Arsredovisning Finansförvaltningen

- - - - --

- - - - -- -- - - ^{- - --}

Arsredovisning 2006

Finansförvaltningen

- - ^{- ---} - -- - --- - - --

Ledningsstaben

*~

Annika Hjertkvist

1

2007-02-28 LiÖ 2007-18

Landstingsstyrelsen

Årsredovisning 2006 finansförvaltningen Sammanfattning

Inom finansförvaltningen redovisas landstingsgemensammakostnader och intäkter. Bland dem kan nämnas skatteintäkter, generella statsbidrag, realisationsvinster som avser fastighetsförsäljningar,reglering mot

pensionsförvaltningen, utbetalningar av landstingsbidrag och koncernbidrag samt patientförsäkringen.

Den samlade resultaträkningen för hela finansförvaltningen visar ett överskott på 339 mkr. Detta är i förhållande till det budgeterade överskottet på 138 mkr en förbättring med 201 mkr och i förhållande till helårsbedömningen i oktober en förbättring med 158 mkr.

Den största positiva budgetavvikelsen svarar skatt och generella statsbidrag för med sammantaget 247 mkr.

Det finansiella nettot inom produktionsenheten finansförvaltningen är negativt med minus 253 mkr, vilket är 148 mkr sämre än budget. Att

finansförvaltningens finansiella räntenetto är negativt trots att landstingets totala netto är positivt med 437 mkr beror på att finansförvaltningen har fått betala ränta till pensionsförvaltningen för att täcka den stora pensionsskulds- ökningen 2006.

HSN och Landstingsstyrelsenhar också fått utökade medel under året beroende på det förbättrade ekonomiska läget.

Nedan beskrivs utvalda enskilda komponenter i finansförvaltningens resultat. I den detaljerade resultaträkningen finns samtliga poster specificerade inklusive budgetavvikelse.

Finansiella kostnader och intäkter

Det finansiella nettot inom finansförvaltningenär minus 253 mkr varav de finansiella intäkterna är 157 mkr och kostnaderna 410 mkr. Jämfört med budget är det en försämring med 148 mkr. Försämringen beror främst på att finansförvaltningen fick kompensera pensionsförvaltningen för den höga pensionsskuldsförändringen 2006. Totalt betalade finansförvaltningen 403 mkr till pensionsförvaltningenjämfört med budgeterade 258 mkr.

Av de interna ränteintäkterna på 135 mkr svarar kapitalkostnaden från

Försörjningscentrum för 122 mkr samt bashyresdelen i kapitalkostnaden för 2 mkr. Resterande del är räntor som produktionsenheterna betalat till

Ledningsstaben

*~

Annika Hjertkvist

2

2007-02-28 LiÖ 2007-18

finansförvaltningen för utnyttjande av likvida medel. Finansförvaltningen ska betala så mycket i ränta att resultatet för pensionsförvaltningen blir noll efter full värdesäkring av pensionerna. Från och med 2006 ingår även täckning för löneskatteförändring i räntebeloppet.

De interna kostnadsräntorna exklusive de till pensionsförvaltningen är 6 mkr, och avser räntor som betalats ut till produktionsenheterna i form av avkastning på enheternas bankkonton hos finansförvaltningen.

Inom finansförvaltningen redovisas även vissa externa räntor. Huvuddelen av landstingets likvida medel förvaltas av pensionsförvaltningen, men det återstår dock en del medel inom finansförvaltningen. Räntan på dessa medel blev 21 mkr. Administrativa kostnader för placeringar uppgick under året till 0,5 mkr.

Landstingsskatt och generella statsbidrag

Skatteintäkter och generella statsbidrag blev 247 mkr bättre än budgeterat och 537 mkr högre än föregående år. Se bilaga 2 och 3. Från och med 2000

periodiserar landstinget skatteintäkterna fullt ut och från och med 2003 publicerar Sveriges kommuner och landsting en prognos från

Ekonomistyrningsverketunder december avseende innevarande år samt justeringspost avseende föregående år. Uppgiften att statsbidraget skulle bli

högre och att skatteintäkter verkade öka mer än planerat har varit känt under året och utifrån detta har beslut fattats om utökningar till Hälso- och

sjukvårdsnämnden och landstingsstyrelsen under året.

Realisationsvinster/förluster

Under 2006 genomfördes två fastighetsförsäljningar.Berörda fastigheter var tre fastigheter inom Birgittaområdet i Vadstena (3,3 mkr) och Klockartorpet (0,1 mkr). Dessutom såldes en bostadsrätt i Linköping (0,5 mkr). Den

sammantagna reavinsten var 3,9 mkr. De totala försäljningsomkostnadernavar 1,0 mkr. Se bilaga 6. De externa reavinsterna bokförs inom

Försörjningscentrum men återförs till finansförvaltningen.

Skulduppräkning LÖF samt försäkringspremie

Skuldökningen blev 23 mkr avseende landstingets andel i det ömsesidiga försäkringsbolaget för patientskador, LÖF. Hela ökningen har belastat resultatet. Föregående års skuldökning var 19 mkr. Den totala skulden i bokslutet var 228 mkr. 2006 års försäkringspremieoch ersättning för administration av försäkringen uppgick till 18 mkr.

Läkemedelsreformen

Statsbidraget för läkemedel uppgick ti11958mkr år 2006. Förmånen, dvs den avgift som patienten betalar, som bokförs inom finansförvaltningenblev dock ca 3 mkr lägre än budgeterat beroende på att läkemedelskostnaderna blev lägre

Ledningsstaben

*~

Annika Hjertkvist

3

2007-02-28 LiÖ 2007-18

än bedömt men för att hantera detta reserveras medel inom finansförvaltningen och sammantaget blev resultatet ett överskott på 15 mkr. Att förmånen bokförs inom finansförvaltningen beror på att hela kostnaden ska bokföras per

produktionsenhet utan hänsyn till att patientens andel förändras mellan åren.

Landstingsbidrag

Finansförvaltningen betalar ut landstingsbidrag till Hälso- och

sjukvårdsnämnden och landstingsstyrelsen.I början av 2006, när kännedom fanns om ökade statsbidrag, utökades landstingsbidraget för Hälso- och sjukvårdsnämnden med 50 mkr för bland annat ökad tillgänglighet och Landstingsstyrelsensmed 25 mkr att användas för bland annat strategisk personalförsörjning.

Under 2005 beslutades om engångsmedel till Hälso- och sjukvårdsnämnden som inte hann förbrukas under 2005. När dessa använts under 2006 innebar det en ökad kostnadjämfört med finansplan. Engångsmedlen avsåg bland annat ökad tillgänglighet, läkemedel och vårdprocessutveckling.Den ökade kostnaden blev 96 mkr.

I samband med bokslutet återfördes landstingsbidrag på totalt 157 mkr till finansförvaltningen från landstingsstyrelsen avseende ej utnyttjade medel varav kan nämnas för FoUU 66 mkr, IT-anslaget 20 mkr, omställningskostnader 32 mkr, komplementär medicin mm 10 mkr, ST-läkare 8 mkr och täckning för regional utveckling 12 mkr. Vid årets början hade dock föregående års indragning på totalt 98 mkr återbetalats till styrelsen, vilket medför ett netto 2005 på 59 mkr i återföring.

Koncernbidrag beslutade under 2006.

Under året har 27 mkr betalats ut i form av koncernbidrag till landstingets produktionsenheter. Nedan beskrivs samtliga poster och vissa beskrivs efter tabellen. Besluten ingår antingen i årsbudgetbeslut, delårsbokslut under året eller i omfördelningsärendet i den bokslutsrapport som beslutas av

landstingsstyrelsen i mars 2006.

Beloppet fördelas enligt följande:

Närsjukvården i centrala Östergötland avs akutvård 11,9 mkr

Nedskrivning vpe

Jour-AnOp 2,0 mkr

Täckning hyror FMC 1,4 mkr

Kompensation AnOp

-

Täckning flytt BuP 0,8 mkr

Kompensation datalokaler Resurscentrum 0,8 mkr

Bashyresdifferens Naturbruk -0,2 mkr

Summa 26,8 mkr

Ledningsstaben

*~

Annika Hjertkvist

4

2007-02-28 LiÖ 2007-18

Aterforing från och till Försörjningscentrum (FC)

Fastighetsforvaltningen sänker från och med 2004 aldrig hyran under bashyresnivå. Det intäktsöverskott som då uppstår ska användas till reinvesteringar framöver. För att inte detta överskott ska påverka

Försörjningscentrums resultat och göra det svårtolkat återfors dessa medel till finansforvaltningen till dess de ska användas. Aterforing görs vid varje

delårsbokslut. Totalt 24,8 mkr återfördes till finansforvaltningen vilket medför att det ackumulerade värdet som ligger i det egna kapitalet är 45,3 mkr.

Under året återfordes också överskott avseende långsiktigt fastighetsunderhåll och ytskiktsunderhåll till Försörjningscentrum i takt med forbrukningen. Det som återfordes var det överskottet som uppstod under 2005 på totalt 6,3 mkr beroende på att åtgärderna av olika omständigheter hade blivit fordröjda och som lämnades till finansforvaltningen. I och med årets återbetalning har finansforvaltningen återfort hela beloppet.

Avsättningar

Ny avsättning under året är 15,0 mkr och avser beslut om medel till tågrevisioner som kommer att effektureras framöver.

Den totala avsättningen inom balansräkningen på finansforvaltningen är 17,1 mkr och består forutom av årets avsättning också av foljande poster som är kvar sedan tidigare år.

Arets avsättning

Ej utnyttjade medel Länsmuseet Summa

15,0 mkr 2,1 mkr 17,1 mkr

Särskild sjukforsäkringsavgift

Från och med 2005 betalar landstinget 15 % av heltidssjukskrivnas lön from tredje sjuklöneveckan, dock ej for personer under rehabilitering. Detta

beräknas i palett och kostnadsbelastar respektive produktionsenheten. Skulden till Försäkringskassan fors automatiskt till finansforvaltningen for senare utbetalning. Under hösten beslutades om att medfinansiering av sjukfrånvaron på detta sätt skulle upphöra. Det innebar att medlen som fanns uppbokade återfordes till produktionsenheterna. I bokslutet ligger dock en liten skuld kvar till Försäkringskassan på 0,3 mkr inom finansforvaltningen. Skulden beror på att Försäkringskassan har en annan periodisering än landstinget och

finansforvaltningen valde att reservera ett uppskattat belopp.

Arets investeringar

Arets investeringar inom finansforvaltningen är på 4,6 mkr och utgörs aven preliminär kapitaltäckningsgarantitill Berzelius Clinical Research Center AB utifrån signaler i bokslutsarbetet om att resultatet skulle bli minus. Beslut om

Ledningsstaben

*~

Annika Hjertkvist

5

2007-02-28 LiÖ 2007-18

kapitaltäckningsgarantinkommer att ske under våren.

Eget kapital

I samband med bokslutet betalade Landstingsstyrelsentillbaka eget kapital till finansförvaltningen avseende tidigare år med 23,6 mkr. En del av

pensionsskuldsökningen 2006 bokfördes direkt mot eget kapital. Det gällde skuldökningen som berodde på ökad medellivslängd och avsåg

ansvarsförbindelsen. Totalt påverkade detta det ingående egna kapitalet negativt med 464 mkr. Eftersom pensionsförvaltningen inte har något eget kapital skedde detta inom finansförvaltningen som kompenserar

pensionsförvaltningen för skuldökningen med en ökad skuld till pensionsförvaltningen.

Inom eget kapital finns också reserverade medel som ska betalas ut efter behov exklusive återföringar av landstingsbidrag. Det är produktionsenheter som har betalat tillbaka pengar som ska utnyttjas kommande år:

Resurscentrum:

'lårdprocesscentrum:

Försörjningscentrum:

Försörjningscentrum:

Bildmedicin:

543 tkr 928 tkr 5746 tkr 45 292 tkr 1 115 tkr

medel för plusjobbare Adapt och Atis garantikostnader mm bashyresöverskott kommande investerin Övrigt

Bland övriga poster, som haft betydelse för fmansförvaltningens resultat kan nämnas:

-

generalplan, OPUS 12 och utbyggnad sydost på sammanlagt 80 mkr har inte utnyttjats på grund av att projekten har försenats.

- Ersättning på 29 mkr för täckande av kostnader för tomma lokalytor har betalats ut till Försörjningscentrum (200533 mkr).

- Resultatet på landstingsgemensammakostnader blev ett överskott på 8 mkr. IT-påslaget gick med 3,9 mkr i underskott. Underskottet beror på att 5,8 mkr extra betalades till Försörjningscentrum för planerade satsningar.

Tidigare år har Försörjningscentrum och 'lårdprocesscentrum återbetalat överskott. Det finns inom finansförvaltningen också 0,9 mkr reserverade från 2005 till kostnader i Atis och Adapt under 2007.

- Kostnaden för arbetsgivaravgiftermedförde ett överskott på 38,2 mkr mellan vad produktionsenheterna betalar in till finansförvaltningen och vad som betalas ut avseende arbetsgivaravgift enligt lag och avtalsförsäkring.

Anledningen till detta är att landstinget inte betalar in avtalsförsäkring på inkomst överstigande visst belopp samt att arbetsgivaravgift inte betalas på bruttoavdraget avseende hem-PC. Arbetsgivaravgiftsdelen som avser att täcka pensioner och löneskatt räcker dock inte utan där blir det en kostnad för finansförvaltningen. (Löneskatten har beskrivits ovan.) Den del av

Ledningsstaben

*~

Annika Hjertkvist

6

2007-02-28 LiÖ 2007-18

arbetsgivaravgiften som avser att täcka fackliga förtroendemän gav ett överskott på 1,0 mkr. Det är första året efter förändrat sätt att hantera fackliga förtoendemän som påslaget genererar ett överskott.

- Hem-PC genererar ett överskott på 6,3 mkr, bl a beroende på att

landstinget har rätt att dra den ingående momsen. Detta ska inte resultera i ett lägre månadsbelopp för den anställde utan användas till att täcka ökad avgift till momssystemet.

- Folktandvården betalar tillbaka momskompensation med 8,7 mkr för att bli konkurrensneutrala gentemot privat tandvård. Budgeterat belopp var 8,0 mkr.

- Under 2006 har Östgötatrafiken betalat tillbaka intäkter som hänförde sig till föregående år. Detta tillsammans med att medel som avsatts centralt under året och som inte har förbrukats medför ett överskott på 51 mkr jämfört med budget inom finansförvaltningen.

Resultaträkning

I bilaga 1a redovisas resultaträkning enligt gällande uppställning. I bilaga 1b redovisas en mer detaljerad resultaträkning där delområden specificeras.

I denna specifikation är syftet att redovisa ett nettobelopp för t ex

hyresdatorer mm vilket medför att summa intäkter och summa kostnader inte överensstämmer med bilaga 1a.

Finansieringsanalys och balansräkning Se bilaga 4 och 5.

/ A~2

*Landstinget

2007-02-27

Finansförvaltningen

Resultaträkning 2006 (tkr)

Bokslut 2006 Budget 2006 Bokslut 2005

Patientavgifter sjukvård/tandvård 111 109

Försäljning sjukvård/tandvård 1023 O

Försäljning övriga tjänster 356 429 328 556 333 242

Statsbidrag 183 126 174 909 171 564

varav läkemedel

varavALF 162377 162382 159048

Bidrag får personal 556

Övriga bidrag 2224 1 726

Försålt material, varor, övriga intäkter 21 861 3000 76 755

varav reavinst 64 434

Verksamhetens intäkter 565330 506465 583396

Arbetsgivaravgifter 64 142 55 299

Övriga personalkostnader -18345 7000 -65 324

Summa personalkostnader 45 797 7000 -10 025

Kostnader får köpt verksamhet O O

Verksamhetsnära material och varor 220 625 224 000 219563

Lämnade bidrag 45 629 -35 039 -44 827

Övriga verksamhetskostnader -399551 -494 873 -387 145

Verksamhetens kostnader -87 500 -298912 -222434

Avskrivningar

Verksamhetens nettokostnader 477830 207553 360962

Skatteintäkter 6241 483 6091 887 5 875 234

Generella statsbidrag och utjämning 1 890 493 1 792 944 1 718564

Finansiella intäkter 156 820 162 000 161 838

Finansiella kostnader -409 886 -266 445 54 782

Utbetalt koncernbidrag -27 190 -1 986 -145517

Utbetalt landstingsbidrag -7990289 -7847945 -7553676

Resultat iöre extraordinära poster 339 261 138 008 472 187

Årets resultat 339261 138008 472 187

*~

LedningsstabenIE Annika Hj ertkvist

Bilaga l b

RESULTATRÄKNINGFINANSFÖRVALTNINGEN2006(tkr)

(SPECIFICERAD) Slutlig Helårs Finansplan Bokslut Diff bokslut! Diff bokslut!

Finansförvaltningen 2006 enl DÅ 10 2006-2008 2005 finansnian HBI0

Statsbidrag "råd och stöd" 9164 9156 9186 9175 -22 8

ALF statsbidrag 162377 162 382 162 382 159 048 -5 -5

Statsbidrag äldre stimulansbidrag 8241 8241 8241 O

Tolkservice 3345 3342 3341 3341 4 3

SUMMA STATSBIDRAG 183 127 183 121 174909 171 564 8218 6

Patientförsäkring -18373 -18373 -18373 -18403 O O

Patientförsäkring, skulduppräkning LÖF -22 980 -22 980 -25 000 -19142 2020 O

Kreditivränta fastighetsförvaltningen 13 559 lO 000 3000 8313 10 559 3559

Överskott/underskott löneskatt täckn Pensionsförv O -73416 O O

Oförutsedda behov: -3527 -5 000 5000 3527

-varav enligt årsbudget -5 000 O O

Utbetalade koncernbidrag O O

Täckning hyror FMC -1391 -1391 -1391 -1441 O O

Naturbruk - bashyresöverskott återbetalas 180 180 180 O O

Täckning flyttkostnader Hageby -434 O O

NSV stab - flytt -400 -400 -400 O

Bashyra (difftomma lokaler) -149 O O

Täckn flytt BoP Barnahuset ink! installation av larm -775 -775 -775 -353 O O

Täckning vpl NSC -11 900 -11900 -11 900 O

Kompensation AnOp -sterilcentralen -842 -842 -842

Kompensation AnOp - IVA-platser -2000 -4 500 -2000 -2000

Kompensation nedskriving av fordring returprodukter -4 697 O O

Komp nedskrivningländr avskrivningstid anläggningstillgånga -5456 -5 456 -106 176 -5456 O

Kompensation nedskrivning konst -4 570 O O

Kompensation Nygatans VC -1280 O O

Kompensation omställning FC (EFV) -3 820 -7085 -3820 -3 820

Kompensation omställning flöden NSV (centrala) -2175 O O

Kompensation datalokaler (Resurscentrum) -786 -743 -786 -786

Kompensation omställning NSC -6314 O O

Kompensation omställning BKC -5 599 O O

O O

Landstingsgemensamma intäkter 226 206 226 392 216556 212 313 9650 -186

Landstingsgemensamma kostnader utbet 551 -217852 -217965 -218000 -225 695 148 113

Återf !t-gemensamt pga ändr strukturella investeringar 13043 O O

v v

Hem-pc (överskott pga moms-del) 6277 6000 7000 6170 -723 277

IT-infrastruktur intäkter 104144 104 146 102 000 97935 2144 -2

IT-infrastruktur intäkter från privata vårdg 1804 1925 1804 1804

IT-infrastruktur kostnader -102014 -102014 -102 000 -97 824 -14 O

IT -infraöverskott FC -5801 1000 2082 -5801 -6801

IT -infraöverskott VPC O O 5895 O O

IT-som ska reserveras till nästa år Adapt och Atis 928 O O

Kompensation omställning EFV -854 O O

Tomma lokaler - fastighetsförvaltningen -29185 -32 000 -32000 -33 345 2815 2815

Bashyresöverskott 2004 återföring fr fastighetsförv 24818 24 500 10 000 13 718 14818 318 LFU-överskott överfört till finansf från fastighetsförvaltning -6270 -3500 6270 -6270 -2770

hyresöverskott generalplan 5727 5223 5727 504

Reservering -lO 000 O 10 000

Förtida inlösen hyra -Blommelund -1405 O O

BMS -- internfinansiering O O O

Hum vårdpl avveckl personal LiM -3000 -639 3000 O

Psyk-Ädel HUM -2600 -67 2600 O

Ensidig periodisering inom finansf -^motbokning till projekt 2899 -678 2899 2899

AnOp reglering FTV (indrag ek) O O

Beställarförbundet Finspång 2210 1726 2210 2210

ÖVerf fr IT-enhetern i bokslut då FC Stängt sin redovisning -2 O O

Återf överskott frånBildmedicin 1115 1115 1115

Handikappanpassning av landstingets lokaler -1000 -1000 1000 1000

Rarnhöjning OF -12000 12000 O

Nationellt kunskapscentrum Ö-bro -1500 1500 O

Utökad ersättning kollektivtrafiken 47286 47286 -19000 66 286 O

Reserverade medel utbyggnad sydost -40 000 40 000 O

Reserverade medel generalplan -32000 32000 O

Reserverade medel OPUS -8 000 8000 O

Återf stimulansmedel 226 226 226

EFV omställning + swedestar -635 -635 -635 O

Avräkning Ö-traf 24 558 O O

Återfav miljöfonden fr 551 345 O O

Konverteringskostnader swedestar (BoxholmIJohannelund) -5 O O

Primärvården gemensamt (intyg mm) -13 O O

Avsättning nät - avtal återf ej förbrukad avsättn 2392 O O

Avsättning 2004ytterligare omstNSO .1104 O O

Uppsägning av psykiatrilokaler -I 150 O O

Reservering särskilda pensioner -45 500 O O

Avsättning tågrevisioner -15000 -15000 -15000

*~~

LedningsstabenIE Annika Hj ertkvist

Bilaga lb

RESULTATRÄKNINGFINANSFÖRVALTNINGEN2006(tkr)

(SPECIFICERAD) Slutlig Helårs Finansplan Bokslut Diff bokslut! Diff bokslut!

Finansförvaltninl!en 2006 enl DÅ 10 2006-2008 2005 finansnian HB10

Avsättning ombyggnation Thuva utifrån externa krav -1500 O O

Återf tidigare avsättning busslinjer efter årets utnyttj 5650 5650 5650

Utbetalningar läkemedel till HSN -18439 18439 O

Den del patienten betalar själv redov inom finansf 221422 219500 224 000 219901 -2578 1922

Differens rabatter läkemedel -1075 -334 -1075 -1075

Inköp av kläder - MRSA -310 -400 -6530 -310 90

Under/överskott arbetsgivaravgift 38231 30 000 30810 38231 8231

Över/underskott fackliga förtroendevalda 994 -676 994 994

Återf tidigare återbet medel FC -1024 -917 -1024 -107

Återfresultat CMS REC 1023 1023 1023

Återf plusmedel REC återbetalas 2007 543 543 543

PE 060-hyreskompensation-reglering bashyra -476 -476 -476

Telefonreceptarvoden 112 100 109 112 12

Reglering momskostnader FTV 8718 8000 8000 7004 718 718

ÖverfÖH, Länsbibliotek, hjälpmedel 3 -17 305 3 20

utfördelning medel utbildn vik 13 13 13

Återbäring Ö B bolag 14 14 14 O

FAVEA försäljn konsult (intyg)/PV 84 O O

övrig intäkt 18 31 18 18

LFÖ-utredningar -1629 O O

Återf fordringar där produktionsenheten upphört 62 21 24 62 41

Övrigt (Avrundningsdift) 1 8 1 1

SUMMA VERKSAMHET NETTO 448 017 432 233 205 567 152 026 242 450 15 784

Landstingsskatt pre! 6144371 6144000 6 133 887 5 957 244 10 484 371

Prognos slutavräkning innev år 49 559 35 334 -74600 49 559 14225

Justeringspost föreg år 47553 60 484 -7410 47 553 -12931

Egen bedömning -42 000 42000 O

Summa skatt 6241 483 6239818 6 091 887 5 875 234 149596 1665

Generella statsbidrag

Utjämningsbidrag för inkomstntjämning 1013 284 1 013000 1 000 000 981011 13 284 284

Utjämningsbidrag för kostnadsutjämning -120312 -120 000 -206000 -205 937 85 688 -312

Nivåj usteringlReglering -58 577 -59 000 -48 000 -68 646 -10 577 423

Generellt+ ind stöd sysselsättningsstöd 87 295 87 295 87 000 93 712 295 O

Statsbidrag sjukfrånvaro fast 11000 Il 000 11000

Statsbidrag sjukfrånvaro rörlig (36 mkr) O O

Ytterligare statsbidrag 2004 O O

Statsbidrag läkemedel omflyttat fr specialdestinerat 2005 957 804 957 806 959 944 918424 -2140 -2

Summa generella statsbidrag 1 890 494 1 879 101 1 792 944 1 718 564 97 550 11 393

Finansiella intäkter 156 362 147957 162000 161 813 -5 638 8405

-varav externt 20 865 17000 10 000 7904 10 865 3865

-varav externt (ÖH, EFV) O O

-räntafrån BCRC AB, HJC + Marieborg 57 114 57 57

-varav externt utdelning aktier 44 44 44 44 O

-varav internt ränta likvida medel 11 110 10 000 13000 9723 -1890 1110

-varav internt FC (kapitalkostnad) 121829 120913 139 000 143 283 -17171 916

-varav internt FC (bashyresdel) 2457 745 2457 2457

Finansiella kostnader -409 608 -184465 -266 445 54 430 -143163 -225 143

-varav externt (+ ränta till ÖNF, Favea, Östsam) O O O -12 O O

-varav externt (ÖH, EFV) -135 O O

-varav internt ränta likvida medel -4448 -4000 -7000 -3226 2552 -448

-varav ränta FORSS -851 -570 -1000 -520 149 -281

-varav ränta LEF -449 -360 -359 -449 -89

-varav intern ränta till pensionsfOrvaltningen -403376 -178835 -257645 59 270 -145731 -224541

-varav administrativa kostnader placering -484 -700 -800 -588 316 216

O

Utbetalt landstingsbidrag -8 159 148 -8 020 646 -7847945 -7553676 -311 203 -138502

Återffrån HSN och LS 168 859 168 859 168 859

-varav enligt årsbudgetärendet -7847945 -7847945 -7847945 -7439882

-Tillägg under året:

Omflyttning av medicinsk programgrupp 2410 2410

Omflyttning av medicinsk rådgivare 466 466

Kompensation hyressättning Kannan BuR i Öster -206 -206

Korrigering av LMC:s priser 43 43

Extramedel för senare fördelning -50 000 -50 000

Ej utnyttjade medel för MRSA -20 908 -20 908

Vårdprocessutveckling -30 000 -30 000

Andel av tillgänglighetsmedel -43 224 -43 224

ÄtenengMgsanslag Idinikläkemedel -gOO -g oo

Återföring överskott utomlänsvård -4940 -4940

Omflyttning av medicinsk rådgivare jan-sept 439 439

O O

Omflyttning av medicinsk programgrupp -2410 -2410

*~

LedningsstabenIE Annika Hj ertkvist

Bilagal b

RESULTATRÄKNINGFINANSFÖRVALTNINGEN2006(tkr)

(SPECIFICERAD) Slutlig Helårs Finansplan Bokslut Diff bokslut! Diff bokslut!

Finansförvaltnin!!en 2006 enl DÅ 10 2006-2008 2005 finansplan HB10

Omflyttning av medicinsk rådgivare -466 -466

Korrigering av LMC:s priser -43 -43

Omfördelning mellan It-bidrag och It-gemensamt -85 -85

Strategist IT-utveckling -10 000 -10 000

Strategisk personalförsöIjning -10 000 -10 000

Kollektivtrafik -IS 000 -IS 000

Reserverade medel -5000 -5000

Bidrag till Östsam-Östgötateatem -204 -204

Bidrag till Östsam - Kinda Kanal -206 -206

OF - Biomedicinska forskarskolornas symposium -10 -10

OF - 2006 års Kardiovaskulära vårmöte -90 -90

Omflyttning av medicinsk rådgivare jan-sept -439 -439

FORSS - reglering 752 752

Kompetensutveckling från 2005 -2907 -2907

IT-satsningar från 2005 -19815 -19815

FoUU-medel från 2005 -65 574 -65 574

Medborgardialogen från 2005 -978 -978

Reserverade medel, komplementär medicin mm från 2005 -5471 -5471 Återföring medel patientsäkerhetsenheten från 2005 -631 -631 Återstående medel gemensamt IT-stöd från 2005 -2082 -2082 Omfördelning mellan It-bidrag och It-gemensamt 32 32

OF - Studieda,.., "S_ka AnvändartÖreningon tö, Modio""k ,,!mik och IT" -IS -IS

OF - Flyktingmodio""kt=trum, 20-å""'g -32 -32

OF -Bidrag till biomedicinarträffen"Biobollen" -20 -20

Omfördelning mellan It-bidrag och It-gemensamt -326 -326

OF -Bildande kommunaJförbavancerad strålbeh -1000 -I 000

OF - Bidrag ÖNH-dagarna 23-25 augusti -JOO -JOO

AnOps prisförändring -4482

AnOps prisförändring -1963

Omfördelning mellan It-bidrag och It-gemensamt -lJ3

Sjukersättningsmiljarder -utnyttjat -8 JOO

Täckning ökad hyra flytt -305

Täckning kollektiv

Omställningskostnader LS 306xx 31 979 29 500

Kompetensutvecklingsprojekt 307xx 1546 O

IT-anslaget 326xx 19714 17700

FoUU 53Oxx, 53Ixx, 537xx, 539xx 66 358 50 000

ST-läkare 7704

Fastighet strukturella 1163

Återfkomplementär medicin 9919 lJ 000

Återf patientsäkerhetsenheten ink! projetk 76 !kr 1425

ÅterfIt-gemensamt IT-stöd 327+palett 2382 989

Täckning regional utveckling 12212 9600

Återf reserverade medel 1719

Återf revision 529

Projekt A""""'"'08 4 750

Återföring HSN del av ö-skott HSN betalar ut I läkemedelsers som 060 ska få 2006 Av beloppet avser 4 940 tkr rest utomlänsvård Återföring HSN av 75 000

MRSA Vårdprocesser

Återföring HSN av 59 600 12209

Totalsumma periodisering mot LS/HSN 168 859 123539 O

RESULTAT före försälinin!!svinst mm 336 459 493 998 138 008 408 391 198 451 -157 539

Försäljningsvinst Västerby inventarier Försäljningsomkostnader Västerby

Försäljningsvinst Birgittaområdet, Klockaretorpet och bostads 2802 3189 2802 -387

Försäljningsvinst mark Lunnevad 891 O O

Försäljningsvinst Tandkronan Ekhaga 10 608

Försäljningsvinst Lasarettet 2 Finspång 428

Försäljningsvinst Valla 51896

Försälinin!!sförlust MoGård -27

Årets resultat 339 261 497 187 138 008 472 187 201 253 -157926

*~

Annika Hjertkvist

Landstingsskatt, tkr

(exkl.skatteutjämning)

Bokslut 2006

Bokslut 2005

Bokslut Bokslut Bokslut

2004 2003 2002

Totalt landstingsskatt 6 241 483 5 875 234 5 678 587 5 571 426 5 369 026 Landstingsskatt förskott/prel 6 144371 5 957 244 5792878 5618 101 5281 758 Prognos slutavräkning innevarande år 49 559 -74 600 -74411 -61 435 44 156 Justeringspost avseende föregående år 47553 -7410 -39 880 14760 43 112

~ Landstinget

~ i Östergöt1and

Ledningsstaben E/Annika Hjertkvist

2007 -02-27 Bilaga3

Generella statsbidrag, tkr

Bokslut Bokslut Bokslut Bokslut Bokslut

2006 2005 2004 2003 2002

Allmän sjukvårdsersättning 3074 4600

Utjämningsbidrag för inkomstutjämning 1 013 284 981 011 341 458 356 884 311 672

Regleringsavgift -58 577 -68 646

Generellt statsbidrag 346 021 371 772 821 232

Kompensation avgift moms Ludvika

Utjämningsbidrag för kostnadsutjämning -120312 -205937 -265947 -278312 -268385

Avgift moms Ludvika -432 878

Nivåjustering -73 436 -70715 -68 848

Införandetillägg

Ökad tillgänglighet i vården 50 856 57815 57 849

Generellt sysselsättningsstöd 87 295 93 712 45 253 40 357 34 683

Extra generellt sysselsättningssstöd 19 987

Individuellt sysselsättningsstöd 11 925 23451

"sjukfrånvaromiljarden"

-

Läkemedelsstatsbidrag 957 804 918424

Summa generella statsbidrag 1890494 l 718564 464192 492 800 483 376

Läkemedelsstatsbidrag 913 224 872 628 831 386

Summagenerellastatsbidrag fOrjämfOrbarhet l 890 494 l 718 564 l 377 416 l 365 428 l 314 762

El Annika Hjertkvist

*~

2007-02-28 BOKSLUT 2006

Finansförvaltningen

Finansieringsanalys 2006 (tkr)

TILLFÖRDA MEDEL

Resultat efter finansnetto Justering för avskrivningar

Försäljning av anläggningstillgångar (bokfört värde) Minskning av långfristiga fordringar

-varav extern amortering

-varav omjOring till kortfristig fordran av nästa års amortering -varav intern amortering förvaltningarna

Ökning av pensionsskuld

Nya långfristiga lån och avsättningar

-varaversättningsreserv patientfOrsäkring -varav ökad skuld till PensionsjOrvaltningen -varav avsättning omställningsåtgärder mm

Minskning av förråd

Minskning av kortfristiga fordringar Ökning av kortfristiga skulder Indragning eget kapital från PE

Övriga rörelsekapitalpåverkande poster

-nedskrivning aktier

SUMMA TILLFÖRDA MEDEL

ANVÄNDA MEDEL

Nettoinvesteringar

Ökning av långfristiga fordringar

-varav externt

-internt utlämnat lånjOrvaltningarna

Amortering av långfristiga lån och utnyttjande av avsättningar

-varav extern amortering

-varav minskad skuld till Pensionsförvaltningen - utnyttjande av avsättningar från föregående år

Ökning av förråd

Ökning av kortfristiga fordringar Minskning av kortfristiga skulder

Justering ingående eget kapital -pensionsskuldsökning Övriga ej rörelsekapitalpåverkande poster

SUMMA ANVÄNDA MEDEL

FÖRÄNDRING AV LIKVIDA MEDEL

Sida 1 av 1

Bilaga 4

BOKSLUT 2006 339261

1 548 834 l)

714l)

1 024341 22980 986361²⁾

15000 3)

23 600 ⁴⁾

1388750

4 600 ⁵⁾

2118376)

211 837 53 550

53 550 7)

209478 8) 1003759) 464 980 4)

l 044 820 343 930

LedningsstabenIAnnikaHjertkvist

*~

Dnr 2007-18

Noter till finansieringsanalys i finansförvaltningens årsredovisning

1) Av minskning av långfristiga fordringar avser 158 tkr amortering av lån från Berzelius Clinical Research Center AB för övertagna anläggningstillgångar,526 tkr från Marieborg folkhögskola, 19 tkr från Liljeholmens folkhögskola och resterande 131tkr från Johannelunds vårdcentral som övertog anläggningstillgångarnai samband med bolagiseringen och fick betala av dessa under ett antal år. Fr o m 2006 har en omföring gjorts av nästa års amortering till kortfristig fordran. Det är totalt 714 tkr som överförts och består av samma belopp som ovan utom vad gäller Johannelunds vårdcentral som gör sin sista amortering i januari 2007 på 11 tkr.

2) Den stora ökningen av skulden till pensionsförvaltningen beror på att pensionsskuldsökningen var större än normalt på grund av översyn av beräkningsgrunderna.

3) Årets avsättningar avser beslut om tågrevisioner där landstinget inte exakt vet när det kommer att betalas ut men vet motpart och att det ska betalas.

4) Indragning av eget kapital har skett från Landstingsstyrelsen som återlämnar 23600 tkr. Den del av

pensionsskuldsökningen som avsåg ny bedömning av ökad livslängd avseende ansvarsförbindelsen har bokförts direkt mot eget kapital. Totalt 464960 tkr har bokförts, vilket minskar det egna kapitalet. På grund av

avrundningsproblem när balansräkningen görs i mkr har detta belopp tvingats att avrundas felaktigt till 464 mkr för att få rätt på totalnivå. Pensionsförvaltningen har kompenserats med motsvarande ökad fordran på

fmansförvaltningen.

5) Nettoinvesteringarna på 4 600 tkr avser kapitaltäckningsgarantitill Berzelius Clinical Research Center AB efter signaler från bolaget under bokslutsarbetet att årets resultat skulle bli negativt. Kortfristiga skulder har ökat med motsvarande belopp.

6) Ökningen av långfristiga fordringar avser endast interna lån till Försörjningscentrum som ökat sina investeringar i fastigheter under året inklusive lån till årets nya konstinköp med 600 tkr.

7) Utnyttjande eller återföring av avsättningar föregående år avser, tkr:

Omställning avseende personal:

Avsättning busslinjer Thuva - ombyggnad enligt Summa årets återföring

45 500 6550 1500 53 550

8) Ökningen av kortfristiga fordringar beror främst på att skulden avseende produktionsenheters bankkonton har ökat med 134 051 tkr men också på att landstinget har en fordran avseende prognos på slutavräkning för 2006 på 49559 tkr. Föregående år var prognosen en skuld på 74600 tkr.

9) Minskningen av kortfristiga skulder beror främst på att skulden till staten avseende skatt blev 27047 tkr 2006 (slutavräkning 2005) jämfört med 156421 tkr 2005 (slutavräkning 2004 och prognos 2005).

* ^~~~~dget

E/Annika Hjertkvist

Balansräkning per 2006-12-31 (tkr) Finansförvaltningen TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar Inventarier Datautrustning Medicinsk apparatur Fordon

Aktier, andelar och bostadsrätter Långfristiga fordringar

Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar

Kundfordringar

Övriga kortfristiga fordringar

Förutbetalda kostn o upplupna intäkter Kortfristiga placeringar

Kassa och bank

Summa omsättningstillgångar

SUMMA TILLGÅNGAR

EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER

Eget kapital

Balanserat eget kapital Justering IB

Justering balanserat eget kap under året Arets resultat

Summa eget kapital, se not Avsättningar

Landstingens ÖmsesidigaFörsäkr bolag Övriga avsättningar

Summa avsättningar Långfristiga skulder Långfristiga skulder

Långfristig skuldtill Pensionsfvt Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder

Leverantörsskulder

Personalens skatter, avg o löneavdrag Semesterlöneskuld, okomp övertid Upplupna kostnader o fårutbet intäkter Övriga kortfristiga skulder

Summa kortfristiga skulder SUMMA SKULDER

SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNING O SKULDER

Not till eget kapital varav rörelsekapital varav anläggningskapital

Sida 1 av 1

Bilaga 5 2007-02-28

675 170 -1 899180

21 387 -1 143278 Bokslut 2006 Bokslut 2005

O O

O O

O O

O O

20 260 l) 15 660

2 124 136 2) 1 913 847

2144396 1 929 507

1 767 6763

420 333 3) 233862

240 972 4) 212969

872 000 5) 499 657

55 787 5) 84 200

1 590 859 1 037 451

3 735 255 2 966 958

-1 121891 -1 520101 -464 980

23 600 -73 977

339261 472 187

-1224010 6) -1121891

227 758 204 778

17132 7) 55 682

244 890 260 460

3 798 686 8) 2812325

3 798 686 2 812325

103541 9) 31 718

92 330 93 785

-1 309 -3 435

2896179) 481 464

431510 10) 412532

915 689 1 016 064

4 714 375 3 828 389

3 735 255 2 966 958

~~ ~

Ledningsstaben/ Annika Hjertkvist 2007-02-28

Dnr 2007-18

Noter till balansräkning i finansförvaltningens årsredovisning

l) I beloppet ingår aktiekapital i hel- eller delägda bolag. Förändringen mellan åren beror på

kapitaltäckningsgaranti på preliminär 4 600 tkr till Berzelius Clinical Research Center AB utifrån signaler om negativt resultat under bokslutsarbetet. Landstingsstyrelsenfattar beslut i mars och fullmäktige i april.

2) Se not l och 6 till finansieringsanalysen:

3) I beloppet ingår fordran på produktionsenheternasbankkonton med 350 175tkr. Det är en ökning med 134051 tkr. I beloppet ingår också en fordran på staten avseende prognos på slutavräkning för 2006 med 49 559 tkr vilket föregående år var en skuld på 74 600 tkr.

4) Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter har ökat med 28003 tkr. I saldot ligger fordran på två

månaders läkemedelsstatsbidragpå sammanlagt 159634 tkr. Det släpar alltid två månader. I saldot ligger också periodiseringen av interna projekt med 39181 tkr. Det avser främst FORSS-projekt före 2005. Numera betalas ersättningen ut i efterskott. I saldot ingår också det statsbidrag som avser fast del av"sjukskrivningsmiljarden"

på Il 000 tkr samt återbetalning från Beställarförbundet Finspång med 2 210 tkr.

5) Placeringar och kassa och bank har ökat med 343 930 kr. Det som ökat är placeringar i bank som är låsta i 1- 3 månader. Anledningen är dels en motvikt till de aktieplaceringar som har stigit kraftigt under året och där vi riskerar att överstiga andelen 30% och dels att landstinget är i behov av likvida medel framöver på grund av ökade investeringsutgifter.

6) Ingående eget har justerats och specificeras i not 4 till finansieringsanalysen

7) Avsättningen avser följande:

Tågrevision Länsmuseet

Summa total avsättning

15000 2132 17132

Beloppen har bokats upp i enlighet med de anvisningar som givits ut från Redovisningsrådet bokade landstinget upp en avsättning avseende omställningsåtgärder och övriga avsättningar (nr 10 - 2002).

8) Beloppet avser den skuld som fmansförvaltningen har till pensionsförvaltningen. Pensionsförvaltningen har inte någon checkräkning mot fmansförvaltningen utan reglering sker mot skulden.

9) I leverentörsskulder ingår läkemedelsfakturorfr o m 2006 eftersom dessa skannas istället för bokas upp. Det förklarar varför upplupna kostnader har minskat medan levarantörsskulderhar ökat. I beloppet på raden för förutbetalda kostnader ingår en skatteskuld på 27047 tkr avseende slutavräkning2005. Den största

förändringenjämfört med föregående år är att skatteskulden då var 156421 tkr, varav 75600 tkr avseende prognos på avräkning 2005 och 81 822 tkr avseende avräkning 2004.

10) I beloppet ingår en skuld till produktionsenheter som har ett positivt saldo på sitt likvidkonto. Beloppet är 397600 tkr (386051 tkr 2005).

E/Annika Hjertkvist

~ Landstinget

~ i Östergöt1and

Försäljningar av fastigheter mm 2006 Reavinst avser mark och byggnad + bostadsrätt

Vadstena klosteräng 2-5 Vadstena klosteräng 4 Vadstena klosteräng 5 Klockartorpet

Bostadsrätt

Repslagaregatan40

SUMMA REAVINST

Avgår försäljningsomkostnader:

Vadstena klosteräng 2,4-5 Klockartorpet

Repslagaregatan 40

Upparbetade försäljningsomkostnader Totala försäljningsomkostnader

2007-02-28 Bilaga 6

Köpeskilling Bokfört värde Bokfdatum Försäljningsvinst (bokförs finansf.)

1000000,00 32 852,79 2006-10-31 967 147,21 1 500000,00 28861,46 2006-10-31 1 471 138,54 900000,00 28 760,08 2006-10-31 871 239,92 75 000,00 0,00 2006-10- 31 75 000,00

575 000,00 131698,00 2006-11-30 443 302,00

4 050 000,00 222 172,33 3 827 827,67

674017,84 1 184,00 42 782,50 307 606,50 1 025 590,84