Så planerar du
skattesmart
2
GUIDE / SÅ PLANERAR DU SKATTESMART OCH TAR UT VINST MED LÅG SKATT
När du just startat företag är skatteplanering förmodligen inte det första du tänker på. Och fak- tum är att det är helt rätt tänkt: du bör snarare lägga tiden på att driva ditt företag på allra bästa sätt – snarare än lista ut hur du ska kunna göra maximala avdrag på firman. Samtidigt bör du ha en inblick i vilka skatteavdrag som kan vara aktuella för dig – så du inte gör fel i deklarationen och blir återbetalningsskyldig.
I den här guiden berättar vi mer om vad skatte-
planering egentligen innebär, listar några exempel
på avdrag du kan göra i din verksamhet och
berättar mer om hur du kan disponer din vinst på
bästa sätt. Med rätt avdrag och smart skatteplanering
kan du tjäna mer än du tror!
Innehåll
Vad innebär avdrag – egentligen?
Hur ska jag driva mitt företag på ett skattesmart sätt?
4
5
4
GUIDE / SÅ PLANERAR DU SKATTESMART OCH TAR UT VINST MED LÅG SKATT
När man pratar om att “dra av något på firman” handlar det om avdragsgilla kostnader; det vill säga utgifter du kan bokföra i företa- get, och som är nödvändiga för att du ska kunna driva din verksamhet.
Ju högre kostnader du har i firman, desto mindre redovisat resultat får du – vilket innebär att du inte behöver betala lika mycket i skatt i slutändan. Detta gör att många företagare strävar efter att hitta så många lämpliga avdrag som möjligt. Det handlar framförallt om att känna till vilka regler som finns, och hur du kan sköta ditt bolag på ett ansvarsfullt sätt genom att välja alternativ som sänker din beskatt- ning, omfördelar din inkomst eller skjuter skatten framåt i tiden.
Syftet med skatteplanering är att ha de bästa förutsättningarna för ditt företag, så du inte ska behöva betala mer i skatt än vad lagen kräver.
Vad innebär avdrag – egentligen?
Det första rådet handlar faktiskt inte om hur du ska kunna dra nytta av vartenda avdrag som finns – utan hur du ska kunna driva ditt företag på bästa sätt – ett smart sätt. Framför allt under de första åren som företagare kan det kännas svårt att få pengarna att räcka till. Att planera skattesmart handlar därför i första hand om att du inte ska behöva betala för mycket i skatt – och således ha mer pengar kvar i firman under årets gång.
Beroende på hur lönsamt ditt företag är och hur mycket pengar du tjänar i din verksamhet så kom- mer skatterna och planeringen av dessa alltid att se olika ut. I första hand är det därför viktigt att
tagsform för din verksamhet – för att du inte ska behöva hantera onödigt krångel eller funderingar kring skatteredovisning och avdrag.
En enskild näringsverksamhet, till exempel, är bil- ligt och enkelt att starta – men kan kräva att du måste ta hjälp från en rådgivare längs vägen för att allt ska bli rätt vad det gäller bokföring, deklaration och liknande. Med egen firma ska du betala såväl egenavgifter och skatt inom ramen för din inkomst i företaget. När du så småningom får ett överskott i firman finns möjligheten att disponera vinsten på flera olika sätt – och på så vis underlätta skatte- planeringen framöver.
Hur ska jag driva mitt
företag på ett skattesmart sätt?
6
GUIDE / SÅ PLANERAR DU SKATTESMART OCH TAR UT VINST MED LÅG SKATT
De flesta utgifter som du behöver göra för att driva ditt företag är avdragsgilla – på ett eller annat sätt. Det kan vara allt från pensionskostnader till resor, arbetsredskap eller andra driftskostnader du har i företaget. Här följer några exempel på olika skatteavdrag som ofta går att göra i både enskild näringsverksamhet och i aktiebolag.
Avdragsgilla utgifter i företaget
EXEMPEL PÅ SKATTEAVDRAG
• Tjänsteresor med privat bil
• Verktyg, maskiner och andra inventarier som har en livslängd om högst 3 år
• Traktamente – ökade levnadskostnader vid övernattning under resor i verksamheten, samt för hotellvistelse
• Hemmakontor – arbete i den egna bostaden
• Dator, mobiltelefon, datorprogram och internet
” Att planera skattesmart handlar
därför i första hand om att du inte
ska behöva betala för mycket i skatt
– och således ha mer pengar kvar i
firman under årets gång.
8
GUIDE / SÅ PLANERAR DU SKATTESMART OCH TAR UT VINST MED LÅG SKATT
När du gjort de avdrag du är berättigad till i din verksamhet har du förmodligen en av företagets angenämaste ekono- miska uppgifter kvar: nämligen att disponera din vinst på bästa sätt! Men var uppmärksam – för även här gäller olika regler beroende på vilken typ av företag du driver. För dig som har en enskild näringsverksamhet finns det möjlighet att disponera överskottet på flera olika sätt.
Här exempel på tre vanliga sätt att fördela företagets vinst och sprida ut inkomsten:
• Räntefördelning – Att låta vinsten beskattas som ränta och som inkomst av kapital (med skatt på ca 30%) istäl- let för inkomst av näringsverksamhet (där skatten ofta ligger på 48-68%).
• Periodiseringsfond – Ett sätt att skjuta upp en del av beskattningen av inkomsten till ett senare år, eller för att jämna ut företagets resultat över åren. Här kan du sätta av pengar efter eventuell räntefördelning, och få avdrag på 30 procent på överskottet.
• Expansionsfond – Om du fortfarande har ett överskott efter räntefördelning och periodiseringsfond kan du även utnyttja expansionsfond. Det innebär att du kan avsätta pengar som ger dig möjlighet att utöka verksamheten med medel som beskattats med bolagsskatt, dvs. drygt 20 procent.
Disponera vinsten på ett
bra sätt
Som nybliven företagare rekommenderar vi att du fokuserar på att driva din verksamhet på ett sätt som skapar förutsättningar för att ta ut vinst i första hand. Därefter kan du med fördel ta hjälp av någon som kan visa hur du på bästa sätt hämtar ut belöningen av ditt hårda arbete. Då kommer en duktig rådgivare väl till pass! Dels har en affärs- rådgivare möjlighet att ge dig tips och råd kring hur du faktiskt ska driva ditt företag – och med hjälp av en redovisningskonsult får du dessutom de bästa rekommendationerna kring att fördela vinsten rätt.
Din dedikerade redovisningskonsult kan hjälpa dig med att sätta upp allt från korrekt ränte- fördelning eller en expansionsfond till att beräkna utdelning från ett tvåmansföretag på rätt sätt.
Om du har utmaningar eller frågeställningar kring specifika situationer i just din verksamhet finns även specialiserade skatterådgivare att ta hjälp av. De kan hjälpa till med allt från att ta in en ny delägare eller lösa ut en annan i företaget, till att beräkna korrekt utdelning på olika löner och ge råd kring vad du bör tänka på om du ska sälja företaget.
Med din redovisningskonsult som mellanhand kan du alltid vara säker på att få exakt den specifika
