på bland annat undersköterskor under de kommande åren kommer att ställa stora krav på att ställa om hur vi utför tjänster och hur vi kan använda digitaliseringens
möjligheter för att utföra dessa tjänster.
Att kommunen har en väl fungerande strategi för kompetensförsörjning är mycket viktigt. Nu har kommunen tagit fram en sådan och har goda möjligheter att ta sig an utmaningen.
Det systematiska arbetsmiljöarbetet i kommunen börjar få fäste i organisationen.
Det bådar gott inför framtiden. Osäkerheten finns i hur coronapandemin påverkar sjukfrånvaron senare under hösten samt att resultatet från medarbetarenkäten kommer sent under året.
Prognosen är mycket osäker men målet bedöms bli delvis uppfyllt vid helåret.
Ekonomi
God hushållning och långsiktig ekonomisk hållbarhet ska råda i hela kommunkoncernen och verksamheterna ska bedrivas ändamålsenligt och
effektivt. Ordning och reda i ekonomin är en förutsättning för kvalitetsutveckling i verksamheter, såväl hos kommunala och privata regin samt bolag.
Kommunfullmäktiges mål
Mål Bedömning
Tillsammans utmanar vi rådande arbetssätt och strukturer.
Vi använder våra resurser effektivt och ekonomin är långsiktigt hållbar för dagens och kommande generationer
Uppfyllt
Sammanfattning av periodens viktigaste aktiviteter
Fortsatt arbete med Vägen till önskat läge och dess innehåll:
Fjärrvärme, konsultstöd är på väg att upphandlas.
Ombyggnad av kommunhuset, en förstudie pågår och beräknas pågå till juni, då ett underlag för beslut till fortsatt planering av ombyggnation presenteras. Beslut väntas i augusti.
Nytt bildningscenter, en förstudie pågår om alternativa placeringar för ett Bildningscenter som ska innehålla Thomasgymnasiet, Vuxenutbildningen och Gymnasiesärskola. Förstudien beräknas presentera ett
beslutsunderlag under juni. Beslut väntas i augusti.
Nytt särskilt boende, socialnämnden beslutade vid sitt sammanträde i mars att upphandla en omsorgsoperatör för det nya äldreboendet i Södra stadsskogen. Kommunstyrelsen har i sin tur vid sitt sammanträde i april berett ärendet till kommunfullmäktiges sammanträde i maj.
Konkurrensprogram har antagits av kommunfullmäktige, som möjliggör prövning om privat verksamhet kan bedriva vissa kommunala insatser.
Kommunkoncernen är på plats.
En förstudie är uppstartad för att ge beslutsfattare en helhetsbild av vilka behov som finns och vilka olika alternativ som ska prioriteras i fortsatt utbyggnad av Larslunda idrottsplats. Utredningen är planerad att vara klar under september 2020.
Investeringsprocessen har justerats och innehåller nu ett årshjul för uppdatering av den 15-åriga investeringsplanen för kommunkoncernen.
Upphandling av nytt ekonomisystem pågår med målet att vara på plats januari 2022.
Horisontella satsningen är igång. Arbete pågår i tre horisontella spår, Agenda 2030, Tidiga insatser för barn och unga samt Arbetsmiljö och frisknärvaro.
Omfattande arbete med de ekonomiska konsekvenserna av Covid-19 pandemin.
Resultat
Vårens kraftiga spridning av coronaviruset, covid-19, runt om i världen
påverkar de ekonomiska utsikterna på ett dramatiskt sätt. Det är nu inte längre fråga om världen och Sverige går in i en lågkonjunktur eller inte, utan hur djup och långvarig den blir. Detta beror i sin tur naturligtvis på hur spridningen av viruset fortskrider såväl som vilka åtgärder som sätts in, både för att stävja smittspridningen och för att mildra de negativa effekterna på ekonomin. Men det kommer att påverka skatteintäkter och ekonomin negativt under året och åren framöver.
Arbetet med Vägen till önskat läge pågår. Projekten följs och skapar
möjligheter till att utmana rådande arbetssätt och strukturer i enlighet med målet.
Fullt fokus under våren på upphandling av nytt ekonomisystem och införande av ny ekonomihantering. Beslut har tagits i kommunstyrelsen om upphandl- ing, projektledare är på plats och projektet pågår för fullt. Målet är att ett nytt ekonomisystem ska vara på plats januari 2022.
Kommunkoncernen är på plats. Samtliga formella beslut är tagna såsom emission, val av styrelseledamöter och VD. Styrelsen för SKFABs fokus under 2020 kommer vara att ta fram ägardirektiv till dotterbolagen, investeringar och hur bolagen kan bidra till kommunens utmaningar. Man ska även arbeta med att hitta former för styrning och uppföljning mellan dotterbolag och moderbolag respektive moderbolag och kommunstyrelsen.
Slutsatser
Strängnäs kommun har tagit fram ett scenario som följs för att hantera den långsiktiga ekonomiska planen. Vägen till önskat läge innehåller flera delar som hanterar utmaningen och samtidigt går i linje med kommunstyrelsens mål att utmana rådande strukturer och arbetssätt.
Även om coronapandemin påverkar kommunen och dess ekonomi bedöms målet bli uppfyllt.
Ekonomisk analys
Den ekonomiska utvecklingen i världen och Sverige till följd av coronapandemin påverkar och kommer att påverka kommunens ekonomiska förutsättningar under en lång tid framåt. Framförallt handlar det om minskade skatteintäkter, men även ökade kostnader.
Sveriges Kommuner och Regioner (SKR) förutspår ett dramatiskt fall i svensk produktion och sysselsättning under 2020 vilket medför att BNP förväntas landa på en minskning om hela 4,1 procent. Andra bedömare, bland annat SEB och Konjunkturinstitutet, är betydligt mer pessimistiska och förväntar en minskning av BNP med uppemot 7 procent. Den relativt stora spridningen i de prognoser som publicerats är en avspegling av det osäkra läget. Ingen kan med visshet säga hur långvarig eller djup nedgången blir, eller hur snabbt återhämningen sker.
Den ekonomiska analysen ska ge en översiktlig redogörelse för utvecklingen av Strängnäs kommuns ekonomi för perioden januari till april samt helårsprog- nosen för 2020. Med anledning av rådande situation är dock årsprognosen osäker. Den kan komma att förändras allt eftersom effekterna av coronapand- emin blir tydligare. De mer kortsiktiga ekonomiska konsekvenserna för året presenteras i avsnittet ”Konsekvenser utifrån coronapandemin”.
Resultat och prognos
Resultatet för perioden är +4,5 miljoner kronor, vilket motsvarar ett överskott i förhållande till periodens budget med 3,9 miljoner kronor. De av regeringen aviserade tillskotten för 2020 för minskade skatteintäkter betalas ut först i juni och medför därför per sista april ett underskott med 23,7 miljoner kronor för skattenetto. Underskottet vägs upp av att nämnderna redovisar ett överskott motsvarande 18,7 miljoner kronor till följd av bland annat vakanta tjänster och
ännu ej nyttjade konsultmedel under det första kvartalet. Dessutom har ej nyttjade reservmedel en positiv påverkan på resultatet för perioden.
Helårsprognosen är ett överskott med 32,0 miljoner kronor vilket motsvarar 1,5 procent av förväntade skatteintäkter och generella statsbidrag, att jämföras med budgeterat överskott om 2,0 procent.
Diagram 1. Resultatutveckling utifrån Årets resultat
Resultatet enligt kommunens riktlinjer för god ekonomisk hushållning (KS/2019:355), beräknas till 43,0 miljoner kronor. Kostnader som täcks av tidigare års överskott (medel avsatt i det egna kapitalet) har då avräknats.
Resultatet motsvarar 2,0 procent av förväntade skatteintäkter och generella statsbidrag.
Tabellen nedan visar en sammanfattning av ekonomiskt utfall för uppföljnings- perioden samt helårsprognos för 2020. För mer detaljer, se bilaga 1.
Tabell 3. Resultat och prognos
Nämnderna redovisar ett överskott för perioden med totalt 18,7 miljoner kronor.
Helårsprognosen är ett förväntat överskott med 3,9 miljoner kronor, vilket är en förbättrad årsprognos jämfört med månadsrapporten per sista mars. Orsaken är främst det budgettillskott med 19,1 miljoner kronor som kommunstyrelsen beslutat föreslå kommunfullmäktige (KS/2020:274) att bevilja socialnämnden med anledning av ökade kostnader i samband med coronapandemin. Nämnd- ernas nuvarande prognostiserade överskott beror på lägre kostnader än budget- erat inom kommunstyrelsen, miljö- och samhällsbyggnadsnämnden samt teknik- och fritidsnämnden. Övriga nämnder prognostiserar inga avvikelser mot budget.
För övriga kommungemensamma kostnader/intäkter redovisas ett överskott för perioden med totalt 8,5 miljoner kronor. Avvikelsen mot budget beror till stor del på att budgeterade resurs- och reservmedel inte nyttjats under perioden. Helårs- prognosen pekar på ett förväntat underskott med 11,4 miljoner kronor och beror på att 11,5 miljoner kronor förväntas tas i anspråk av de medel som tidigare reserverats i det egna kapitalet. Därutöver bedöms inte den reserv som avsatts för förändrade volymer utifrån den demografiska befolkningsutvecklingen att räcka till. Befolkningsökningen blev större än förväntat under 2019 och får följdeffekter även 2020. Avstämning mot befolkningsprognosen görs i samband med delårs- rapport 2 per sista augusti men redan nu bedöms budgeteten överskridas med 10 miljoner kronor för helåret 2020.
Årsprognosen för pensioner bygger på det underlag som lämnas av kommunens pensionsförvaltare och i nuläget beräknas kostnaderna bli 2,5 miljoner kronor lägre än budgeterat. Det beror bland annat på lägre ökningstakt av prisbas- beloppet samt lägre antaganden om kommande löneökningar. På grund av för- skjutningar i tidplaner förväntas lokalkostnader vid ny-, till- och ombyggnation bli 2,0 miljoner kronor lägre än budgeterat. Därtill bedöms exploateringsvinster förbättra resultatet med 6,3 miljoner kronor vid årets slut. De exploaterings-
Resultat, miljontals kronor
Utfall jan - apr 2020
Avvikelse mot budget apr 2020
Prognos utfall
2020
Års- budget 2020
Avvikelse mot budget 2020
Nämnderna -682,5 18,7 -2 036,7 -2 040,6 3,9
Övriga kommungemensamma
kostnader/intäkter 10,8 8,5 -28,8 -17,4 -11,4
Avskrivningar -23,9 0,0 -76,9 -76,9 0,0
Skattenetto 698,9 -23,7 2 164,7 2 167,8 -3,1
Finansnetto 1,2 0,3 9,7 10,1 -0,4
Resultat 4,5 3,9 32,0 43,0 -11,0
Återföring medel från eget kapital, 1) -1,5 -1,5 10,9 0,0 10,9 Resultat enligt god ekonomisk hushållning 1) 3,0 2,4 43,0 43,0 0,0
1) God ekonomisk hushållning enligt KS/2019:355. Enligt riktlinjerna justeras årets resultat med de kostnader som nyttjats av tidigare års avsättningar.
projekt som beräknas redovisa vinst under året är; Strängnäs 3:1, kv Järpen och Kungsfiskaren, samt Marielund 1:8, Jagbacken 1.
Skattenetto visar ett negativ avvikelse mot budget med 23,7 miljoner kronor för perioden. Som beskrivs ovan beror det på att utbetalning av aviserade tillskott enligt regeringens vårbudget ännu inte skett. För helåret prognostiseras ett underskott med 3,1 miljoner kronor. Det är en försämrad prognos med 41,5 miljoner kronor jämfört med månadsrapporten per sista mars. Försämringen beror dels på tillskjutande av medel till socialnämnden med 19,1 miljoner kronor för ökade kostnader med anledning av coronapandemin som kommunstyrelsen förslagit kommunfullmäktige att bevilja. Försämringen beror också på en försämrad skatteunderlagsprognos med 22,4 miljoner kronor. Vår bedömning bygger liksom tidigare år på Sveriges Kommuner och Regioners (SKRs)
skatteunderlagsprognos. Den senaste prognosen publicerades i slutet av april.
SKR bedömer att det kommunala skatteunderlaget de närmaste åren kommer att öka betydligt svagare än de senaste åren och även svagare än tidigare beräknat till följd av coronapandemin. De definierar det som en konjunkturkollaps som
påverkar både sysselsättningen och lönesumman hårt och därmed också skatteunderlaget. De har i nuläget landat i en prognos om 0,9 procent för skatteunderlagstillväxten år 2020. Detta innebär en betydande nedrevidering jämfört med den prognos som publicerades i början av 2020 innan corona- pandemin. Det finns emellertid en fortsatt stor osäker kring om denna ned- revidering är tillräcklig. De olika scenarieanalyser som gjorts, bland annat av Konjunkturinstitutet, tyder på att det kan handla om en dystrare tillväxttakt framöver vilket skulle betyda att skatteintäkterna minskar ytterligare.
För avskrivningar prognostiseras ingen avvikelse mot budget för året. Däremot prognostiseras ett underskott med 0,4 miljoner kronor för finansnetto till följd av en lägre överskottsutdelning från Kommuninvest än budgeterat.
Tabell 4. Prognosförändring
Konsekvenser utifrån coronapandemin
Den pågående coronapandemin förväntas medföra både verksamhetsmässiga och ekonomiska konsekvenser i form av ökade kostnader och minskade intäkter.
Under året kommer vi därför i samband med de ekonomiska rapporterna
redovisa utfall och prognos över dessa ökade kostnader/minskade intäkter för att skapa en kommunövergripande bild av de ekonomiska konsekvenserna. I sam- band med det kommer även förslag på finansiering och eventuella budgettillskott till nämnderna att föreslås. De verksamhetsmässiga konsekvenserna följs upp i samband med måluppföljningen.
Samtliga verksamheter berörs av den pågående pandemin, men de påverkas ekonomiskt i olika stor omfattning. Helårsprognosen visar i nuläget en förväntad kostnadsökning/intäktsbortfall med totalt 26,4 miljoner kronor. Av dessa är 23,7 miljoner kronor sannolika kostnadsökningar medan 2,7 miljoner kronor är ytterligare kostnadsökningar som kan tillkomma om beslut fattas. Osäkerheten kring prognosen är dock väldigt hög. Den förväntade kostnadsökningen/
intäktsbortfallet bygger på ett antal antaganden som kan komma att förändras utifrån hur situationen utvecklas. I tabell 5) nedan redovisa de ekonomiska konsekvenser för kommunen i nuläget.
Mar Apr
Kommunfullmäktige 0,0 0,0
Kommunstyrelsen 0,7 2,1
Miljö- o samhällsbyggn.nämnden 0,0 1,2
Teknik- och fritidsnämnden -1,0 0,6
Kulturnämnden 0,0 0,0
Socialnämnden -23,3 0,0
Barn- och utbildningsnämnden 0,0 0,0
Summa nämnderna -23,5 3,9
Övriga kommungemensamma kostnader/intäkter -10,9 -11,4
Avskrivningar 0,0 0,0
Skattenetto 38,4 -3,1
Finansnetto 0,0 -0,4
Resultat 4,0 -11,0
Återföring medel från eget kapital, inkl balansenheter (nämnder) 10,8 10,9
Resultat enligt god ekonomisk hushållning 14,8 0,0
Prognosavvikelse, miljontals kronor
Avvikelse mot helårsbudget
Tabell 5. Ekonomiska konsekvenser med anledning av coronapandemin
Det är framförallt socialnämnden som förväntas få ökade kostnader i och med utökning av korttidsplatser, förstärkt bemanning dag och natt, inköp av skydds- utrustning samt ökade kostnader för övertid, mertid och vikarier. För teknik- och fritidsnämnden handlar de ekonomiska konsekvenserna framförallt om minskade intäkter för markupplåtelse, parkeringsgarage, lokaluthyrning, badavgifter, extern utbildning samt tillsyn.
För barn- och utbildningsnämnden är det i dagsläget svårt att ge några exakta siffror på hur coronapandemin kommer att påverka nämndens ekonomi.
Vårterminens frånvaro av personal, men framför allt elever, kommer att kräva att eleverna får en chans att ta igen skolarbete på till exempel lov. Detta gäller
framför allt grund-skolans högre årskurser och gymnasiet. Det kommer att behövas personalresurser, men omfattningen av detta behov är ännu oklart.
Skulle det bli aktuellt att stänga förskolor och grundskolor så får det vissa ekonomiska konsekvenser. Det handlar då framförallt om minskade barnomsorgsavgifter med cirka 2,2 miljoner kronor per månad.
Prognos jan-dec
Beslut om tillskott1)
Sannolika kostnadsökningar/intäktsbortfall -23 700 19 560
Ingen avgift för serveringstillstånt uteservering utökad tid MSN -115
Konsultstöd utifrån nya föreskrifter MSN -105
Öppna 9 platser Thomasgården 4 mån SN -2 000 2000 2)
Ökade personalkostnader säbo ÄO 6 mån SN -2 500 2500 2)
Ökade personalkostnader hemtjänst SN -4 600 4600 2)
Ökade kostnader försörjningsstöd SN -10 000 10000 2)
Avstannat arbete minska kostnader hemtjänst SN -3 200
Minskade intäkter markupplåtelse TFN -400 460
Räddningstjänst, minskade intäkter för extern utbildning och tillsyn TFN -300 Fritid, minskade intäkter lokaluthyrning och badintäkter TFN -300 Stadsmiljö, parkeringsgarage minskade intäkter TFN -180
Möjliga kostnadsökningar/intäktsbortfall -2 650 0
Utöka lovskolan med anledning av undervisningsbortfall under vt BUN -250 Ev. återbetalning av barnomsorgsintäkter vid stängning av förskola
och fritdshem/månad
BUN -2 200
Ev. utbetalning av barnpeng 2 ggr för samma barn om kommunen tar emot barn från fristående verksamhet/månad
BUN -200
Summa drift: -26 350 19 560
Ökade investeringsutgifter -202 0
Sängar och Lyftar Thomasgården -202
Summa investering: -202 0
1) Tillskott genom budgettillskott eller annan kostnadsersättning
Nämnd Ekonomiska konsekvenser kommunen med anledning av
Coronapandemin, tusentals kronor
2020
2) Kommunstyrelsen har beslutat (KS/2020:274) att föreslå kommunfullmäktige att bevilja
socialnämnden ett budgettillskott med 19,1 miljoner kronor med anledning av ökade kostnader. Beslut är inte fattat av kommunfullmäktige
Övriga nämnder rapporterar inte några större ekonomiska konsekvenser med anledning av coronapandemin. De flesta verksamheter påverkas på ett eller annat sätt, men kan i nuläget hantera situationen med befintliga resurser.
Flera åtgärder har tagits fram för att stödja kommunens näringsliv. De flesta av dessa handlar om förlängda betalningstider och innebär inget direkt
intäktsbortfall. Här handlar det istället om kommunens likviditet i första hand och den är god. Däremot innebär det en risk för intäktsbortfall om krisen pågår länge och företagen går i konkurs.
Som framgår av tabellen 5) ovan har beslut fattats att bevilja budgetmedel motsvarande 19,6 ,miljoner kronor för att täcka de ökade kostnaderna för socialnämnden samt teknik- och fritidsnämnden. Övriga nämnder kan i nuläget balansera de ökade kostnaderna/intäktsbortfall inom befintliga budgetramar.
Skatteintäkts- och nettokostnadsutveckling
Med anledning av de aviserade tillskotten i regeringens vårbudget till landets kommuner och regioner förväntas skatteintäkterna öka med 4,9 procent för kommunen 2020. Det motsvarar en intäktsökning med 101 miljoner kronor.
Kommunens kostnader förväntas dock i förhållande till föregående år öka i högre utsträckning. Med nuvarande helårsprognos beräknas kommunens
nettokostnader öka med 149 miljoner kronor jämfört med föregående år. Det innebär en nettokostnadsökning med 7,5 procent.
Orsaken till den höga nettokostnadsökningen är att kostnaden för 2019 blev lägre än vad som budgeterades och prognostiserades. Enligt helårprognosen för 2020 beräknas kostnaderna hamna i nivå med budget, vilket innebär att kostnaderna förväntas öka mer i jämförelse med 2019 än vad som förutsattes i flerårsplanen för 2020-2022. För att kunna hantera framtida ekonomiska utmaningar behöver nettokostnadsutvecklingen dämpas.
Diagram 2. Skatteintäkts- och nettokostnadsutveckling
Nämndernas helårsprognos
Nämnderna prognostiserar tillsammans ett överskott med totalt 3,9 miljoner kronor för 2020. Det är en förbättrad prognos jämfört med månadsrapporten per sista mars då prognosen var ett underskott med 23,5 miljoner kronor. Trots den ansträngda situationen förväntas samtliga nämnder nu redovisa ett överskott eller en budget i balans vid årets slut. Det bör dock framhållas att prognoserna inrymmer ett stort mått av osäkerhet till följd av coronapandemin.
Tabell 6. Nämndernas prognos
Kommunstyrelsen prognostiserar ett överskott med 2,1 miljoner kronor. Högre intäkter för markförsäljning samt lägre kostnader till följd av tillfälliga vakanser är huvudorsaker till det förväntade överskottet.
Utfall och prognos, miljontals kronor
Utfall jan - apr 2020
Avvikelse mot budget apr 2020
Prognos utfall
2020
Årsbudget 2020
Avvikelse mot budget 2020
Kommunfullmäktige -1,8 0,4 -6,7 -6,7 0,0
Kommunstyrelsen -42,9 8,8 -149,4 -151,5 2,1
Miljö- o samhällsbyggn.nämnden -7,4 2,4 -26,6 -27,8 1,2
Teknik- och fritidsnämnden -45,1 4,6 -140,4 -141,0 0,6
Kulturnämnden -15,9 0,5 -46,8 -46,8 0,0
Socialnämnden -250,0 5,8 -755,5 -755,5 0,0
Barn- och utbildningsnämnden -319,4 -3,7 -911,2 -911,2 0,0
Summa nämnderna -682,5 18,7 -2 036,7 -2 040,6 3,9
Miljö- och samhällsbyggnadsnämnden prognostiserar ett överskott med 1,2 miljoner kronor. Vakanta tjänster är den främsta orsaken till det förväntade överskottet, men minskas något av det intäktsbortfall som är att vänta till följd av coronapandemin.
Teknik- och fritidsnämnden prognostiserar ett överskott med 0,6 miljoner kronor. Helårsprognosen för nämndens skattefinansierade verksamheter är en budget i balans. Befarat underskott till följd av minskade intäkter med anledning av coronapandemin täcks upp av att en buffertpost som inte beräknas användas.
Helårsprognosen för nämndens verksamheter med ett balanserat resultat är ett överskott med 0,6 miljoner kronor till följd av minskade livsmedelskostnader under våren för måltidsservice.
I samband med månadsrapporten per sista mars beslutade kommunstyrelsen att föreslå kommunfullmäktige att bevilja socialnämnden ett budgettillskott med 19,1 miljoner kronor för ökade kostnader till följd av coronapandemin. Med hänsyn till det tillskottet prognostiserar nämnden ingen avvikelse mot budget på övergripande nivå. Prognosen är fortsatt mycket osäker när det gäller kostnads- ökningar till följd av pandemin och inom nämndens verksamheter prognostiseras både över- och underskott. Högre kostnader än budgeterat förväntas inom äldre- omsorgen för hemtjänsten. Arbetet med att minska kostnader för hemtjänsten och komma ner i beslutad ersättningsnivå har stannats upp något men beräknas komma igång igen till hösten. Underskottet för hemtjänsten balanseras upp av överskott inom övriga verksamheter till följd av framförallt vakanta tjänster, att planerad verksamhet inte kommit igång och ökade statsbidrag.
Barn- och utbildningsnämndens helårsprognos är en ekonomi i balans men med avvikelser på verksamhetsnivå. Prognosen grundar sig på att regeringen inte beslutat om någon stängning av förskolor och grundskolor på grund av corona- pandemin. Skulle det ske så kommer prognosen att förändras. På verksamhets- nivå är det framförallt gymnasieverksamheten som förväntas överstiga budgeten.
Det beror på högre personalkostnader än budgeterat samt ej beviljat statsbidrag.
Grundskola och särskola prognostiserar mindre underskott till följd av bland annat för få elever per klass och svårighet att slå samman klasser samt högre personalkostnader än budgeterat för elever med större omsorgsbehov. Dessutom finns det en osäkerhet i prognosen kring hur coronapandemin kommer att
påverkar personalkostnaderna längre fram när elever behöver ta igen missad tid i skolan. Övriga verksamheter inom nämndens område redovisera en ekonomi i balans eller överskott, bland annat till följd av högre barnomsorgsavgifter än budgeterat samt att en budgeterad buffert inte förväntas tas i anspråk.
Kulturnämnden prognostiserar ingen avvikelse mot budget. Verksamheten har delvis ställts om med anledning av coronapandemin men i nuläget bedöms inga större ekonomiska konsekvenser uppstår till följd av denna omställning.
Investeringar
Kommunens investeringsbudget 2020 uppgår till 63,1 miljoner kronor. Till och med april har investeringar genomförts till motsvarande 8,3 miljoner kronor.
Tabell 7. Investeringsredovisning med helårsprognos
Investeringsprognosen för 2020 visar ett utfall på 68,2 miljoner kronor, vilket är inom ramen för årets budget samt av kommunfullmäktige godkänd överförd budget från 2019 motsvarande 23,2 miljoner kronor. De stora investeringarna beräknas ske inom teknik- och fritidsnämnden med 31,2 miljoner kronor, varav cirka 19,7 miljoner kronor i anläggningar som exempelvis asfaltsinvesteringar. På grund av förseningar av olika anledningar kommer vissa investeringar att inte genomföras som planerat under 2020. Därmed beräknas 16,9 miljoner kronor i nuläget inte förbrukas under året.
Investeringar, där medel som tidigare reserverats i det egna kapitalet används, beräknas uppgå till 1,0 miljoner kronor vid året slut. Det handlar om IT- och digitaliseringsinvesteringar för utveckling av ledningsinformationssystemet LIS.
Självfinansieringsgraden prognostiseras till 100 %. Investeringsredovisning med utfall och prognos redovisas i bilaga 2.
Investeringar, miljontals kronor
Helår Budget
Jan-apr Utfall
Helår Prognos
Utfall
Total Budget
Total Prognos Utfall
Total Prognos Avvikelse
Kommunfullmäktige -0,4 0,0 -0,4 -0,4 -0,4 0,0
Kommunstyrelse -13,8 -1,5 -12,9 -114,5 -101,3 13,2
Barn- och utbildningsnämnd -12,0 -0,1 -12,5 -14,2 -14,2 0,0
Socialnämnd -5,0 -0,3 -5,7 -6,0 -6,0 0,0
Kulturnämnd -1,6 -0,4 -1,6 -1,6 -1,6 0,0
Miljö- och samhällsbyggnadsnämnd -1,3 0,0 -2,9 -3,7 -3,7 0,0
Teknik- och fritidsnämnd -29,0 -5,9 -31,2 -69,4 -63,4 6,0
Summa investeringar exkl öronmärkta medel -63,1 -8,3 -67,1 -209,9 -190,7 19,1
Nyttjat från öronmärkta medel i eget kapital 0,0 0,0 -1,0 0,0 -2,3 -2,3
Summa investeringar -63,1 -8,3 -68,2 -209,9 -193,0 16,9
1) Utfall till om med rapportmånad/Prognos till och med 2020
Årets investeringar 2020 Sedan projektens start1)
Diagram 3. Självfinansieringsgrad av kommunens investeringar
Bilagor
Bilaga 1. Driftredovisning
Driftredovisning (tkr) Utfall 2019 jan-apr
Utfall jan - apr 2020
Budget jan - apr 2020
Avvikelse jan - apr
2020 Utfall 2019
Prognos 2020
Budget 2020
Prognos- avvikelse helår 2020
Kommunfullmäktige -1 106 -1 828 -2 240 412 -5 700 -6 721 -6 721 0
Kommunstyrelsen -42 811 -42 936 -51 693 8 757 -129 003 -149 393 -151 493 2 100
Miljö- o samhällsbyggn.nämnden -5 674 -7 404 -9 766 2 361 -21 921 -26 610 -27 810 1 200
Teknik- och fritidsnämnden -46 162 -45 072 -49 667 4 595 -142 263 -140 440 -141 040 600
Kulturnämnden -15 507 -15 870 -16 392 522 -43 997 -46 842 -46 842 0
Socialnämnden -232 892 -249 963 -255 714 5 752 -711 571 -755 485 -755 485 0
Barn- och utbildningsnämnden -299 609 -319 449 -315 780 -3 669 -879 612 -911 228 -911 228 0
Summa nämnderna -643 761 -682 524 -701 253 18 730 -1 934 068 -2 036 719 -2 040 619 3 900
Interna räntor och avskrivningar 21 575 22 796 22 796 0 66 943 67 898 67 898 0
Pensioner, arbetsgivaravgifter -19 722 -14 160 -13 352 -808 -52 560 -37 000 -39 500 2 500
Exploateringar vinst/förlust 0 0 0 0 1 351 6 255 0 6 255
Hyresbudget ny- till o ombyggnad 0 0 0 0 0 -5 761 -7 761 2 000
Övr. kommungemensamma kostnader 518 1 372 932 440 3 604 2 500 2 500 0
Resurs- och reservmedel 0 -129 -9 773 9 643 -172 -55 518 -45 518 -10 000
Ianspråktagna medel från eget kapital -1 174 -505 0 -505 -3 467 -11 505 0 -11 505
Internt återförda intäkter/kostnader 1 526 1 424 1 667 -243 4 758 4 355 5 000 -645
Summa övriga kommungemensamma kostnader 2 724 10 796 2 270 8 527 20 457 -28 776 -17 381 -11 395 Summa verksamheternas intäkter/kostnader -641 036 -671 727 -698 984 27 257 -1 913 611 -2 065 495 -2 058 000 -7 495
Avskrivningar -22 159 -23 922 -23 925 3 -69 925 -76 900 -76 900 0
Skattenetto 685 844 698 931 722 599 -23 669 2 063 261 2 164 700 2 167 800 -3 100
Finansnetto 5 807 1 180 865 314 8 857 9 745 10 100 -355
Resultat 28 456 4 461 556 3 905 88 582 32 050 43 000 -10 950
Resultat enligt god ekonomisk hushållning 1) 31 023 2 977 556 2 421 90 461 42 955 43 000 -45
1) God ekonomisk hushållning enligt KS/2019:355. Enligt riktlinjerna justeras årets resultat med de kostnader som nyttjats av tidigare års
