Norm
Utfärdad 27.2.2007 Gäller fr.o.m. 5.4.2007
(54) Inlåningsbankerna ska höra till den lagstadgade
insättningsgarantifonden. Inlåningsbanker som enligt sin bolagsordning kan tillhandahålla investeringstjänster ska också höra till Ersättningsfonden för investerare24.
Norm
Utfärdad 8.1.2008 Gäller fr.o.m. 15.1.2008
(55) Värdepappersföretagen ska höra till Ersättningsfonden för investerare.
Värdepappersföretag som endast tillhandahåller investeringstjänster som består av vidarebefordran av order, investeringsrådgivning eller ordnande av multilateral handel och som inte innehar eller förvaltar kundmedel behöver inte höra till Ersättningsfonden för investerare25. Till ansökan om
verksamhetstillstånd för värdepappersföretag ska fogas en kopia av den ansökan med vilken företaget sökt medlemskap i Ersättningsfonden för investerare26.
Norm
Utfärdad 27.2.2007 Gäller fr.o.m. 5.4.2007
(56) Fondbolag som avser bedriva verksamhet enligt 5 § 2 mom. i placeringsfondslagen ska höra till Ersättningsfonden för investerare. Till ansökan om verksamhetstillstånd ska fogas en kopia av den ansökan med vilken bolaget sökt medlemskap i Ersättningsfonden för investerare27.
5.5 Företagsstyrning (corporate governance)
5.5.1 Intern styrning
Norm
Utfärdad 27.2.2007 Gäller fr.o.m. 5.4.2007
(57) Företaget ska ledas professionellt och enligt sunda och försiktiga
affärsprinciper. Ett företag får inte i sin verksamhet ta så stora risker att dess kapitaltäckning eller likviditet väsentligt äventyras. Företag ska ha en intern styrning som möjliggör en effektiv riskhantering samt med hänsyn till verksamheten en tillräcklig intern kontroll och tillräckliga
riskhanteringssystem.28
24 95 § i KIL och 47 § i VPFL.
25 47 § i VPFL.
26 9 § 4 mom. i värdepappersföretagsförordningen.
27 9 § 6 mom. i fondbolagsförordningen.
28 40 och 49 § i KIL, 43 och 33 § i VPFL och 9 d § i PlacFL.
Tillämpningsråd Utfärdad 8.1.2008 Gäller fr.o.m. 15.1.2008
(58) Vid bedömningen av den interna styrningen av företaget beaktar Finansinspektionen särskilt att
• verksamheten är planerad, styrd, organiserad och övervakad på ett sådant sätt att företaget kan garantera en yrkesmässigt och etiskt högtstående verksamhet
• makt- och ansvarsförhållandena är klart definierade och intressekonflikterna är identifierade och under kontroll
• styrelsen har fastställt en strategi och verksamhetsplan som också omfattar en plan för säkrandet av kapitaltäckningen
• högsta ledningen29 är kompetent och lämplig för sina uppgifter
• styrelsen har förmågan att göra oberoende bedömningar av
företagets och framför allt verkställande direktörens och den övriga högsta ledningens verksamhet
• företaget har en heltidsanställd verkställande direktör med en ledningsgrupp som stöd
• internkontrollen och riskhanteringen är effektivt organiserade
• internrevisionen är organiserad på ett behörigt sätt
• systemen för ledningsinformation garanterar tillförlitlig och riktig information
• rutiner finns för kontroll av efterlevnaden (compliance) av externa och interna regler samt adekvata uppföranderegler i kundrelationer
• belöningssystemet inte leder till ett icke-önskvärt beteende, t.ex.
alltför stort risktagande
• antalet anställda och personalstrukturen står i rätt proportion till den verksamhet som företaget driver
• förvaltningen av kundmedel och förvaringen av uppgifter om transaktioner och tjänster har ordnats på ett tillförlitligt och säkert sätt
• företaget har effektiva rutiner för tillbörlig och snabb handläggning av kundklagomål.
Tillämpningsråd Utfärdad 27.2.2007 Gäller fr.o.m. 5.4.2007
(59) Organisationen av den interna styrningen ska beakta komplexiteten och omfattningen av (den tilltänkta) verksamheten samt ägarstrukturen. Olika lösningar kan komma i fråga alltefter verksamhetens omfattning och särdrag.
Särskild vikt ska fästas vid uppläggningen i koncerner eller i företag med verksamhet i flera länder.
Norm
Utfärdad 18.4.2006 Gäller fr.o.m. 1.6.2006
(60) Som belägg för ovannämnda krav ska till ansökan fogas en beskrivning av företagets organisation, uppgifts- och ansvarsfördelning och
beslutssystem.30 Till ansökan ska också fogas arbetsordningarna för de beslutsfattande organen och tillämpliga interna instruktioner.31
29 Med högsta ledningen avses i denna standard styrelseledamöterna, styrelsesuppleanterna, verkställande direktören, dennes ställföreträdare och andra ledande befattningshavare.
30 12 § 1 mom. 1 punkten i kreditinstitutsförordningen, 10 § 1 mom. 1 punkten i värdepappersföretags-förordningen och 10 § 1 mom. 1 punkten och 10 § 3 mom. i fondbolagsvärdepappersföretags-förordningen.
Tillämpningsråd Utfärdad 8.1.2008 Gäller fr.o.m. 15.1.2008
(61) Närmare bestämmelser om uppläggningen av den interna styrningen finns i Finansinspektionens standard 1.3 Intern styrning och organisation av verksamheten.
5.5.2 Ledningens lämplighet och kompetens
Norm
Utfärdad 8.1.2008 Gäller fr.o.m. 15.1.2008
(62) Ledande befattningshavare ska vara lämpliga och kompetenta för den uppgift de utses till. De får inte vara försatta i konkurs och deras
handlingsbehörighet får inte vara begränsad. Verkställande direktören och ställföreträdaren för verkställande direktören ska ha den utbildning och arbetserfarenhet som behövs med hänsyn till uppgiftens art och
svårighetsgrad.32
Norm
Utfärdad 8.1.2008 Gäller fr.o.m. 15.1.2008
(63) Ledande befattningshavare ska dessutom ha sådan allmän kännedom om företagets verksamhet som kan anses vara behövlig med hänsyn till arten och omfattningen av verksamheten. De styrelseledamöter i fondbolag som väljs av fondandelsägarna förutsätts dock inte ha kännedom om fond- eller investeringsverksamhet33.
Norm
Utfärdad 8.1.2008 Gäller fr.o.m. 15.1.2008
(64) Till ansökan ska fogas en fit & proper-rapport om lämplighet och kompetens för alla ledande befattningshavare34.
Tillämpningsråd Utfärdad 8.1.2008 Gäller fr.o.m. 15.1.2008
(65) Rapporten ska upprättas enligt standard RA1.4 Rapportering av uppgifter för lämplighetsprövning (fit & proper-rapportering).
Motivering Utfärdad 18.4.2006 Gäller fr.o.m. 1.6.2006
(66) Finansinspektionen har rätt att av Rättsregistercentralen få
straffregisterutdrag35 enligt straffregisterlagen (770/1993) samt utdrag ur bötesregistret36. I samband med ansökningsförfarandet inhämtar
Finansinspektionen kreditupplysningar på ledande befattningshavare.
Tillämpningsråd Utfärdad 8.1.2008 Gäller fr.o.m. 15.1.2008
(67) Närmare regler om högsta ledningens lämplighet och kompetens finns i standard 1.4 Lämplighetsprövning.
31 12 § 3 mom. i kreditinstitutsförordningen, 10 § 2 mom. i värdepappersföretagsförordningen och 10 § 2 och 3 mom. i fondbolagsförordningen.
32 40 § i KIL, 43 § i VPFL och 5 e och 9 d § i PlacFL.
33 5 e § och 8 § 2 mom. i PlacFL.
34 6 § 1 mom. i kreditinstitutsförordningen, 14 § i värdepappersföretagsförordningen och 13 § i fondbolagsförordningen.
35 2 § i straffregisterförordningen (772/1993).
36 15 § 7 mom. i lagen om Finansinspektionen.
5.5.3 Personal och kompetens
Norm
Utfärdad 27.2.2007 Gäller fr.o.m. 5.4.2007
(68) Ansökan ska innehålla upplysningar om antalet anställda och kompetenskraven för personalen.37
Tillämpningsråd Utfärdad 8.1.2008 Gäller fr.o.m. 15.1.2008
(69) Företagsledningen ska försäkra sig om att företaget har den personal som behövs och att de anställda är kompetenta, är lämpade för sina arbetsuppgifter och har ett gott anseende. Något entydigt krav på antalet anställda kan inte ställas utan det beror på arten och omfattningen av verksamheten.
Tillämpningsråd Utfärdad 8.1.2008 Gäller fr.o.m. 15.1.2008
(70) Verkställande direktören ska ha den tid som behövs för att leda
verksamheten. Därför ska verkställande direktören i regel vara heltidsanställd.
Verksamheten ska vara säkerställd även när verkställande direktören har förhinder. Därför är det viktigt att det finns ett ordentligt system med ersättare.
Tillämpningsråd/-exempel Utfärdad 27.2.2007
Gäller fr.o.m. 5.4.2007
(71) Från kravet på heltidsanställd verkställande direktör kan göras undantag t.ex. om företaget är en liten organisation och den tilltänkta verksamheten är begränsad och klar och om företagsstyrningen är organiserad på ett sätt som räcker till att säkra en tillförlitlig verksamhet.
Tillämpningsråd Utfärdad 8.1.2008 Gäller fr.o.m. 15.1.2008
(72) Närmare bestämmelser om personalen och dess kompetens finns i standard 4.4b Hantering av operativa risker.
5.5.4 Revisorer
Norm
Utfärdad 8.1.2008 Gäller fr.o.m. 15.1.2008
(73) Revisorerna i kreditinstitut och värdepappersföretag ska vara godkända revisorer enligt 2 § 2 punkten i revisionslagen (459/2007), dvs. fysiska eller juridiska personer som har godkänts och registrerats enligt bestämmelserna i 6 kap. i revisionslagen. Vidare ska en av revisorerna eller revisionsfirmorna vara en av Centralhandelskammaren godkänd revisor eller revisionsfirma (CGR) enligt 30 eller 33 § i revisionslagen.38
Norm
Utfärdad 27.2.2007 Gäller fr.o.m. 5.4.2007
(74) Fondbolagen ska ha minst en godkänd revisor och revisorssuppleant valda av bolagsstämman. Utöver nämnda revisor väljer fondandelsägarna minst en godkänd revisor och suppleant.39
Norm
Utfärdad 27.2.2007 Gäller fr.o.m. 5.4.2007
(75) Av ansökan ska framgå namnen på företagets revisorer samt vilken revisor eller revisionsfirma som är CGR. Till ansökan ska dessutom fogas ett utdrag eller en kopia av det protokoll från bolagsstämman eller den
konstituerande stämman som gäller val av revisorer.40
37 12 § 1 punkten i KIF, 10 § 1 punkten i VPFF och 10 § 2 punkten i FondBF.
38 158 och 159 § i KIL och 71 § i VPFL.
39 36 § i PlacFL.
40 8 § i KIF, 8 § i VPFF och 8 § i FondBF.
5.5.5 Stiftarnas, ägarnas och jämförbara personers lämplighet
Norm
Utfärdad 8.1.2008 Gäller fr.o.m. 15.1.2008
(76) Stiftarna, ägarna och jämförbara personer ska vara lämpliga.41
Norm
Utfärdad 27.2.2007 Gäller fr.o.m. 5.4.2007
(77) Med ägare jämställs följande personer enligt 2 kap. 9 § i värdepappersmarknadslagen:
• personer som direkt eller indirekt kan utöva de förvaltnings- och förmögenhetsrättigheter som aktierna medför, t.ex. personer som själva inte äger aktier i bolaget men som har ett bestämmande inflytande i ett företag som är aktieägare
• personer som inte själva äger aktier men har en avtalsenlig eller annan juridisk rätt att utöva de rättigheter som följer av aktier som någon annan äger, t.ex. när aktieägare har överlåtit beslutsrätten avseende de förvaltningsrättigheter aktierna medför till en
kapitalförvaltare eller något annat ombud och när ett fondbolag eller dess företrädare utövar den rösträtt som följer av fondernas
aktieinnehav
• intressebevakare som kan utöva de rättigheter som en omyndig huvudmans aktieinnehav medför.
Tillämpningsråd Utfärdad 8.1.2008 Gäller fr.o.m. 15.1.2008
(78) Vid lämplighetsprövningen av stiftarna, aktie- och andelsägarna och jämförbara personer beaktar Finansinspektionen särskilt att
• det utifrån upplysningarna om stiftarnas och aktieägarnas vandel, erfarenhet och övriga lämplighet står klart att företaget kommer att ledas professionellt och enligt sunda och försiktiga affärsprinciper
• komplexa ägarstrukturer inte hindrar att företaget leds enligt sunda och försiktiga affärsprinciper.
Norm
Utfärdad 8.1.2008 Gäller fr.o.m. 15.1.2008
(79) Ansökan ska innehålla upplysningar om sådana stiftare och ägare vars ägarandel i företaget direkt eller indirekt uppgår till minst en tiondel eller medför minst 10 % av rösträtten i företaget. Upplysningar som ska lämnas om ägarnas lämplighet och ekonomiska ställning räknas upp i 4 och 6 § i kreditinstitutsförordningen, 5 och 13 § i värdepappersföretagsförordningen och 5 och 13 § i fondbolagsförordningen.
41 24 § i KIL, 19 § i VPFL och 5 e § i PlacFL.
Tillämpningsråd Utfärdad 8.1.2008 Gäller fr.o.m. 15.1.2008
(80) Till ansökan ska fogas en redogörelse för ovannämnda stiftares och ägares lämplighet och kompetens (fit & proper-rapport). Innehållet i fit &
proper-rapporten för ägare i kreditinstitut och värdepappersföretag behandlas i Finansinspektionens anvisning 101.6 och föreskrift 203.17. Blanketterna för fit & proper-rapporter för värdepappersföretag, fondbolag och
förvaringsinstitut finns på Finansinspektionens webbplats under fliken Tillsynsobjekt och menypunkt Rapportering/Anmälan.
Rekommendation Utfärdad 8.1.2008 Gäller fr.o.m. 15.1.2008
(81) Kreditinstitut får i tillämpliga delar använda fit & proper-rapporten för värdepappersföretag.