Besöksadress Stagneliusgatan 14B | Postadress Box 865, 391 28 Kalmar | Telefon 0480-45 15 00 | E-post gymnasieforbundet@gyf.se | www.gyf.se
Budgetprognos 2020 för Kalmarsunds gymnasieförbund
– prognos efter tre månader
Medlemskommunernas bidrag till Kalmarsunds gymnasieförbund år 2020 utgår från 2019 års bidrag inklusive löneökningar, justering för ökning av antalet 16–19 åringar, förändringar av statsbidrag samt nivåhöjning av förbundets medlemsbidrag med 10 386 tkr. Inför år 2020 har även budgeten för Torsås kommun justerats för verksamhetsflytt av SFI från Torsås till Kalmar. Sammantaget innebär detta ett medlemsbidrag för år 2020 om 477 mkr.
Bidraget fördelas, inklusive statsbidragen, med 89 % till gymnasieskolan samt 11 % till kommunal vuxenutbildning. Detta bidrag tillsammans med andra externa intäkter i form av försäljning samt rekvirerade statsbidrag utgör de medel vilka förbundet finansierar planerad verksamhet inför år 2020. Från 2018 års negativa resultat återstår 3,3 mkr att återställa vilket förbundet planerar att åtgärda under 2020. Detta kräver ett resultat om minst 3,3 mkr år 2020.
Efter tre månader redovisar Kalmarsunds gymnasieförbund ett operiodiserat resultat på plus 84,4 mkr. Detta resultat innehåller dock bland annat medlemsbidrag för fyra
månader. När medlemsbidraget samt övriga kostnader och intäkter som periodiseras tas i beaktning prognostiseras helårsresultatet för Kalmarsunds gymnasieförbund till plus 8,8 mkr.
(tkr)
Budget Prognos Mars
2020 2020 2020
Verksamhetens intäkter 162 891 162 662 59 100
Verksamhetens kostnader -617 631 -611 319 -136 221
Pensionskostnader m m -26 897 -26 727 -421
Avskrivningar -8 689 -8 689 -1 310
Verksamhetens nettokostnad -490 326 -484 074 -78 851
Medlemsbidrag 477 430 477 430 159 252
Statsbidrag 17 700 15 510 3 969
Verksamhetens resultat efter statsbidrag 4 804 8 866 84 369
Finansiella intäkter 0 2 2
Finansiella kostnader -63 -44 0
Årets resultat 4 741 8 824 84 371
Ekonomichef 0480-45 15 09 carina.cerafiani@gyf.se
Budgetutfallsprognosen för 2020 baseras på det ekonomiska utfallet t o m 2020-03-31.
Riktpunkten för perioden är ca 25 %. I uppföljningen ingår ett antal kalkylerade poster som bygger på senast kända uppgifter och prognoser på den förväntade ekonomiska utvecklingen. År 2020 innebär något mer osäkra kalkyler avseende vissa poster hänfört till det rådande läget avseende utbrottet av Corona-viruset. Till exempel är det osäkert hur krisen slår på de interkommunala ersättningarna. Kommer färre elever söka sig utanför sin hemort för att studera? Att klara nuvarande elevers skolgång inom planerad läsårstid vid längre periods distansundervisning. Kan det innebära utökade kostnader för punktinsatser när krisen är över? Gymnasieförbundet har kalkylerat med en kostnad om två veckors extra arbetstid för lärare till elever i årskurs ett och två för att återta förlorade studier under krisen. Övriga poster som kalkyleras men där rådande läge inte påverkar i samma utsträckning är bland andra semesterlöneskuld och pensionskostnader.
Budget för 2020 avseende pensioner baseras på pensionsprognosen från Skandikon vid delåret 2019. Vid avstämning med pensionsprognosen levererad vid bokslut 2019 kan konstateras att förändringen är positiv. Framförallt är det premierna för den
förmånsbestämda pensionen som understiger föregående prognos. Med hänsyn taget till övriga finansiella poster prognostiseras dock utfallet till en budget i balans.
Inom skolenheterna finns mindre och större budgetavvikelser och enheternas samlade resultat visar ett överskott om 9,1 mkr på helåret. I följande diagram redovisas
verksamheternas förväntade årsprognos. Kommentarer kring enskilda enheters prognos återfinns längre fram i dokumentet.
Övergripande verksamhet
Inom den övergripande verksamheten återfinns den politiska verksamheten,
förbundskansliet samt restaurang & café. Större enskilda budgetposter som hanteras under den övergripande verksamheten är exempelvis interkommunala ersättningar, bidrag från Migrationsverket, inackorderingsbidrag och skolskjutsar.
För restaurang och café som hanterar förbundets skolmåltider och caféverksamhet visar prognosen efter tre månader ett resultat på minus 1,2 mkr. Verksamheten har fått högre kostnader i samband med inflyttningen till Storken och de nyetablerade
kostverksamheterna. I och med elevernas distansundervisning så upphör intäkterna från 6 186
3 079
-162
-516
497 Lars Kaggskolan Stagneliusskolan Jenny Nyströmsskolan Ölands utbildningscenter Axel Weüdelskolan
café-verksamheten, vilka är tänkta att finansiera lön och inköp till densamma (i prognosen ligger de nedsatta intäkterna fram till höstterminen). Intäkterna för
lägerverksamheten under sommarlovet utgår då alla har avbokats fram till höstterminen.
Som en följd av elevernas distansundervisning minskar dock kostnaderna för livsmedel under vårterminen. Bortfallet i både intäkter och kostnader går enligt prognosen på ett ut.
Prognosen för de interkommunala ersättningarna visar på ett överskott med 4 mkr.
Elever från andra kommuner som går i gymnasieförbundets skolor prognostiseras till 604 stycken. Elever som går till annan huvudman från förbundets medlemskommuner prognostiseras till 637 stycken.
Utbetalning av inackorderingsbidrag görs till 106 elever per månad vårterminen 2020.
Under året beräknas att utbetalning sker till genomsnitt 113 elever per månad.
Prognosen för elever som får skolskjuts under år 2020 är 2 300 stycken. De båda posterna prognostiseras till ett överskott på 0,5 mkr totalt.
I samband med att antalet elever inom språkintroduktionen blir färre minskar
bidragsintäkterna från Migrationsverket och från medlemskommunerna för de elever som är i etableringsfasen. Prognosen av förväntade bidrag från Migrationsverket och
ersättning från kommunerna för nyanlända som undervisas på förbundets skolor visar i nuläget på ett underskott med 3,1 mkr. Prognosen baseras på ett årligt genomsnitt av 8 asylsökande elever och 20 elever i etableringsfasen.
Förutom ovanstående uteblivna intäkter från Migrationsverket så beror utfallet till största delen på kalkylerade extra kostnader pga Coronaepidemin.
• Årsprognos minus 5 mkr
Skolenheter
Lars Kaggskolan går in i budget 2020 med ett överskott om 3,2 mkr. Den kostymanpassning som skedde på introduktionsprogrammet förra året visar nu kostnadsmässigt vara på rätt nivå för 2020. Tillförande av statsbidrag till programmet med ca 1,2 mkr innebär att prognosen för programmet nu kalkyleras med överskott i år.
El- och energiprogrammet som förra året var det nationella programmet på skolan som gick med underskott (runt 2 mkr) har ökat sin elevvolym och samtidigt ökat antal elever per undervisningsgrupp. Detta innebär att det, liksom övriga program, i år bär sina kostnader. Vid den preliminära antagningen är antalet förstahandssökande fortsatt högt till skolan och indikerar en ytterligare elevökning till hösten vilket speglas i en förbättrad utfallsprognos.
En aspekt som kan komma att förändra de ekonomiska förutsättningarna för skolan under året är dock Corona (Covid 19) vad det gäller minskade intäkter men även ökade kostnader för skolan och om det dessutom kan förändra antalet sökande till den slutliga antagningen. Samtidigt har skolan tecknat flera avtal med Kunskapsnavet inom olika yrkesutbildningar. I dagsläget antas samtliga genomföras utifrån den popularitet dessa
verkar ha. Då utgångspunkten är att utbildningarna blir av bidrar de till ett förbättrat resultat om ca knappt 1 mkr i skolans totala utfallsprognos.
• Årsprognos: plus 6,2 mkr
Stagneliusskolan gick in i budgetåret 2020 med ett kalkylerat överskott om 0,8 mkr. I den prognosen ingår den förändring avseende hantering av hyreskostnader som gjordes av förbundet inför budgetåret vilken uppgår till 1,2 mkr för Stagneliusskolans vidkommande i tillkommande kostnader.
Skolan förväntas dock bidra med ytterligare ett förbättrat resultat baserat på
uppföljningen efter mars månad. Detta då rekryteringar på centrala poster ämnade för vårterminen skjuts fram till höstterminen samt då skolan klarat sjukskrivningar utan vikarieanskaffning fullt ut. Däremot reduceras överskottet något av högre
prognostiserade kostnader för lokalvård då avtalet är under omförhandling.
I prognosen ingår den förväntade utvecklingen samt den tillhörande anpassningen till förväntata antal antagna elever inför höstterminen 2020.
• Årsprognos: plus 3,1 mkr
Jenny Nyströmsskolan gick in i budget 2020 med en kostymanpassning på knappt 1,8 mkr.
Med kraftfulla besparingsåtgärder är det en stor ekonomiskt återhämtning för skolans program. Den tuffaste utmaningen står hotell och turismprogrammet för som trots stora besparingar ändå kvarstår med en prognos på drygt 1 mkr i underskott. Utfallet speglas i ett svikande elevunderlag vilket resulterar i kostnadsdrivande undervisningsgrupper.
I dagsläget är det svårt att bedöma vilken effekt Corona (Covid 19) kommer ge för ekonomisk påverkan för skolan. Här finns flera aspekter som förlorade intäkter för restaurang- och livsmedelsprogrammet, risk att vuxenutbildning inte blir av samt att elevinflödet totalt sett minskar till skolan. Skolan har relativt hög andel elever från andra kommuner utanför gymnasieförbundets och huruvida benägna elever blir att pendla till Kalmar återstår att se.
Ett statsbidrag till introduktionsprogrammet tillför skolan knappt 0,9 mkr. Samtidigt beräknas personalkostnaden bli ca 0,7 mkr lägre mot budget.
• Årsprognos: minus 0,2 mkr
Liksom föregående år så har budgeten för Axel Weüdelskolan beslutats av Styrelsen för vuxenutbildning där Kalmar, Mörbylånga och Torsås kommuner finns representerade.
Inför 2020 års budget saknades 5 mkr för att Kunskapsnavet och Axel Weüdelskolan skulle få sina ekonomiska behov fullt tillgodosedda. Efter förhandlingar valde man att dela detta lika mellan enheterna och alltså reducera budgetförslagen med motsvarande.
År 2020 återfinns inte längre Mjölnergymnasiet som en enhet på skolan. Torsås kommun valde inför hösten 2019 att kommunens SFI-elever får sin undervisning på Axel
Weüdelskolan och inför årsskiftet 2019/2020 övertog Torsås kommunen huvudmannaskapet för Lärvux-verksamheten.
Kunskapsnavet beställer utbildningar från skolan inom vård, lokalvård, Naturorienterade ämne (från hösten 2020) samt fram till uppföljningsperiodens slut barnskötare och omsorgsassistent.
Förhandlingar pågår gällande avtal mellan Kalmar kommun och gymnasieförbundet avseende debitering av etableringselever inom SFI. Utfallet av förhandlingarna utgör en osäkerhetsfaktor i prognosen. Även omfattningen av debiteringen från enskild huvudman inom SFI är osäker då individerna själva väljer vart man vill studera och gör
kostnadsposten svår att prognostisera.
• Årsprognos: plus 0,5 mkr.
Inför 2020 budgeterade Ölands utbildningscenter en ekonomi i balans. Efter ingången i året har externa beslut inkommit vilket har försvårat läget. Skolan planerade en uthyrning av lokaler, till Borgholms kommun, i Rödhaken från och med årsskiftet. Avtalet kom dock att gälla från 1:a april efter ytterligare förhandlingar och tre månaders hyresintäkter faller bort.
Beslut avseende utfall av statsbidrag för regionalt yrkesvux inkom i januari. Enheten debiterade Kunskapsnavet det beräknade beloppet för 2019 i juni 2019 men differensen av redovisade sökbara platser uppgick till nära 0,7 mkr.10 helårsplatser för statsbidrag avseende Hälso- och sjukvård planerades inför 2020. Då det inför året inkom många ansökningar till skolverket erhåller Ölands utbildningscenter endast 30 % av sökt bidrag.
Minskad intäkt för utbildningsplikten samt intäktsbortfall vad gäller försäljning av platser på köksutbildningen är ytterligare utmaningar.
Åtgärder för att motverka intäktsbortfallen har dock arbetats fram under de första
månaderna 2020. Inga ytterligare interkommunala kostnader beviljas, d.v.s. skolan har ej utrymme att skicka kommunens invånare på utbildningar som ligger utanför enhetens område. En satsning tänkt för personalen vad gäller kompetensutveckling skjuts på framtiden. Försäljning av livsmedelsutbildning till kommunen samt översyn av höstens tjänstefördelning bidrar också. Enheten har även, genom ansökan, erhållit bidrag för sin djurskötarutbildning och då inget beslut hade hunnit tas innan budgeten hanterades så kommer det positiva beslutet som ett gott tillskott.
• Årsprognos: minus 0,5 mkr.
Investeringar
Under år 2019 beslutades att elevdatorerna ska köpas in via investeringsbudgeten i stället för att leasas. Detta kommer att vara förutsättningen även inför kommande år och därmed har investeringsutrymmet för budget 2020 utökats från de planerade 5 mkr till 10,2 mkr.
Det ekonomiska målet avseende investeringsvolymen är att denna ska självfinansieras under planeringsperioden 2020-2022. Med det prognostiserade resultatet för året samt de två kommande årens budgetresultat så ser förbundet ut att klara det uppsatta målet.
Totalt har förbundet investerat för 0,1 mkr till och med mars månad (1 %). Prognosen är att alla investeringsmedel som finns budgeterade används innan årets slut.
För de övergripande verksamheterna tillsammans med verksamheten för Restaurang och Café finns ett investeringsutrymme om 1,4 mkr. Detta ska främst nyttjas till nya diskmaskiner och möbler för restaurang och café men även för inköp av kopiatorer och för låssystem på Jenny Nyströmskolan och Stagneliusskolan.
Axel Weüdelskolan växer och utrymmet för personalen vid rast och lunch behöver tas till vara. En satsning på lunchrummet för att öka utrymmet planeras. Nysatsning på teknisk utrustning i konferensrum och salar tillsammans med studiehallar är ytterligare
satsningar under 2020. Totalt har skolan ett investeringsutrymme om 0,6 mkr. Till och med mars månad har 44 tkr nyttjats till investeringar i personalens arbetsrum.
Stagneliusskolan förfogar om ett investeringsutrymme om 0,8 mkr 2020. Det planeras inköp av inventarier både till Stagneliusskolan men även till de nya lokalerna på Storken.
Stadigvarande undervisningsmaterial till media-inriktningen på
samhällsvetenskapsprogrammet är en återkommande investeringspost och hittills i år har 54 tkr investerats.
Skolledningen på Jenny Nyströmsskolans ser ett antal olika investeringsbehov kommande år. Till sitt förfogande finns 1 mkr vilka ska nyttjas för att byta ut och
handikappsanpassa kösutrustning på gymnasiesärskolan och nyinköp av stadigvarande undervisningsmaterial främst på naturvetenskapliga och estetiska programmet. Även inventarieinköp till skolan klassrum och gemensamma utrymmen planeras.
Lars Kaggskolans investeringsbudget uppgår till 1,1 mkr. Skolledningen har inom äskad investeringsram markerat vilka behov som är prioriterade. Av dessa utgör 50 %
stadigvarande undervisningsmaterial till skolans olika yrkesprogram. Resterande är bland annat investering i klädskåp till omklädningsrum, inredning till cafeterian samt klassrumsmöbler.
På Ölands utbildningscenter planeras en säkerhetsinvestering tillsammans med inventarier till skolan. Investeringsbudgeten uppgår till 0,1 mkr.
Likviditet
Saldot på Kalmarsunds gymnasieförbunds bankkonto har sedan ett år tillbaka varit stabilt runt 90-100 mkr. Sista mars uppgick saldot till 102 mkr.
Enligt den prognos som gjorts för året (görs tillsammans med övriga parter inom kommunkoncernen och koncernkontot) ses ingen radikal förändring av
likviditetssituationen vilket föranleder en diskussion avseende placering av kapital.
Förbundet ingår i ”Kalmar Läns Pensionskapitalförvaltning” (KLP) vilka har som uppgift att placera kommuners kapital för bästa avkastning.
Förbundet ekonomiska mål vad gäller likviditetet är att resurser ska finnas för att konstant ha tillräckliga likvida medel för en månads utbetalning av kostnader (fakturor, skatter och löner). En månadsutbetalning uppgår i genomsnitt till 52-55 mkr.
