Datum
2016-11-08
1 (8
)
Ärendebeteckning
GYF 2016/0154-01.04
FÖRBUNDSKONTORET Besöksadress Stagneliusgatan 33 Postadress Box 865, 391 28 Kalmar Tel 0480-45 15 00 Fax 0480-45 15 15
E-post gymnasieforbundet@gyf.se Hemsida www.gyf.se
Org nr 832401-6453
Budgetprognos 2016 för Kalmarsunds gymnasieförbund – prognos efter tio månader
Budgeten år 2016 innebär att gymnasieförbundet har en kostymanpassning, pga.
minskning av 16‐19 åringar, som belastar verksamheten med ca 16 mkr.
I budgeten återfinns även ytterligare en kostymanpassning för självfinansieringen av digital kompetens på 7,2 mkr. Driftbidraget uppgår till 396 mkr för år 2016.
Bidraget fördelas med 91 % till gymnasieskolan 9 % till kommunal vuxenutbildning.
Efter tio månader redovisar Kalmarsunds gymnasieförbund ett operiodiserat resultat på plus 61,1 mkr. Kalmarsunds gymnasieförbund prognostiserade resultat för helåret 2016 uppgår dock till 10,6 mkr. Inom skolenheterna finns
budgetavvikelser och enheternas samlade resultat visar ett underskott om 0,9 mkr
.
I verksamhetsnettot återfinns alla prognostiserade kostnader och intäkter för gymnasieförbundets verksamheter exklusive kostnader/intäkter för pensioner, driftbidrag och finansnetto.
Budgetutfallsprognosen för 2016 baseras på det ekonomiska utfallet t o m 2016‐10‐31.
Riktpunkten för perioden är ca 83 %. I uppföljningen ingår ett antal kalkylerade poster som bygger på senast kända uppgifter och prognoser på den förväntade ekonomiska
utvecklingen. Exempel på sådana poster är förväntat elevantal, semesterlöneskuld,
pensionskostnader, interkommunala ersättning ar och extra medlemsbidrag gällande ökade kostnader för språkintroduktion.
Pensions‐ och finanskostnaderna är i stort sett prognostiserade till ett helårsutfall på plus minus noll vid sidan av posterna som avser inlösen av pensionsrätter och återbetalningen av premier via FORA1. När det gäller pensionsrätterna så har pensionsadministratören meddelat att de inte kan fullgöra givet uppdrag och därmed har 5,9 mkr återinförts till årets resultat (inklusive löneskatt). När det gäller
1 Fora är ett bolag som erbjuder administrativa lösningar för kollektivavtalade försäkringar och avgifter.
(tkr)
Budget Prognos Redovisning 2016 2016 oktober Verksamhetens intäkter 78 730 117 898 205 268 Verksamhetens kostnader ‐455 274 ‐490 256 ‐508 206 Pensionskostnader m m ‐16 721 ‐11 015 2 779
Avskrivningar ‐3 584 ‐3 285 ‐2 737
Verksamhetens nettokostnad ‐396 849 ‐386 659 ‐302 897
Medlemsbidrag 397 118 397 119 363 952
Finansiella intäkter 231 100 56
Finansiella kostnader ‐9 0
ÅRETS RESULTAT 500 10 551 61 111
återbetalni realiserats.
denna del å
Språkintrod 41 mkr på 2016. Över medlemsko
I och med b De avser av flytten av S prognostise
Kommenta Nedan följe
I diagramm
Gemensam Prognosen året (145 st var motsva mkr totalt.
För Kostve tidigare. Ve lägerverksa kosten kom
Utfallet för kostnadern
2 Arbetsmar
ing från AFA . Återbetalni årets helårsr duktionen om helårsbasis.
rskjutande de ommuner. D bokslut 2015 vsättning för Stage4you Ac eras förbruk
arer till verks er en redovis
met redovisas
mt, Förbunds för inackord tycken unde arande siffra
rksamheten erksamheten amhet vilket mmer att red r de interkom na visar på et
rknadens Försä
2 avseende p ngen var 162 resultat.
mfattar en p Av dessa har el (18 mkr) f Dessa intäkte 5 avsattes me r kommunalt
cademy num as under åre
samheterna sning av verk
s verksamhe
skontoret oc deringsbidrag er 2015). Ele
2 224 stycke
har hösten v n har dock un t genererat i dovisa 0,2 mk mmunala intä tt överskott
äkringsaktiebo
premier för å 2 tkr mindre
prognostisera r förbundet f finansieras av r är uppboka edel för kost t åtagande sa mera Mjölner
et.
s resultat ksamheterna
eternas förvä
ch interkomm g, 130 stycke
ver som får en). De prog
varit en inten nder somma
ntäkter till v kr i överskott äkterna visar med 2,2 mk
olag
år 2004 via F e än prognost
ad helårsvoly finansierat 2 v intäkter frå ade i helårsp tnader i och amt för omst rgymnasiet. H
as resultat.
äntade årspro
munala ersä en, innebär e
skolskjuts är nostiseras ti
nsiv period, f aren sålt fler verksamhete t vid årets sl r på ett över r. Elever från
FORA så har d tiserat och b
ym elever mo 23 mkr genom
ån Migration prognosen.
med beslut t trukturering Hela beloppe
ognos.
ttningar en minskning r 2 310 stycke ll ett undersk
fler sjukskriv tjänster till n. Bedömnin ut.
skott med 3, n andra kom
denna nu belastar med
otsvarande m budget nsverket sam
tagna 2015.
g i och med et
g från förra en (år 2015 kott med 0,3
vningar än ngen är att
,4 mkr och muner som
mt
3
KALMARSUNDS GYMNASIEFÖRBUND
Datum
2016-11-08
3 (8) Ärendebeteckning
GYF 2016/0154-01.04
går i Gymnasieförbundets skolor är 590 elever (601 år 2015). Elever som går till annan huvudman från förbundets medlemskommuner är 656 stycken (671 år 2015).
Årsprognos plus 5 mkr varav interkommunala ersättning plus 5,6 mkr.
Lars Kaggskolan
Inför 2016 gick Lars Kaggskolan in med en kostymanpassning på 7,4 mkr. Efter 10 månader visar helårsprognosen ett överskott med knappt 2,4 mkr och innebär ett förbättrat utfall med ca 0,7 mkr mot prognosen vid delårsbokslutet. Den
förbättrade utfallsprognosen speglas i ökade intäkter som kommer av ny
frisörutbildning för vuxenstuderande som startade under höstterminen samt bidrag för deltagande i ett projekt som heter Plug in. Sammantaget tillför detta ca 0,6 mkr.
Skolan har även vid senaste antagningen ökat elevantalet till skolans olika program och fyller i princip samtliga utbildningsplatser. Den nya inriktning styling på
hantverksprogrammet har idag 15 elever på totalt 16 platser.
Samtidigt har det under året varit ett stort inflöde av elever till det individuella programmet språkintroduktion. Först under april fanns möjligheten att ta emot eleverna som stod i kö till programmet. Från januari fram till idag är det en elevökning med 130 %. Effekten av detta väntas generera intäkter från Migrationsverket och medlemskommunerna med ca 10 mkr.
Fler elever har även inneburit ökade kostnader utöver budgeterade för exempelvis undervisningsmaterial och lokalkostnader. Framförallt avviker kostnaderna mot budget för språkintroduktion som till hösten utökat med ytterligare lokaler. På skolan har det även satts upp kameror för ca 215 tkr i linje med ökad trygghet för elever och personal.
Årsprognos: plus 2,3 mkr
Stagneliusskolan
Stagneliusskolan gick in i budget 2016 med en kostymanpassning på 4,4 mkr. Skolan har genomfört åtgärder för att sänka kostnaderna och har lyckats reducera
underskottet. Efter oktober månad visar helårsprognosen på ett minus om 0,6 mkr.
Minskade personalkostnader inom AST3 enheten, förändringar inom arbetslags‐ och ämneslagsupplägget, kostnadsreduceringar avseende både drift och personellt på NIU4 samt en i övrigt gynnsam utveckling vad gäller elevunderlaget hösten 2016 är huvudsakerna till återhämtningen.
Samhällsprogrammet på skolan (där inriktning media och samhälle återfinns i skolenhet 1 och inriktning beteende återfinns i skolenhet 3) har, bland annat i nuvarande årskurs ett, en blandning av inriktningar i klasserna för att på ett
resurseffektivt sätt bedriva verksamheten. Detta innebär dock att det vid prognoser och uppföljningar finns ett behov av att se samhällsprogrammet som en enhet för att på ett rättvist sätt definiera programmets ekonomiska utfall. I helårsprognosen
3 AutismSpektrumTillstånd
4 Nationell IdrottsUtbildning
2016 så visar samhällsprogrammet ett prognostiserat utfall om minus 2 mkr inklusive NIU verksamheten.
Årsprognos: minus 0,6 mkr
Jenny Nyströmskolan
Jenny Nyströmsskolan gick in i budget 2016 med en kostymanpassning på 6,9 mkr.
Gymnasiesärskolan stod för den största kostymanpassningen men är samtidigt den enhet som beräknas få den största återhämtningen. Under hösten har det
tillkommit ungdomar till särskolans fritidsverksamhet samtidigt som kostnaderna för taxiresor antas bli lägre under hösten. Sammataget väntas detta generera ett förbättrat utfall med drygt 0,7 mkr. En eftersläpning av kostnaderna för taxi då vi hittills endast fakturerats för augusti försvårar prognosen. Kostnaderna ändras snabbt och markant i olika riktningar om förutsättningar/behoven ändras.
En annan viktig besparingsåtgärd är sammanslagning av särskolans nationella program skog, mark och djur och programmet samhälle, natur och språk. Denna lösning var möjlig då programmet skog, mark och djur flyttades till höstterminen från Ingelstorp till våra lokaler i Kalmar och de tre eleverna som går programmet numera har delar av sin karaktärsämnesundervisning på Skälby. I år innebär detta en besparing med 0,3 mkr.
Skolan har senaste åren haft motvind vad det gäller att fylla antalet
utbildningsplatser med mindre klasser som resultat. Detta ger hårt utslag på ekonomin trots effektivt resursutnyttjande. Uppdragsutbildningar för vuxna väntas förbättre resultatet med ca 0,4 mkr.
Tillströmning av elever till introduktionsprogrammet språkintroduktion förväntas genera intäkter från Migrationsverket och medlemskommunerna med närmare 1,1 mkr. Samtidigt har det ökade elevantalet inneburit ökat personalbehov vilket medför högre personalkostnader än budgeterat för höstterminen.
Årsprognos: minus 4,5 mkr
Axel Weüdelskolan
I och med Mjölnergymnasiets omstrukturering så belastar de kostnader, vilka Mjölnergymnasiet tidigare haft för grundläggande komvuxelever från Torsås, numera Axel Weüdelskolan. Budgetkompensation till skolområde 1 inom Axel Weüdelskolan har därmed genomförts. Verksamheten för grundläggande vuxenutbildning uppvisar ett plusresultat.
Uppdragsutbildningen inom vård köps av kunskapsnavet och både material och personalkostnader faktureras Kalmar kommun. Uppdragsutbildningen visar på ett mindre underskott. Detta beror på ökade administration‐ och fastighetskostnader vilka inte debiteras över budgeterad nivå enligt överenskommelse. Debitering av verkligt utfall diskuteras dock inför budget 2017.
Årsprognos: plus 0,7 mkr
KALMARSUNDS GYMNASIEFÖRBUND
Datum
2016-11-08
5 (8) Ärendebeteckning
GYF 2016/0154-01.04
Mjölnergymnasiet
Mjölnergymnasiet gick in i 2016 med ett underskott i budgeten om 1,7 mkr.
Gymnasieverksamheten har under sommaren flyttats till skolor i Kalmar i enlighet med det beslut som tidigare fattats. En elev på spetsutbildningen, musik finns dock kvar i Torsås. Detta genererar kostnader även hösten 2016 samt en extra elevpeng till enheten.
Även komvux verksamheten som var tänkt att flyttas till Axel Weüdelskolan finns kvar i Torsås gällande SFI och Lärvux enligt avtal skrivet mellan förbundet och Torsås kommun.
För komvuxverksamheten finns budgeterade medel vilket ger en helårsprognos nära 0,5 mkr. Gymnasieverksamheten ska dock bedrivas på en elevpeng vilket inte är möjligt och prognosen på helår genererar ett underskott om 1,8 mkr.
Årsprognos gymnasiet: minus 1,8 mkr
Årsprognos komvux: plus 0,5 mkr
Ölands Gymnasium inkl. Komvux
Ölands Gymnasium gick in i 2016 med en kostymanpassning på 0,3 mkr gällande restaurang och livsmedelsprogrammet samt 0,1 mkr för hotell och
turismprogrammet. I helårsprognosen har hotell‐ och turismprogrammet ett mindre överskott men då restaurang‐ och livsmedelsprogrammets prognostiserar ett underskott så genererar programmen ett minusresultat om cirka 0,2 mkr. Detta då utbetalningar för lärlingsplatser blivit högre än förväntat.
Ölands Gymnasiums visar dock på en helårsprognos med plusresultat. Denna återhämtning har en direkt koppling till språkintroduktionen på Ölands Gymnasium som nu under 2016 är i full organisation. Detta innebär att delar avseende
administration och fastigheter kan avlasta de andra två programmen då de fördelas enligt elevantal. I budget 2016 fick skolan inte med sig någon budget för
språkintroduktionen utan den korrigeras efter reellt utfall av antal elever. I
prognosen beräknas de kostnader som uppstår i samband med språkintroduktionen fullt ut täckas av ersättningen för antal elever och generera ett överskott till
enheten.
Komvuxverksamheten beräknas till ett mindre plusresultat. Detta tack vare det planerade överskottet på YH verksamheten som i sin uppstartsfas genererade ett underskott.
Årsprognos gymnasiet: plus 2,0 mkr
Årsprognos komvux: plus 0,5 mkr
Investe
De budgete uppgår till stor del på
De gemen kostverks budgeter 0,9 mkr o Nyströms Lars Kagg Inköpen a undervisn inköp till Stagneliu enhetens undervisn innefatta inklusive Påbörjade Nyströms flexibel u inventarie
Efterfråga uttryckts
Ölands Gy nya el‐ oc
eringar
erade invest 8 mkr. Detta
flytt av verk
nsamma inve samheten. N
ade 0,5 mkr och där är 94 sskolans kök gskolan inves
avser främst ningsmateria kursen kyl‐ o sskolan forts s lärmiljö för ning. Avsluta s. Under bö dörrlarm oc e satsningar sskolan forts ndervisning.
er samt skylt an och beho både från pe ymnasium h ch projektori
eringarna en a är nära 3 m ksamheter un
esteringarna är det gäller förbrukat. K 4 % är nyttjat
.
steringsbudg inventarier alen avser bla och värmepu sätter satsni
att anpassa ande delar i s rjan av året h skolan har
kring förbät ätter 2016 s Investeringa t till fasad. 20 vet av ett pe ersonal och s ar en budget installatione
nligt Kalmars mkr mer i utry
nder 2016 fr
a avser främs r verksamhet Kostverksam
t främst avse
get uppgår ti till programm and annat VV umpsteknik.
ngen, som st skolan till en skolans aula
har det uppk investerat i ttrad arbets‐
amt en natu ar fram till o 0 % av de bu ersonalrum/v skolledning o t om 0,03 m r.
sunds gymna ymme än un
ån Torsås til
st verksamhe tsutvecklings heten har en eende ny serv
ll 2,3 mkr oc men. De stad VS‐ och fasti
tartades und n flexiblare,
samt utrustn kommit ett b
detta.
och studiem urlig fortsättn och med okto udgeterade 2 vilorum på A och invester
kr som är fö
asieförbund s der 2015 vilk l Kalmar.
etsutveckling sfonden är 9 n investering veringslinje p
h 50 % är för digvarande
ghetsprogra
der föregåen mer IKT‐anp ning i skolan behov av pas
miljö på Jenny ning med fok ober månad a 2,1 mkr är fö Axel Weüdels ingen är gen rbrukad och
styrelse ket beror till
gsfonden och
0 % av de gsbudget om
pi Jenny
rbrukat.
ammets
nde år, på assad s klassrum ssagesystem
y kus på
avser örbrukat.
skolan har nomförd.
använd till s
h
K G
KALMARSU GYMNASIE
UNDS EFÖRBUND
Mjölnerg till uppko oktober n
Likvidi
Saldot på K Trenden av och har kap utbetalning medlemsko
Ovanståen 2014 fram
D
ymnasiet ha omna investe
nyttjat.
tet
Kalmarsunds vseende likvi pacitet för te gen från det ommunerna
de diagram v till och med
r en invester eringsbehov
gymnasiefö diteten har u emporära svä egna kapita ).
visar saldot v oktober 201
D
2
ringsbudget i och med om
rbund uppgi under året p ängningar so let avseende
vid respektiv 16.
Datum
2016-11-08
om 0,05 mk mlokalisering
ick till 77,3 m pekat mot en
om kan upps e digital kom
ve månadsslu
Ä
G
r vilken avse g. Inget är til
mkr den sista n mer stabil k tå (till exem petens till
ut från
Ärendebeteckn
GYF 2016/0
es användas ll och med
a oktober.
kurva som tå pel
7 (8) ning
154-01.04
ål
RESULTATRÄKNING (tkr) BUDGET Redovisat Rp Prognos (endast externa kostnader och intäkter) 2016 2016 83,3% 2016
Verksamhetens Intäkter 135 374 140 587 103,9% 162 212
va ra v Inter kom intä kt 81 230 82 618 84 600
va ra v interna i ntä kter 19 016 23 978 29 392
Intern rä nta 700 683 820
Verksamhetens Kostnader ‐530 392 ‐464 581 87,6% ‐552 326
va ra v Inter kom kos tna d ‐75 845 ‐64 157 ‐74 910
va ra v a vs kri vni nga r ‐3 584 ‐2 737 ‐3 285
va ra v interna kos tna der ‐19 016 ‐24 493 ‐29 392
Projektredovisning 0 1 109 0
Avsättning Stage4you 0 0 0
Avsättning kommunalt åtagande 0 0 0
Delsumma ‐394 319 ‐322 885 81,9% ‐390 114
Personalbil 0 ‐5 0
Semesterlöneskuld ‐500 0 0,0% ‐500
LAGSTADGADE ARBETSGIV AVG ‐58 004 ‐46 362 79,9% ‐61 817
Löneskatt ‐3 063 0 0,0% ‐3 020
Löneskatt pensionsrätter 0 1 147 1 147
Löneskatt förändring p‐skuld 0 0 0,0% 13
Omställningsfond ‐374 ‐79 0,0% ‐306
Avtalsförsäkringar FORA ‐20 ‐12 61,6% ‐181
Avtalsförsäkringar KPA ‐130 ‐110 84,8% ‐128
FÅP ‐2 009 ‐1 203 59,9% ‐1 622
Pensionsrätter 0 4 728 4 728
Förvaltningavgifter ‐100 ‐67 66,9% ‐109
Utbetalda pensioner ‐1 806 ‐1 552 85,9% ‐1 862
Individuella valet ‐8 924 ‐68 0,8% ‐9 227
Förändring pensionsskuld 205 0 0,0% 52
Finansiering po‐avgift 72 193 63 572 88,1% 76 287
Nettokostnader ‐396 851 ‐302 897 76,3% ‐386 659
Driftbidrag 397 119 363 952 91,6% 397 119
Intäktsräntor 250 56 22,4% 100
Kostnadsräntor 0 0 0,0% 0
Finansiella kostnader pensionsskuld ‐19 0 0,0% ‐9
