Besöksadress Stagneliusgatan 14B | Postadress Box 865, 391 28 Kalmar | Telefon 0480-45 15 00 | E-post gymnasieforbundet@gyf.se | www.gyf.se
Budgetprognos efter tre månader 2021
– för Kalmarsunds gymnasieförbund
Medlemskommunernas bidrag till Kalmarsunds gymnasieförbund år 2021 utgår från 2020 års bidrag inklusive löneökningar, justering för ökning av antalet 16–19 åringar samt förändringar av statsbidrag. Sammantaget innebär detta ett medlemsbidrag för år 2021 om 487 mkr.
Bidraget fördelas, inklusive statsbidragen, med 89 % till gymnasieskolan samt 11 % till kommunal vuxenutbildning. Detta bidrag tillsammans med andra externa intäkter i form av försäljning samt rekvirerade statsbidrag utgör de medel vilka förbundet finansierar planerad verksamhet inför år 2021.
Efter tre månader redovisar Kalmarsunds gymnasieförbund ett operiodiserat resultat på plus 74 mkr. Detta resultat innehåller dock bland annat medlemsbidrag för fyra månader.
När medlemsbidraget samt övriga kostnader och intäkter som periodiseras tas i
beaktning prognostiseras helårsresultatet för Kalmarsunds gymnasieförbund till plus 0,5 mkr.
(tkr)
Budget Prognos Utfall Bokslut
2021 2021 mars 2020
Verksamhetens intäkter 147 916 150 725 50 819 139 208 Verksamhetens kostnader -608 656 -610 208 -138 144 -580 059
Pensionskostnader m m -25 535 -26 751 -2 718 -35 746
Avskrivningar -6 970 -6 970 -1 652 -5 608
Verksamhetens
nettokostnad -493 246 -493 204 -91 695 -482 204
Medlemsbidrag 487 086 487 085 162 362 477 429
Statsbidrag 6 950 6 950 3 126 18 963
Verksamhetens resultat
efter statsbidrag 494 036 831 73 793 14 188
Finansiella intäkter 0 3 61 14
Finansiella kostnader -291 -291 11 -209
Årets resultat 499 544 73 866 13 993
Budgetutfallsprognosen för 2021 baseras på det ekonomiska utfallet t o m 2020-03-31.
Riktpunkten för perioden är ca 25 %. I uppföljningen ingår ett antal kalkylerade poster som bygger på senast kända uppgifter och prognoser på den förväntade ekonomiska utvecklingen. Exempel på sådana poster är bland andra semesterlöneskuld och pensionskostnader.
Pensionernas kostnadsprognos ger ett utfall på helår om minus 1,2 mkr. Utfallet
beräknas enligt Skandikons prognos från bokslutet 2020 vilken är den senaste förbundet Carina Cerafiani
Ekonomichef 0480-45 15 09 carina.cerafiani@gyf.se
har att förhålla sig till. Budgeten baserades på prognosen från delåret 2020 och en viss skillnad prognostiseras. Främst är det premierna för den förmånsbaserade
ålderspensionen som avviker.
De interkommunala ersättningarna tillsammans med gemensamma verksamheter bidrar i prognosen med 2,2 mkr till resultatet medan restaurang- och caféverksamheten kalkylerar med ett underskott om ca 0,5 mkr.
Skolenheterna prognostiserar tillsammans ett negativt helårsresultat om 4,9 mkr. I detta resultat återfinns den prognostiserade antagningsstatistiken för hösten 2021 vilken är lägre än den organisation som ligger till grund för budgeten. Inför budget 2021 uppskattades dock intäkterna för de kalkylerade personalomkostnaderna
(personalomkostnader avser dels arbetsgivaravgifter som bestäms av riksdagen, lagstadgade socialavgifter, dels de avgifter som bestäms i kollektivavtal mellan SKR och fackföreningarna inom offentlig sektor, till försäkringar och avtalspensioner) till 4,4 mkr lägre än vad nu prognosen beräknas till. Detta väger delvis upp enheternas negativa helårsprognos.
Respektive enhets utfall finns att ta del av längre fram i dokumentet.
Personaluppföljning
Antal anställda vid helårsbokslut 2019 var 511 tillsvidare- och 71 visstidsmedarbetare.
Rekryteringar under år 2019 var 54 stycken tjänster som annonserades ut. Vid helårsbokslutet 2019 hade antalet medarbetare minskat med 27 medarbetare sen samma mättillfälle tidigare år. Bakomliggande orsak är främst den ekonomiska situationen. Av rekryteringarna under året är 42/54 tjänster kategoriserade under
”pedagogiskt arbete”.
Antal anställda var vid helår 2020 511 tillsvidare- och 95 visstidsmedarbetare (ökning beror främst på pedagogiska assistenter på särskolan). Rekryteringar på helår var 88 stycken tjänster som annonserades ut. Några tjänster (framför allt speciallärare och specialpedagog) var svårt att få tag på behöriga sökanden och annonserades därför ut flera gånger. Följer med i underlaget. 10 pedagogiska assistenter är också med i underlaget. AW har också rekryterat flera tjänster, SFI-lärare och lärare i SVA. På listan över nyanställda under året finns mest ”Lärare gymnasium allmänna ämnen”,
”Pedagogiska assistenter”, ”SFI-lärare”.
Lars Kaggskolan
Stagneliusskolan
Jenny Nyströmsskolan
Axel Weüdelskolan
Ölands utbildningscenter
-6 000 -5 000 -4 000 -3 000 -2 000 -1 000 0 1 000 2 000 3 000 4 000
Antal anställda mars 2021 var 509 tillsvidare- och 103 visstidsmedarbetare. Antalet rekryteringar som var aktiva och avslutade 210101-210331 var 27 stycken tjänster.
Främst lärare inom yrkesprogram, två rektorstjänster, men även till vuxenutbildningen.
Ökningen i antalet visstidsanställda medarbetare beror främst på vikariat.
Övergripande verksamhet
Inom den övergripande verksamheten återfinns den politiska verksamheten, gemensamma satsningar samt förbundskansliet. Större enskilda budgetposter som hanteras under den övergripande verksamheten är exempelvis interkommunala ersättningar, bidrag från Migrationsverket, inackorderingsbidrag och skolskjutsar.
I jämförelse med förra året har antalet externa elever, dvs elever från andra än våra medlemskommuner, minskat. Redan i höstas kunde vi konstatera att antalet var lägre än det varit under vårterminen 2020. I prognosen är utgångspunkten att antalet elever som börjar i åk 1 till hösten motsvarar nuvarande underlag i åk 1. Detsamma gäller för prognosen av antalet elever som väljer andra huvudmän. De preliminära
antagningssiffrorna visar på att andelen som väljer annan huvudman har ökat. Antalet särskoleelever från våra medlemskommuner som studerar i annan kommun har även tillkommit och medför en interkommunal kostnad med ca 1 mkr utöver vad som budgeterats.
I år visar befolkningsstatistiken på färre antal 16-åringar än föregående år men att det redan nästa år ökar igen. Den långsiktiga prognosen av antalet kommande 16-åringar som visar på en uppåtgående kurva förväntas därmed även öka gymnasieförbundets elevvolym. Av den anledningen har även nya lokaler tagits i anspråk. Lokalen benämns vid namn Västergård och kommer att nyttjas från och med höstterminen. Kostnaderna för denna kommer i år att hanteras centralt. På grund av rådande omständigheter med pandemi väntas samtidigt en del kostnader så som fortbildning och andra driftskostnader bli lägre.
• Årsprognos plus 2,2 mkr
Enheter
Lars Kaggskolan gick in i budget 2021 med ett överskott på 1,5 mkr. Skolans elevvolym har ökat de senaste åren och därmed haft en god elevutveckling.
Den preliminära antagningen för läsåret 2021/2022 visar dock att årets förstahandssökande minskar på ett flertal program. Det är framför allt naturvetenskapsprogrammet, el- och energiprogrammet samt VVS- och
fastighetsprogrammet som har minskat söktryck. Totalt visar prognosen 65 elever mindre än i ingående budget vilket ger en direkt effekt på prognosens utfall.
• Årsprognos: minus 1,8 mkr
Stagneliusskolan går in i budgetåret 2021 med ett kalkylerat överskott om 2,1 mkr.
Elevutvecklingen och den gynnsamma fyllnadsgraden i klasserna är anledningen till utgångsläget.
När det gäller den förbättrade prognosen för helåret så kan den relateras till
personalkostnader och baseras bland annat på innevarande sjuk- och tjänsteledigheter där vikariat varit sparsamt tillsatt.
I helårsprognosen för skolan ingår den förväntade utvecklingen samt den tillhörande anpassningen till förväntat antal antagna elever höstterminen 2021. Detta baseras på den preliminära antagningsstatistik som finns tillgänglig.
• Årsprognos: plus 3,1 mkr
Jenny Nyströmskolan gick in i budget 2021 med en kostymanpassning på knappt 2,4 mkr.
Skolan har genomfört kraftfulla besparingsåtgärder vilket speglas i såväl utfallet 2020 som i ingångsvärdena 2021 för respektive program som var bättre än på flera år. Den slutliga antagningen i höstas landade på lägre elevsiffror än budgeterat. Detta medför en helårseffekt på skolans ekonomiska förutsättningar i år. Dessvärre visar dessutom årets preliminära antagningssiffror på ytterligare minskat elevunderlag till gymnasiets
nationella program. Kostnaden per elev blir påtaglig och försämrar den ekonomiska prognosen med ytterligare ca 2,5 mkr för året.
För gymnasiesärskolan är utmaningarna omvända där det handlar om att i stället möta det ökade elevantalet. Ökat resursbehov vad det gäller såväl personal som lokal är ett pågående arbete. En förväntad nettoökning med 14 elever till hösten lämnar olika utmaningar utifrån uppkomna behov. En stor kostnadspost för verksamheten är taxiresor som är svår att prognostisera i dagsläget och som därmed kan komma att ha betydande effekt på det ekonomiska utfallet i höst.
• Årsprognos: minus 4,9 mkr
Liksom föregående år så har budgeten för Axel Weüdelskolan beslutats av Styrelsen för vuxenutbildning där Kalmar, Mörbylånga och Torsås kommuner finns representerade.
Inför 2021 års budget saknas 2,6 mkr för att Axel Weüdelskolan skulle få sina
ekonomiska behov fullt tillgodosedda. Främst är det inom SFI verksamheten som medel saknas. Här utgör utbetalningar till fristående huvudman inom svenska för invandrare en stor post. Prognosen för året är att undervisning motsvarande 3,8 mkr kommer att debiteras. Underskottet hanteras så här långt som ett sparbeting för enheten. Viss upphämtning har kunnat konstateras efter mars månad främst relaterat till lönekostnader där bland annat bidrag för YH-utbildning bidrar positivt.
• Årsprognos: minus 1,6 mkr.
Inför 2020 budgeterade Ölands utbildningscenter en ekonomi i balans. Efter årsskiftet har redovisning av regional yrkesvux genomförts. I bokslut 2020 bokades 1 mkr för återbetalning av erhållet bidrag. Efter redovisning kan konstateras att ytterligare 700 tkr kommer att behövas betalas åter till Skolverket. Denna summa påverkar således år 2021.
Skolans beviljade bidrag för år 2021 avseende regionalt yrkesvux överstiger dock budgeterade bidrag då extra statsbidrag var möjligt att söka efter att budget lades.
Medfinansieringen på de beviljade platserna är 2021 30 %. Skolan har fått beviljat bidrag för motsvarande 115 helårsplatser år 2021. Med medfinansieringen (ytterligare 30%) innebär detta att skolan behöver producera cirka 150 helårsplatser inom
utbildningsformerna för att behålla bidraget. Förhoppningen är att årets bidrag jämnar ut effekten av återbetalningen för 2020. Detta kan dock konstateras först när året är slut och utförda poäng/helårsplatser summeras.
Skolans budget för att kunna skicka kommunens invånare på utbildningar som ligger utanför enhetens område är redan använd. Detta innebär att inga fler ansökningar avseende detta kan beviljas. Detta är en svårighet för enheten då det i förlängningen innebär att kommunens invånare inte kommer vidare i utbildning eller yrkeskarriär och eventuellt behöver nyttja andra av kommunens instanser (sociala bidrag mm).
Årsprognosen för enheten beräknas till ett mindre överskott.
• Årsprognos: plus 0,3 mkr.
För restaurang- och caféverksamheten är budgetutfallet svårt att prognostisera på grund av covid-19. Utfallet är beroende av om skolorna har när- eller fjärrundervisning. Både kök och caféverksamhet påverkas i hög grad. 379 elever hämtade ut lunchlåda och
191 elever fick utbetalt lunchbidrag under vecka 9-13. Verksamheten räknar med att det är 560 stycken elever som nyttjar möjligheten till lunchlåda/bidrag under vårterminen.
Livsmedelskostnaden blir därmed lägre än budgeterat under vårterminen. När skolorna inte hyr ut sina lokaler, tappar restaurang och café intäkter från försäljning av måltider till de externa som hyr lokalerna. Bedömningen är, efter tre månader, att med fortsatt fjärrundervisning med 30 % av eleverna vårterminen ut och med en ordinarie verksamhet under höstterminen att restaurang och cafés årsprognos genererar ett underskott om 0,5 mkr.
• Årsprognos: minus 0,5 mkr.
Investeringar
Förbundets investeringsbudget uppgår inför budgetår 2021 till 10 mkr. Drygt hälften av budgeten (se diagrammet nedan) är avsatt för digital kompetens och den utrustning denna kräver. En mindre pott om 0,5 mkr finns avsatt för en eventuell utökning av förbundets lokaler. Vuxenutbildningen i Kalmar är trångbodd och en lokalförsörjningsplan är under utredning.
För Restaurang & Café uppgår investeringsbudgeten till 1 mkr. Det finns behov av att ersätta diskmaskinen på Jenny Nyströmskolan. På Lars Kaggskolan behöver miljön kring dryckesstationerna förbättras samt sätta upp en bättre avskiljning mellan sittplatser och servering. Ugnen på Stagneliusskolan är gammal och reservdelar är dyra och behöver ersättas. För att gäster ska få bra information samt för att enkelt kunna få ut budskap vill restaurang & café införa digitala skyltar i restaurangerna. Jenny Nyströmskolans
restaurang fick digitala skyltar i samband med vårens ombyggnad.
Axel Weüdelskolan har ett beviljat budgetutrymme om 0,4 mkr. Detta ska användas till att få fram en lösning så att alla utrymmen i nuvarande lokaler kan användas på mest effektivt sätt då skolan ser ett behov av att organisera om stödresurser i form av ett kunskapstorg.
Främst avser Stagneliusskolans investeringsbehov för kommande år en satsning på gemensamma utrymmen. Utöver detta planerar skolan även att bygga om en av nuvarande salar till en gradängsal. Denna ombyggnation upptar mer än halva beviljade investeringsbudgeten om totalt 0,9 mkr.
100
500
1 000
5 200
1 000 900 800
400
100
-500 500 1 500 2 500 3 500 4 500 5 500
Jenny Nyströmskolans investeringsbudget uppgår till 0,8 mkr. Syftet är i huvudsak att använda pengarna till nyinköp av stadigvarande undervisningsmaterial, inventarieinköp till skolans gemensamma ytor och klassrum samt inköp för de behov som kan uppstå i och med att skolan ändrar sin grafiska profil.
Lars Kaggskolans investeringsbudget uppgår till 1 mkr. Skolan har inom äskad investeringsram markerat vilka behov som är prioriterade. Det planeras inköp av en läromedelscentral, stadigvarande undervisningsmaterial till framförallt skolans olika yrkesprogram, samt möblemang av undervisningssalar, arbetsplatser och personalrum.
Det är endast Lars Kaggskolan som fram till och med mars månad nyttjat sina investeringsmedel, 17 tkr (hantverksprogrammet).
Investeringsbudgeten för Ölands utbildningscenter uppgår till 0,1 mkr. I och med uppstart av skolans utbildning inom kök i nya lokaler så har behovet av kassaapparat blivit känt.
Även ny frys, kyl och exponeringskyl till skolans café planeras köpa in. Totalt uppskattas behoven uppgå till 0,1 mkr.
Vad gäller investeringsverksamhetens finansiella mål så gäller under 2021 och
kommande två planeringsår att 75 % av investeringarna är självfinansierade. Det innebär att förbundet ska finansiera sina investeringar till 75 % med egna medel, det vill säga med sitt resultat och/eller med hjälp av försäljningar/avskrivningar. I det fall förbundet producerar budgeterade och planerade resultat samt håller avskrivningarna på rätt nivå så ser detta ut att lyckas.
Likviditet
Saldot på Kalmarsunds gymnasieförbunds bankkonto har sedan mer än ett år tillbaka varit stabilt runt 90-100 mkr. Under oktober månad 2020 gjordes utbetalningen för de pensionspremier förbundet valt att lösa för att minska kostnaderna framöver för desamma. Denna utbetalning uppgick till 7,5 mkr och påverkade likviditetssaldot. Till detta kommer den beslutade inbetalningen till KLP (Kalmar Läns
Pensionskapitalförvaltning) under januari månad 2021. En åtgärd för att säkra och låta kapitalet växa för kommande utbetalningar av ansvarsförbindelsen. Summan uppgick till 10 mkr. Tillsammans alltså en likviditetspåverkan om nära 20 mkr. Likviditetssaldot är trots detta under årets två första månader stabilt runt 90-95 mkr.
Under mars månad har det sjunkit till 72 mkr vilket är naturligt då debitering av
interkommunala ersättningar genomförs samt utbetalning av premier för det individuella valet. Förbundets utdebiteringar av de interkommunala ersättningarna påverkar
40 50 60 70 80 90 100 110 120 130 140
Jan Feb Mars April Maj Juni Juli Aug Sept Okt Nov Dec
Saldo vid respektive månadsslut (mkr)
2019 2020 2021
likviditeten positivt först under april månad och ska då vända kurvan ovan uppåt återigen.
Förbundets mål gällande likviditeten, d.v.s. den kortsiktiga betalningsförmågan, anger att likviditetssaldot i genomsnitt över året ska överstiga en månads genomsnittliga
utbetalningar. Vid bokslutet uppgick de planerade genomsnittliga utbetalningarna till cirka 55 mkr.
