Resultaträkning anslagsfinansierad verksamhet (mnkr)*

4.2.1 Kommentarer till resultaträkning för anslagsfinansierad verksamhet

Anslagsfinansierad verksamhet består av kostnader för resurstillägg, tilläggsbelopp, barn i behov av särskilt stöd, skolplaceringar, externa särskolor, Galaxens förskola, läxhjälp, svenska som andraspråk, skolskjutsar, vårdnadsbidrag, resursenheten Ledvik, modersmål, särvux, vuxenutbildningen, musikskolan, ungdomsmottagningen, friidrottsgymnasiet, öppen förskola, förskola på obekväm tid, central förvaltning samt nämnd.

Anslagsfinansierad verksamhet finansieras främst av ett kommunalskattebidrag från Lidingö stad. En del av verksamheterna har dock även annan finansiering. Annan finansiering är framför allt skolpeng från Lidingö stad samt statsbidrag från Skolverket. Skolpeng från Lidingö stad budgeteras och bokförs inom raden för övriga intäkter.

Verksamheterna gör sina detaljbudgetar för budget 2016 under hösten 2015 och följer de angivna budgetdirektiven. Siffrorna i ovan resultaträkning ovan kan komma att förändras efter det, men de budgeterade kostnaderna och de budgeterade intäkterna ska vara i balans.

Bokslut Budget Budget Plan Plan

2014 2015 2016 2017 2018

kommunalskattebidrag 133,0 135,7 139,5 140,9 142,3

statsbidrag 28,2 26,7 4,4 4,4 4,5

taxor och avgifter 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0

övriga intäkter 10,4 11,5 12,5 12,6 12,8

Summa intäkter 173,6 175,9 158,4 160,0 161,6

kostnader för arbetskraft 74,2 77,2 80,1 81,5 82,4

varor och material 2,5 1,5 1,4 1,4 1,4

entreprenader och köp av verksamhet 68,7 69,5 50,2 50,7 51,2

tjänster och avgifter 16,4 17,9 17,4 17,1 17,2

hyror 8,0 8,3 8,6 8,6 8,6

bidrag 0,8 1,0 0,3 0,3 0,3

avskrivningar 0,2 0,4 0,3 0,3 0,3

internränta 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1

Summa kostnader -170,9 -175,9 -158,4 -160,0 -161,6

Årets resultat 2,7 0,0 0,0 0,0 0,0

Behållning i resultatutjämningsfond 12,3

* inklusive nämnds-/kontorsinterna poster dock exklusive interna kommunalskattebidragsposter

Anslagsfinansierad verksamhet (mnkr)

Budget 2016

Enligt budgetdirektiven för 2016 ska kommunalskattebidraget för anslagsfinansierad verksamhet inte räknas upp med någon procent för 2016. Från och med 2016 flyttar dock intäkter och kostnader för momskompensationen till skolpengsramen.

Kommunalskattebidraget för den anslagsfinansierade verksamheten ökar därmed med 3,8 mnkr och kommunalskattebidraget för skolpengsramen sjunker med 3,8 mnkr.

Intäkter

Intäktsbudgeten är 9,9 procent lägre än budget 2015, vilket motsvarar 17,5 mnkr.

Den främsta anledningen till den sänkta budgeten är för att statsbidraget för

momskompensation bokförs inom skolpengsramen från och med 2016. 2016 års budget för statsbidrag är därmed sänkt med 83,5 procent, vilket motsvarar 22,3 mnkr.

Kommunalskattebidraget ökar med 3,8 mnkr med anledning av flytt av intäkter och kostnader för momskompensationen.

Budgeten för övriga intäkter är 8,7 procent högre än budget 2015, vilket motsvarar 1,0 mnkr, med anledning av volymökningar och penghöjningar för elever inom resursenheten Ledvik.

Kostnader

Precis som intäktsbudgeten är kostnadsbudgeten 9,9 procent lägre än budget 2015, vilket motsvarar 17,5 mnkr.

2016 års budget för arbetskraft är 3,8 procent högre än 2015 års budget, vilket motsvarar 2,9 mnkr.

Inom entreprenader och köp av verksamhet bokförs och budgeteras bland annat kostnader för resurstillägg, tilläggsbelopp, barn i behov av särskilt stöd och externa placeringar. 2016 års budget för entreprenader och köp av verksamhet är 27,8 procent lägre än 2015 års budget, vilket motsvarar 19,3 mnkr. Budgeten är framför allt lägre med anledning av att kostnader för momskompensation bokförs inom skolpengsramen från och med år 2016.

Budgeten för tjänster och avgifter är 2,8 procent lägre jämfört med budget 2015, vilket motsvarar 0,5 mnkr. Budgeten är sänkt eftersom kostnader gentemot konsult- och servicekontoret (KSK) inklusive IT-enheten budgeteras sjunka mellan 2016 och 2015.

Budgeten för bidrag är 0,7 mnkr lägre jämfört med budget 2015. Minskningen beror på att vårdnadsbidraget kommer att upphöra.

Utbildningsnämnden Förändringar budget 2016 jämfört med budget 2015

För att kunna hantera en nollprocentig uppräkning av kommunalskattebidraget för anslagsfinansierad verksamhet prioriteras anslaget för verksamheterna om. Det finns en specificering över besparingar och satsningar inom budget 2016 i tabellen nedan. I bilaga finns ett flödesschema över budgetramen.

Under 2016 kommer kommunalskattebidraget öka, för framför allt resurstillägg,

tilläggsbelopp, barn i behov av särskilt stöd, förskola på obekväm tid, resursenheten Ledvik, utbildningsförvaltningen gemensamt och modersmålsundervisningen. Budgetramen för

Anslagsfinansierad verksamhet

behov av särskilt stöd 27,9 2,4 30,3

komvux 15,6 0,4 15,9

resursenheten Ledvik 14,9 1,0 15,9

kvalitet, stöd och utveckling 13,1 -0,7 12,4

musikskolan 11,8 0,4 12,2

externa placeringar 7,5 -2,5 5,0

utbildningsförvaltningen gemensamt 7,4 0,7 8,0

modersmålsundervisningen 7,3 0,5 7,8

UFC administration 5,8 -0,1 5,7

skolskjutsar 4,4 0,0 4,4

ledningsgrupp 4,1 0,1 4,2

externa särskolor 3,2 0,0 3,2

stöd till förskolan Galaxen 2,4 -0,9 1,5

svenska som andraspråk 2,1 0,0 2,1

särvux 1,9 -0,5 1,4

öppen förskola 1,2 -0,1 1,2

läxhjälp 1,2 -0,1 1,1

förskola på obekväm arbetstid 1,2 1,1 2,2

ungdomsmottagningen 1,1 0,1 1,2

barn/elevregister 1,0 0,0 1,0

UFC ekonomi 1,0 0,0 1,1

kvalitet maxtaxa 0,8 -0,8 0,0

friidrottsgymnasiet 0,8 0,0 0,8

vårdnadsbidrag 0,7 -0,7 0,0

nämnd 0,5 0,0 0,5

särskilda pedagogiska verksamheter 0,0 0,0 0,0

anslagsfinansierad administration 0,0 0,0 0,0

ansvarsförsäkring 0,0 0,4 0,4

momskompensation -3,0 3,0 0,0

Kommunalskattebidraget (mnkr) 135,7 3,8 139,5

resurstillägg, tilläggsbelopp och barn i behov av särskilt stöd har under flera år varit underbudgeterad, samt att volymerna ökar framöver, vilket motiverar en ökning av budgetramen. Kostnader för förskola på obekväm tid har ökat, vilket också motiverar en ökning av den budgetramen. Resursenheten Ledvik kommer ha ökade kostnader för bland annat ökad skolnärvaro och för volymökningar, vilket också motiverar en budgetökning.

Kostnader inom utbildningsförvaltningen gemensamt handlar bland annat om lönekostnader för facklig tid och rehabiliteringstjänster samt kostnader för KSK. Budgeten var under 2015 underbudgeterad, vilket motiverar en budgetökning inför 2016. Antalet nyanlända påverkar kostnader inom modersmålsundervisningen, vilket motiverar en budgetökning där.

För att kunna öka kommunalskattebidraget för de områden som är angivna ovan kommer kommunalskattebidraget att sänkas inom externa placeringar, stöd till förskolan Galaxen, kvalitet maxtaxa, vårdnadsbidrag, kvalitet, stöd och utveckling samt inom särvux. I stället för externa placeringar vill förvaltningen kunna erbjuda plats inom Lidingö stads verksamheter.

Inom området för stöd till förskolan Galaxen minskar antalet budgeterade barn jämfört med året innan, vilket motiverar en budgetsänkning. Utbildningsförvaltningens satsar på en uppdragsutbildning av barnskötare och fritidsledare som finansieras via statsbidrag från maxkvalitet. Utbildningen avslutas vid halvårsskiftet 2016, vilket frigör statsbidrag som kan finansiera 0,5 mnkr av redan befintlig verksamhet inom Lärcenter. Lärcenter finns inom kvalitet, stöd och utveckling och ett statsbidrag motsvarande 0,5 mnkr tillkommer därmed till enheten till 2016. Särvuxs budget överstiger verksamhetens kostnader, vilket motiverar en sänkning av även denna budgetram.

Plan 2017

Kommunalskattebidraget, och därmed Lidingö stads kostnad för anslagsfinansierad verksamhet, är uppräknad med 1,0 procent från 1 januari 2017. Det innebär ökat kommunalskattebidrag om totalt 1,4 mnkr jämfört med budget 2016.

Plan 2018

Kommunalskattebidraget, och därmed Lidingö stads kostnad för anslagsfinansierad verksamhet, är uppräknad med 1,0 procent från 1 januari 2018. Det innebär ökat kommunalskattebidrag om totalt 1,4 mnkr jämfört med budget 2017.

Utbildningsnämnden

4.3 Resultaträkning pengfinansierad verksamhet i utbildningsförvaltningens regi