6 Ekonomi
6.1 Driftredovisning
Driftredovisning skatte- och intäktsfinansierade verksamheter
Utfall 2015 Utfall 2016 Utfall 2017 Budget Avvikelse
Totalt TSN
Intäkter 360 619 389 136 394 527 377 464 17 063
Personalkostnader -124 971 -132 426 -143 020 -143 613 593
Övriga kostnader -286 187 -286 482 -278 314 -259 551 -18 763
Nettokostnad -50 539 -29 772 -26 808 -25 700 -1 108
Politisk verksamhet
Intäkter 190 222 229 222 7
Personalkostnader -1 458 -1 480 -1 567 -1 567 0
Övriga kostnader -196 -78 -67 -215 148
Nettokostnad -1 465 -1 336 -1 404 -1 560 156
Avloppsreningsverk Hägnen
Övriga kostnader -16 -25 -37 -60 23
Nettokostnad -16 -25 -37 -60 23
Gator & Vägar
Intäkter 758 1 293 1 324 863 461
Personalkostnader -1 751 -1 851 -1 411 -2 452 1 041
Övriga kostnader -35 543 -31 165 -33 095 -30 301 -2 794
Nettokostnad -36 536 -31 722 -33 182 -31 890 -1 292
Grön miljö
Intäkter 72 81 74 85 -11
Personalkostnader -504 -548 -481 -620 139
Övriga kostnader -5 910 -5 996 -6 179 -6 255 76
Nettokostnad -6 342 -6 463 -6 587 -6 790 203
Vattenvårdsförbund
Övriga kostnader -115 -116 -120 -130 10
Nettokostnad -115 -116 -120 -130 10
Brandposter
Utfall 2015 Utfall 2016 Utfall 2017 Budget Avvikelse Arbetsmarknadsåtgärder -
Naturvårdslaget
Intäkter 2 633 2 526 4 426 2 285 2 141
Personalkostnader -3 250 -3 692 -5 480 -4 836 -644
Övriga kostnader -1 262 -1 668 -2 797 -1 399 -1 398
Nettokostnad -1 879 -2 835 -3 850 -3 950 100
Ledn TSF o Verksamhetsservice
Intäkter 24 362 24 476 26 372 24 629 1 743
Personalkostnader -13 721 -13 723 -14 977 -15 321 344
Övriga kostnader -14 331 -13 772 -15 835 -13 663 -2 172
Nettokostnad -3 690 -3 019 -4 440 -4 355 -85
Lokalförsörjning
Intäkter 162 118 167 994 169 170 165 412 3 758
Personalkostnader -16 459 -17 123 -18 650 -20 644 1 994
Övriga kostnader -146 206 -135 791 -127 805 -122 268 -5 537
Nettokostnad -547 15 080 22 715 22 500 215
Kost och städverksamhet
Intäkter 111 996 117 991 122 045 120 443 1 602
Personalkostnader -70 850 -74 808 -78 864 -77 210 -1 654
Övriga kostnader -40 740 -42 210 -42 682 -42 298 -384
Nettokostnad 406 973 499 935 -436
Blockförhyrning
Intäkter 29 772 29 901 30 098 29 800 298
Övriga kostnader -29 772 -29 901 -30 098 -29 800 -298
Nettokostnad 0 0 0 0 0
Kostnadsställen TSF
Intäkter 28 719 44 652 40 789 33 725 7 064
Personalkostnader -16 978 -19 201 -21 592 -20 963 -629
Övriga kostnader -11 729 -25 392 -19 225 -12 762 -6 463
Nettokostnad 12 59 -28 0 -28
Analys av driftredovisning
Teknik- och servicenämndens totala nettokostnadsbudget för de skattefinansierade
verksamheterna är 25,7 mnkr. Årets utfall uppgår till ca -26,8 mnkr. Den totala avvikelsen från budget är -1,1 mnkr och avvikelsen beror främst på underskott inom gatuverksamheten.
Utfallet för verksamheten vinterväghållning överskrider årets budget med 1,4 mnkr då stora resurser fick läggas på främst halkbekämpning men även till viss del snöröjning i slutet på året.
Inom gator och vägar är personalkostnaderna lägre med anledning av några vakanta tjänster inom administrationen under året.
Totala övriga kostnader har också ökat jämfört med budget men är något lägre än föregående år. Ökade övriga kostnader beror på ökad inhyrning för ett antal nya paviljonger, högre
kostnader för vinterväghållning, högre kostnader för tjänstefordon samt en ökad omsättning inom nämndens kostnadsställen jämfört med budget. Minskad internräntesats jämfört med föregående år gör att räntekostnaderna är ca 1 mnkr lägre än 2016 men årets utfall följer budgeterad kostnad väl.
Nämndsverksamhet
Utfallet för nämndsverksamheten är något lägre än budget. Personalkostnaden följer budget men mindre avvikelser förekommer främst avseende lägre kostnader för strategidagarna och representation än budgeterat. Kostnaden för Hägnens avloppsreningsverk uppgår inte heller till budgeterat belopp.
Gator, vägar och grön miljö
Totalt blev nettokostnaden för gatuverksamheten 1,3 mnkr högre än budget. Avvikelsen beror främst på att vinterväghållningen blev ca 1,4 mnkr dyrare än budgeterat. Detta beror på fler snöfall än normalt samt fler tillfällen med varierande temperaturer vid nollstrecket vilket innebär mer halkbekämpning. Stora insatser gjordes också vad gäller sandupptagning.
Driftkostnaden för gatubelysningen blev 0,7 mnkr dyrare än budgeterat pga ett stort antal besiktningsanmärkningar som behövde åtgärdas.
Grönytor i gatuområdet uppvisar ett 0,5 mkr högre utfall än budget då mer fokus har lagts på städning, gräsklippning och framförallt årstidsbundna blomsterarrangemang. Arrangemangen har varit mycket uppskattade.
På grund av torr väderlek under året har inte lika mycket medel behövts för lagningar av grusvägar, dikesskärningar mm, vilket ger lägre utfall för verksamheten barmarksväghållning, ca 0,3 mnkr lägre än budget.
På grund av svårighet att rekrytera ingenjörer inom gatuområdet så var en tjänst vakant under året vilket bidrog till ett överskott inom administrationen på 0,6 mnkr.
Nettokostnaden för parkeringshusen är 0,2 mnkr lägre än budgeterat. Detta beror främst på högre intäkter samt lägre kostnader för skötsel och övrig drift.
Utfallet för grön miljö uppgår till -6,6 mnkr vilket är 0,2 mnkr lägre än budgeterat. Avvikelser förekommer avseende ökade kostnader för lekplatser, tätortsnära naturmark och natur- och kulturreservat samtidigt som kostnaderna är lägre inom administration och grönområden parker.
Naturvårdslaget - arbetsmarknadsåtgärder
Utfallet för naturvårdslagets verksamhet avseende arbetsmarknadsåtgärder uppgår till 3,9 mnkr vilket följer årets budget. Intäkterna uppgår till 4,4 mnkr vilket är betydligt mer än budget om 2,3 mnkr. Detta förklaras till stor del av ett uppdrag från kultur- och
fritidsförvaltningen som inkom under året och som inte var budgeterat. Detta uppdraget bestod i att hjälpa föreningar med olika enklare driftåtgärder. Det ökade uppdraget har också genererat ökade personalkostnader samt övriga kostnader om totalt 2,1 mnkr.
Naturvårdslagets ansvarar också för kommunens natur- och kulturvårdsområden vars kostnader redovisas under parkverksamheten. Årets utfall överstiger budget med drygt 0,1 mnkr. Även skötsel av kommunens badplatser ingår i naturvårdslagets uppdrag och finansieras med medel från kultur- och fritidsnämnden.
Nämndens budgeterade reserv inom ledning kompenserar för dessa kostnadsökningar och totalt innebär årets resultat ett överskott om 0,2 mnkr för ledningsverksamheten.
Verksamhetsservice redovisar totalt ett underskott på -0,4 mnkr före reglering mot
kommunstyrelsens resultat. Den största avvikelsen om -0,3 mnkr ligger inom verksamheter finansierade av teknik- och servicenämnden.
Inom teknik- och servicenämndens verksamheter är det främst tjänstefordonen som bidrar till årets underskott. Fordonsverksamheten har ökade hyresintäkter men också högre kostnader för fordonshyra och för reparationer och underhåll. Lägre personalkostnader till följd av en vakant upphandlartjänst uppvägs av att intäkterna från projektfinansierade upphandlingar blir lägre. Även inom övriga verksamheter avviker personalkostnaderna uppåt och neråt beroende på personalförändringar och sjukfrånvaro.
För de verksamheter som finansieras av kommunstyrelsen är årets underskott -0,1 mnkr.
Underskottet beror på ökade personalkostnader, främst inom lönefunktionen på grund av bredvidgång vid pensionsavgångar och ökade utbildningsinsatser. Underskottet regleras mot kommunstyrelsens resultat och påverkar inte nämndens totala utfall.
Lokalförsörjning
Lokalförsörjningen redovisar ett överskott om sammanlagt 22,6 mnkr inkl p-husen. P-husen har en budget om 0,3 mnkr i kostnader och redovisar ett utfall om strax under 0,2 mnkr.
Lokalförsörjningens utfall, exklusive p-hus, visar på ett överskott om 22,7 mnkr. Årets budget uppgår till +22,5 mnkr vilket innebär ett överskott om 0,2 mnkr. Årets resultat är en avvikelse från senaste prognosen med ett överskott om 2,3 mnkr.
Avvikelser från budget består framför allt av högre internhyresintäkter än budgeterat, ca 4 mnkr. Objekten som avses är paviljonger Folkskolan, Lyckeskolans ersättning, som kommit på plats och börjat användas under årets tre sista månader. På Skene Lasarett har kommunen fortsatt att hyra in en stor del av lokalerna som tidigare disponerades av Samrehab,
Förläggarevägen 29 i Fritsla har slutavräknats för den ombyggnation som vidtogs för att kunna använda lokalerna som boende för ensamkommande flyktingbarn, och detta betalas som ett hyrestillägg över 6 år. Örbyskolan har utökat sina lokaler med paviljonger och en ny
förskoleavdelning har hyrts in i Fritsla församlingshem.
Lokaländringar enligt ovan var inte fullt ut kända i samband med beslut om budget och en avvikelse uppstår därmed både avseende intäkter och kostnader.
Internhyrorna för hyrda lokaler ligger fortsatt högre än för ägda lokaler. Detta kan dels förklaras av att hyrda lokaler i större omfattning avser bostadsytor och dels behöver belysas att i det egenägda beståndet av fastigheter kan den egna kostnadseffektiva organisationen användas för förvaltning och skötsel.
Kostnaderna för energiförbrukning uppgår till 20,2 mnkr och understiger budget med ca 2,2 mnkr och det förklaras av att året temperaturmässigt ligger över ett normalår. Även kostnader för fastighetsskötsel personal understiger budget (1,4 mnkr) beroende på planerad frånvaro som inte täckts upp, tex pensionsavgångar som inte omedelbart kunnat ersättas av ny personal.
Utfallet för finansiella kostnader överstiger budget med 0,9 mnkr och beror främst på ökade kostnader för avskrivningar. Det är främst investeringen i Lyckeskolans ersättningspaviljonger som påverkat detta utfall. Denna investering, utgifter för etablering, avetablering och mark skrivs av på tre år i enlighet med längden på hyresavtalen.
Under året har driftunderhåll, akut och planerat, på byggnad, tomt och installationer gjorts till ett belopp om totalt ca 9 mnkr vilket överstiger budget med totalt 4,4 mnkr. Det akuta
underhållet uppgår till 1,7 mnkr och det planerade underhållet 6,6 mnkr. Detta, tillsammans med årets genomförda planerade investeringsunderhåll om totalt 13,7 mnkr, har medfört att årets planerade underhåll uppgår till totalt 20,3 mnkr eller 125 kr/kvm. Utfallet börjar därmed
Lyckeskolans akuta lokalbehov.
Kost- och städservice
Kost-och städverksamheten redovisar ett överskott om 0,5 mnkr vilket avviker med drygt - 0,4 mnkr jämfört med budgeterat överskott om 0,935 mnkr. Avvikelsen från budget beror främst på ökade transportkostnader som i år är 0,6 mnkr högre än budget. Ökningen beror på nytt upphandlat avtal från maj 2017 där kostnaden per kilometer har ökat främst för
transporterna från tillagningskök till mottagnings- och serveringskök.
Del av budgetavvikelsen, ca 0,1 mnkr, beror på uppdrag från kommunledningen om en utökad satsning avseende städservice. Satsningen avser främst inköp av entrémattor. Hyreskostnad för lokaler är 0,1 mnkr högre än budgeterat och beror på en hyreshöjning utifrån renoveringen av Lindängs kök som påbörjades under 2016 och slutfördes under 2017.
För både kost-och städverksamheterna är kostnader för inköp av inventarier 0,5 mnkr högre än budgeterat med anledning av förändrad redovisningsprincip och högre gräns för
investeringar från 0,5 prisbasbelopp till 2 prisbasbelopp. Inköp som tidigare redovisades som investering bokförs nu istället i driften.
Kostverksamheten redovisar en budgetavvikelse om -0,6 mnkr. Intäkterna överstiger budget med 0,8 mnkr som beror på ökad extern och intern försäljning. Personalkostnaderna inom kostverksamheten har ökat i förhållande till budget med 1,2 mnkr. Detta står i relation till kostnader för poolen som är 1,0 mnkr lägre än budgeterat. Kostnaden för livsmedel är 0,4 mnkr högre än budgeterat och beror till stor del på att livsmedelspriserna har varit inne på sista avtalsåret med grossist. Den totala livsmedelskostnaden för 2017 är i samma nivå som för föregående års utfall. Kostverksamheterna har styrt livsmedelsinköpen via förändringar i menyplaneringen genom att servera högre andel fläskkött och kyckling före nötkött,
konventionella ägg före ekologiska ägg samt säsongsanpassa med fler gröna rätter. Därav är andelen ekologiskt 2 % lägre 2017 mot 2016 samtidigt som klimatavtrycket positivt har minskat i Co2-ekv per kg livsmedel.
Städverksamheten redovisar en budgetavvikelse om -0,1 mnkr. Intäkterna har ökat med 1,9 mnkr vilket beror på ökat antal städobjekt inom äldreomsorgen samt utökning av befintliga objekts frekvenser, främst skolor och även förvaltningsfastigheter. Personalkostnaderna har ökat i motsvarande omfattning som intäkterna.
Administrativa verksamheter lämnar ett budgetöverskott om knappt 0,4 mnkr främst avseende personalkostnader med anledning av under året vakanta tjänster pga tjänstledighet som inte ersatts. I organisationen ingår också driften av cafét i kommunhuset, Café kom, årets intäkter har inte helt täckt upp för årets kostnader och resultatet innebär ett underskott om 0,1 mnkr.
Driftredovisning VA/Avfall
Utfall 2015 Utfall 2016 Utfall 2017 Budget Avvikelse
Totalt
Intäkter 84 926 85 681 86 293 84 377 1 916
Personalkostnader -13 115 -13 785 -14 951 -15 826 875
Övriga kostnader -64 718 -67 021 -66 406 -72 131 5 725
Nettokostnad 7 092 4 875 4 936 -3 580 8 516
Resultatreglering -7 092 -4 874 -4 936 3 580 -8 516
Resultat efter
reglering 0 0 0 0 0
Affärsverksamhet VA
Intäkter 52 444 55 328 58 527 57 155 1 372
Personalkostnader -10 355 -10 833 -11 653 -12 304 651
Övriga kostnader -40 644 -43 197 -41 074 -47 661 6 587
Nettokostnad 1 445 1 297 5 800 -2 810 8 610
Resultatreglering -1 445 -1 297 -5 800 2 810 -8 610
Resultat efter
reglering 0 0 0 0 0
Affärsverksamhet Avfall
Intäkter 32 481 30 353 27 766 27 222 544
Personalkostnader -2 760 -2 952 -3 298 -3 522 224
Övriga kostnader -24 074 -23 824 -25 332 -24 470 -862
Nettokostnad 5 647 3 577 -864 -770 -94
Resultatreglering -5 647 -3 577 864 770 94
Resultat efter
reglering 0 0 0 0 0
VA och Avfall är separata balans- och resultatenheter. Årets resultat inom de taxefinansierade verksamheterna regleras mot tidigare balanserade medel och påverkar inte nämndens totala resultat. Ett överskott genererar en skuld till taxekollektivet och ett underskott minskar denna skuld. VA-verksamhetens skuld uppgår till 1,3 mnkr före ombokning av årets överskott om 5,8 mnkr. Skulden uppgår därmed till 7,1 mnkr efter årets bokslut. Avfallsverksamheten har sedan tidigare en upparbetad skuld om 13,1 mnkr. Årets underskott om 0,9 mnkr minskar denna skuld till 12,2 mnkr. Mer information kring VA och avfallsverksamhetens resultat och balansräkningar återfinns i respektive verksamhets separata årsredovisningar.
Årets överskott inom VA-verksamheten beror dels på lägre kapitalkostnader än budgeterat men också på en gynnsam väderlek som påverkar utfallet av bland annat abonnentskador, läckor, kemikalier mm. Intäkterna är också högre än budgeterat för främst lakvatten vilket påverkar resultatet positivt. Avfallsverksamhetens resultat avviker enbart lite från årets budget totalt. Högre intäkter än budgeterat täcker upp för ökade kostnader för Skene skogs deponi i form av nedskrivning av anläggningar och lakvatten.
Vatten- och avloppsförsörjning
Årets resultat uppgår till +5,8 mnkr och i jämförelse med budgeterat underskott om 2,8 mnkr
och högre intäkt, 0,7 mnkr, för omhändertagande av lakvatten från Skene Skog deponi.
Kostnaderna för utredning och projektering blev 0,7 mnkr lägre än budgeterat. Detta avser bland annat planering och utredning va-verk samt förnyelseplanering.
Kostnaden för byte av vattenmätare blev 0,4 mnkr lägre än budgeterat. Detta beror på att verksamheten har lagts ut på entreprenad och att denna blev billigare än budgeterat. En gynnsam väderlek under året bidrog till få abonnentskador, vilket gav ett överskott på 0,8 mnkr. Dessutom var utfallet för va-inspektion och anslutning 0,4 mnkr lägre än budget pga tjänstledighet och lägre konsultkostnader än planerat.
Kostnaden för produktion av vatten är knappt 0,4 mnkr lägre än budgeterat. Det är främst kostnaden för underhåll som är lägre inom process och maskin vattenverk.
Under året har endast 17 stycken vattenläckor inträffat på huvudledningar vilket är ungefär hälften så många som ett normalår. Kostnaden för reparation av läckor blev därför ca 1,1 mnkr lägre än budget. Underhållskostnaderna för servisledningar blev dock 1 mnkr högre än budgeterat.
Kostnaden för avloppsreningsverken uppgick till ca 1,1 mnkr lägre än budget. Avvikelsen förklaras av att omfattningen av utfört underhåll är lägre än planerat. Dessutom kunde inte den gamla rötkammaren rivas på grund av att byggnation av slamavvattningsanläggning pågår. Dessutom har det gått åt mindre mängder kemikalier och förbrukningsmaterial än beräknat med anledning av mindre vatten att rena samt effektivisering i reningsprocessen.
Årets kapitalkostnader uppgår till 9,1 mnkr vilket innebär ca 17 % av den totala omsättningen.
Kapitalkostnaderna blev 2,6 mnkr lägre än budget till följd av försenade investeringsprojekt varav 1,5 mnkr avser ordinarie VA-verksamhet och resterande 1,1 mnkr avser
överföringsledningsprojektet.
Avfallshantering
Årets resultat uppgår till -0,9 mnkr och i jämförelse med budgeterat underskott om 0,8 mnkr genererade avfallsverksamheten en budgetavvikelse om -0,1 mnkr.
Intäkterna för avfallsverksamheten blev 27,7 mnkr vilket är 0,5 mnkr högre än budget.
Utfallet är lägre än föregående år (30,3 mnkr) till följd av beslut om sänkt taxa 2017. Ökade intäkter i förhållande till budget beror på intäkter för försäljning av vissa avfallsfraktioner, främst metall.
Kostnaden för insamling och behandling av kärlavfall (dvs avfall som hämtas vid fastigheterna, sophämtning) blev i stort enligt budget totalt (0,2 mnkr lägre än budget).
Entreprenadkostnaden blev dock 0,8 mnkr högre samtidigt som kostnaden för plastpåsar minskade med ca 1 mnkr.
Behandlingskostnaden för grov- och verksamhetsavfall blev 0,4 mnkr lägre än budget.
Kostnaden för återvinningscentralen inklusive den nedlagda deponin i Skene Skog blev 1,1 mnkr högre än budgeterat främst med anledning av den nedskrivning om 0,8 mnkr som gjordes på uttjänta anläggningar på den gamla återvinningscentralen. En större
lakvattenmängd från deponin bidrog också till avvikelsen.