Besöksadress Stagneliusgatan 14B | Postadress Box 865, 391 28 Kalmar | Telefon 0480-45 15 00 | E-post gymnasieforbundet@gyf.se | www.gyf.se
Budgetprognos 2020 för Kalmarsunds gymnasieförbund
– prognos efter tio månader
Medlemskommunernas bidrag till Kalmarsunds gymnasieförbund år 2020 utgår från 2019 års bidrag inklusive löneökningar, justering för ökning av antalet 16–19 åringar, förändringar av statsbidrag samt nivåhöjning av förbundets medlemsbidrag med 10 386 tkr. Inför år 2020 har även budgeten för Torsås kommun justerats för verksamhetsflytt av SFI från Torsås till Kalmar. Sammantaget innebär detta ett medlemsbidrag för år 2020 om 477 mkr.
Bidraget fördelas, inklusive statsbidragen, med 89 % till gymnasieskolan samt 11 % till kommunal vuxenutbildning. Detta bidrag tillsammans med andra externa intäkter i form av försäljning samt rekvirerade statsbidrag utgör de medel vilka förbundet finansierar planerad verksamhet inför år 2020. Från 2018 års negativa resultat återstår 3,3 mkr att återställa vilket förbundet planerar att åtgärda under 2020. Detta kräver alltså ett resultat om minst 3,3 mkr år 2020.
Efter tio månader redovisar Kalmarsunds gymnasieförbund ett operiodiserat resultat på plus 103 mkr. Detta resultat innehåller dock bland annat medlemsbidrag för elva
månader. När medlemsbidraget samt övriga kostnader och intäkter som periodiseras tas i beaktning prognostiseras helårsresultatet för Kalmarsunds gymnasieförbund till plus 16 mkr.
(tkr)
Budget Prognos Oktober
2020 2020 2020
Verksamhetens intäkter 140 421 137 719 117 637
Verksamhetens kostnader -595 161 -577 750 -449 040
Pensionskostnader m m -26 897 -33 194 -13 509
Avskrivningar -8 689 -5 422 -4 518
Verksamhetens nettokostnad -490 326 -478 648 -349 430
Medlemsbidrag 477 430 477 429 437 644
Statsbidrag 17 700 17 225 14 498
Verksamhetens resultat efter statsbidrag 4 804 16 007 102 711
Finansiella intäkter 0 2 2
Finansiella kostnader -63 -44 60
Årets resultat 4 741 15 964 102 773
Ekonomichef 0480-45 15 09 carina.cerafiani@gyf.se
Budgetutfallsprognosen för 2020 baseras på det ekonomiska utfallet t o m 2020-10-31.
Riktpunkten för perioden är ca 83 %. I uppföljningen ingår ett antal kalkylerade poster som bygger på senast kända uppgifter och prognoser på den förväntade ekonomiska utvecklingen. Exempel på sådana poster är bland andra semesterlöneskuld och pensionskostnader.
Resultatet av 2019 års intensiva ekonomiska fokus med täta budgetmöten,
kostymanpassningar, åtgärdsinsatser och medlemskommunernas nivåhöjning gav en marsprognos på helår om 8,8 mkr. Skolenheterna angav i denna prognos ett helårsutfall om 9,1 mkr. Vid delåret prognostiserades helårsresultatet bli positivt om 13,8 mkr där skolenheterna stod för 12,5 mkr av dessa. Skolenheterna levererar en prognos i samma nivå även nu efter oktober månad (12,1 mkr). Förbundets totala resultat beräknas bli 2,1 mkr bättre än efter delåret, 16 mkr.
Respektive enhets utfall finns att ta del av längre fram i dokumentet.
Förbundet har erhållit pensionsprognos vid delåret från Skandikon vilken inte skiljer sig avsevärt från prognosen vid årsskiftet. Däremot valde förbundet i och med
delårsprognosen att satsa 18,6 mkr på en pensionsförsäkring för att underlätta kommande års löpande pensionsutbetalningar för att frigöra resurser till
utbildningsverksamhet. När nu Skandia har återkommit med exakt summa som är möjlig att lösa inför kommande år så är summan närapå halverad. Prognosen för de
interkommunala ersättningarna har dock försämrats mellan prognoserna och reducerar det ekonomiska överskott vilket pensionsförsäkrings utfall ger mellan prognoserna.
Utfallet för de båda förändringarna ger ett tillskott till resultatet med 2 mkr.
De gemensamma verksamheterna tillsammans med förbundskansliet beräknas bidra med ytterligare 1 mkr till resultatet i samband med helårsprognosen efter oktober månad.
Men då förbundet tar höjd för corona-relaterade kostnader inför slutet av året så blir effekten på resultatet ändå negativt med 1,7 mkr.
Lars Kaggskolan
Stagneliusskolan
Jenny Nyströmsskolan
Axel Weüdelskolan
Ölands utbildningscenter -1 000
0 1 000 2 000 3 000 4 000 5 000 6 000
Övergripande verksamhet
Inom den övergripande verksamheten återfinns den politiska verksamheten, gemensamma satsningar samt förbundskansliet. Större enskilda budgetposter som hanteras under den övergripande verksamheten är exempelvis interkommunala ersättningar, bidrag från Migrationsverket, inackorderingsbidrag och skolskjutsar.
Prognosen för de interkommunala ersättningarna visar på ett överskott med ca 5 mkr.
Kostnaden för elevresor samt utbetalning av inackorderingstillägg prognostiseras bli ca 1,7 mkr lägre än budgeterat. Samtidigt finns det överskott på andra centrala poster som pga. pandemin inte kunnat genomföras. Exempel på detta är kompetensutveckling inom medicinska insatser och IFOUS-program som står för innovation, forskning och
utveckling i skola. Som nämndes ovan reduceras detta överskott dock av utökade kostnader i och med pandemin vilka förbundet inför årsslutet tar höjd för. Förbundet har även tilldelats statsbidrag inom elevhälsa samt arbete med insatser inom
introduktionsprogrammet.
I samband med att antalet elever inom språkintroduktionen blir färre minskar
bidragsintäkterna från Migrationsverket och från medlemskommunerna för de elever som är i etableringsfasen. Prognosen av förväntade bidrag från Migrationsverket och
ersättning från kommunerna för nyanlända som undervisas på förbundets skolor visar i nuläget på ett underskott med ca 4,4 mkr.
• Årsprognos plus 2,3 mkr
Enheter
Lars Kaggskolan går in i budget 2020 med ett överskott om 3,2 mkr. Den kostymanpassning som skedde på introduktionsprogrammet förra året visar nu kostnadsmässigt vara på rätt nivå för 2020. Tillförande av statsbidrag till programmet med ca 1,2 mkr innebär att prognosen för programmet nu kalkyleras med överskott i år.
El- och energiprogrammet som förra året var det nationella programmet på skolan som gick med underskott (runt 2 mkr) har ökat sin elevvolym och samtidigt ökat antal elever per undervisningsgrupp. Detta innebär att det, liksom övriga program, i år bär sina kostnader.
En aspekt som kan komma att förändra de ekonomiska förutsättningarna för skolan under året är dock Corona (Covid 19) vad det gäller minskade intäkter men även ökade kostnader för skolan. Samtidigt har skolan tecknat flera avtal med Kunskapsnavet inom olika yrkesutbildningar och bidrar därmed till ett förbättrat resultat om ca knappt 1 mkr i skolans totala utfallsprognos.
• Årsprognos: plus 5 mkr
Stagneliusskolan gick in i budgetåret 2020 med ett kalkylerat överskott om 0,8 mkr. I den prognosen ingår den förändring avseende hantering av hyreskostnader som gjordes av
förbundet inför budgetåret vilken uppgår till 1,2 mkr för Stagneliusskolans vidkommande i tillkommande kostnader.
Ett antal budgeterade tjänster tänkta att förstärka verksamheten har under året fått stå tillbaka. Bland dessa kan nämnas förstärkning inom elevhälsa, administration och vaktmästeri. Dessa bidrar nu istället till ett utökat positivt helårsresultat för skolan. Även vikariekostnaderna har hållits på en låg nivå.
Verksamheten avseende NIU prognostiseras till ett mindre överskott. Delvis då årets läger inte har kunnat genomföras samt en generell översyn av kostnaderna för verksamheten. Mot lagd budget förväntas överskottet bli 0,4 mkr. Mot den extra elevpeng verksamheten erhållen så är det en budget i balans. Resultatet delas med de program som har NIU-verksamhet.
Däremot reduceras överskottet något av högre prognostiserade kostnader för lokalvård då nytt avtal är framförhandlat under våren. I prognosen ingår den förväntade
utvecklingen samt den tillhörande anpassningen till förväntat antal antagna elever höstterminen 2020. Årsprognosen för enheten beräknas till ett överskott om 5,7 mkr.
• Årsprognos: plus 5,7 mkr
Jenny Nyströmsskolan gick in i budget 2020 med en kostymanpassning på knappt 1,8 mkr.
Med kraftfulla besparingsåtgärder är det en stor ekonomisk återhämtning för skolans program. Den tuffaste utmaningen står hotell och turismprogrammet för som trots stora besparingar ändå kvarstår med en prognos på drygt 1 mkr i underskott. Utfallet speglas i ett svikande elevunderlag vilket resulterar i kostnadsdrivande undervisningsgrupper.
Den ekonomiska effekten av Corona (Covid 19) visar nu att det inte inneburit den ökade nettokostnaden som tidigare prognostiserats. Intäkterna är förvisso betydligt lägre än budgeterat men samtidigt är även kostnaderna det. I tidigare prognoser befarades även antalet vuxenstuderande minska men så blev heller inte utfallet utan samtliga kurser har startat enligt ursprunglig plan. Eftersom skolan lockar många elever från andra
kommuner befarades även här en elevminskning som en effekt av coronapandemin (utifrån teorier att benägenheten att pendla generellt minskar). Efter elevavräkningen den 15:e september visade sig även detta inte bli fallet för skolan. Mot tidigare prognoser innebar detta istället en positiv ekonomisk effekt för skolan.
Ett statsbidrag till introduktionsprogrammet tillför skolan knappt 0,9 mkr. Samtidigt beräknas personalkostnaden bli ca 0,9 mkr lägre mot budget.
• Årsprognos: plus 2,2 mkr
Liksom föregående år så har budgeten för Axel Weüdelskolan beslutats av Styrelsen för vuxenutbildning där Kalmar, Mörbylånga och Torsås kommuner finns representerade.
Inför 2020 års budget saknades 5 mkr för att Kunskapsnavet och Axel Weüdelskolan skulle få sina ekonomiska behov fullt tillgodosedda. Efter förhandlingar valde man att dela detta lika mellan enheterna och alltså reducera budgetförslagen med motsvarande.
År 2020 återfinns inte längre Mjölnergymnasiet som en enhet på skolan. Torsås kommun valde inför hösten 2019 att kommunens SFI-elever får sin undervisning på Axel
Weüdelskolan och inför årsskiftet 2019/2020 övertog Torsås kommunen huvudmannaskapet för Lärvux-verksamheten.
Under tidig del av året omförhandlades avtalet mellan gymnasieförbundet och Kalmar kommuns verksamhet för flykting och integration avseende ersättning för SFI-
undervisning för etableringselever. I det nya avtalet debiterar förbundet kommunen en procentsats utav inkomna schablonintäkter för etablering. Efter första månaderna har inkomna schablonintäkter till kommunen minskar markant och följaktligen ersättningen till förbundet. Detta tillsamman med att fler elever än förväntat gör sin SFI-utbildning på friskola och därmed blir en kostnad hos förbundet (omfattningen av debiteringen från enskild huvudman inom SFI är osäker då individerna själva väljer vart man vill studera och gör kostnadsposten svår att prognostisera) gör att budgetutrymmet minskat ytterligare. Årsprognosen för enheten beräknas till ett underskott om 0,7 mkr under förutsättning att Kunskapsnavet inte behöver skicka den budgetfaktura som beslutades i och med budget 2020.
• Årsprognos: minus 0,7 mkr.
Inför 2020 budgeterade Ölands utbildningscenter en ekonomi i balans. Efter ingången i året har externa beslut inkommit vilket har försvårat läget. Skolan planerade en uthyrning av lokaler, till Borgholms kommun, i Rödhaken från och med årsskiftet. Avtalet kom dock att gälla från 1:a april efter ytterligare förhandlingar och tre månaders hyresintäkter faller bort.
Beslut avseende utfall av statsbidrag för regionalt yrkesvux inkom i januari. Enheten debiterade Kunskapsnavet det beräknade beloppet för 2019 i juni 2019 men differensen av redovisade sökbara platser uppgick till nära 0,7 mkr.10 helårsplatser för statsbidrag avseende Hälso- och sjukvård planerades inför 2020. Då det inför året inkom många ansökningar till skolverket erhåller Ölands utbildningscenter endast 30 % av sökt bidrag.
Minskad intäkt för utbildningsplikten är ytterligare utmaning.
Åtgärder för att motverka intäktsbortfallen har dock arbetats fram under 2020. Inga ytterligare interkommunala kostnader beviljas, d.v.s. skolan har ej utrymme att skicka kommunens invånare på utbildningar som ligger utanför enhetens område. En satsning tänkt för personalen vad gäller kompetensutveckling skjuts på framtiden. Försäljning av livsmedelsutbildning till kommunen samt översyn av höstens tjänstefördelning bidrar också. Enheten har även, genom ansökan, erhållit bidrag för sin djurskötarutbildning och då inget beslut hade hunnit tas innan budgeten hanterades så kommer det positiva
beslutet som ett gott tillskott. Då verksamheten var tvungen att flytta från förhyrda lokaler i Halltorp för köksutbildningen så är nytt avtal skrivet med lokal i Borgholms stad. Den nya hyran bidrar till en viss kostnadslättnad i förhållande till avtalet med före detta hyresvärd. Årsprognosen för enheten beräknas till ett mindre underskott.
• Årsprognos: minus 0,1 mkr.
I Restaurang och Cafés prognos är tre tjänster extra á 0,625 inkluderade året ut för utdelning av lunchpaket. Under delar av vårterminen hade elever fjärrundervisning vilket har resulterat i att kostnaden för livsmedel har varit mindre än budgeterat och att intäkter från kiosken och restaurangen uteblev, lönekostnaderna var kvar. När skolorna inte hyr ut sina lokaler så tappar RoC intäkter från försäljning av måltider till de som hyr
lokalerna. Uthyrningen av lokaler får tidigast börja igen nästa år. Prognosen baserar sig på att verksamheten är i full gång under hösten förutom uthyrning av skolornas lokaler.
• Årsprognos: minus 1,0 mkr.
Investeringar
Under år 2019 beslutades att elevdatorerna ska köpas in via investeringsbudgeten i stället för att leasas. Detta kommer att vara förutsättningen även inför kommande år och därmed utökades investeringsutrymmet för budget 2020 från de planerade 5 mkr till 10,2 mkr.
Det ekonomiska målet avseende investeringsvolymen är att denna ska självfinansieras under planeringsperioden 2020-2022. Med det prognostiserade resultatet för året samt de två kommande årens budgetresultat så ser förbundet ut att klara det uppsatta målet.
Totalt har förbundet investerat för 6 mkr till och med oktober månad (59 %). Prognosen är att alla investeringsmedel som finns budgeterade används innan årets slut.
För de övergripande verksamheterna tillsammans med verksamheten för Restaurang och Café finns ett investeringsutrymme om 1,4 mkr. Detta ska främst nyttjas till nya diskmaskiner och möbler för restaurang och café men även för inköp av kopiatorer och för låssystem på Jenny Nyströmskolan och Stagneliusskolan. Endast 0,1 mkr har nyttjas.
Axel Weüdelskolan växer och personalens rast och lunchutrymme behöver
byggas/planeras om för att skapa fler sittplatser och bättre funktioner. Nysatsning på teknisk utrustning i konferensrum och salar tillsammans med studiehallar är ytterligare satsningar under 2020. Totalt har skolan ett investeringsutrymme om 0,6 mkr. Till och med oktober månad har 0,2 mkr nyttjats till teknisk utrustning och inventarier. Kostnad för renoveringen av lunchrummet är på ingående och budgeten beräknas nyttjas fullt ut.
Stagneliusskolan förfogar över ett investeringsutrymme om 0,8 mkr 2020. De inköp som var planerade innefattade inventarier både till Stagneliusskolan men även till de nya
lokalerna på Campus Storken. Stadigvarande undervisningsmaterial till media- inriktningen på samhällsvetenskapsprogrammet är också en återkommande
investeringspost. Vid avstämning efter oktober månad återstår endast 40 tkr av beviljad budget.
Skolledningen på Jenny Nyströmskolan såg inför året ett antal olika investeringsbehov för verksamheten. Budgeten uppgår till 1 mkr. I takt med ökat elevinflöde på
gymnasiesärskolan har anpassningar av verksamhetens lokaler påbörjats och i och med oktober månads avstämning avslutats till en kostnad om 0,3 mkr. Inköp av
storköksutrustning för restaurang och livsmedelsprogrammets räkning är också gjord till en summa av 0,3 mkr. Detta tillsammans med upprustning av bildsal samt inköp av teknisk utrustning gör att budgeten är nyttjad fullt ut.
Lars Kaggskolans investeringsbudget uppgår till 1,1 mkr varav 0,7 mkr är förbrukat per den sista oktober och prognosen är att hela utrymmet kommer att användas under året.
Majoriteten av investeringarna är till stadigvarande undervisningsmaterial för skolans yrkesprogram samt möbler och inredning till klassrum, omklädningsrum och caféteria.
På Ölands utbildningscenter planeras en säkerhetsinvestering tillsammans med inventarier till skolan. Investeringsbudgeten uppgår till 0,1 mkr och hittills i år är inga större medel nyttjade.
1 400
5 200
1 100
800 1 000
600 133 100
3 209
655 763 996
226 13
-500 500 1 500 2 500 3 500 4 500 5 500
Budget 2020 Oktober 2020
Likviditet
Saldot på Kalmarsunds gymnasieförbunds bankkonto har sedan ett år tillbaka varit stabilt runt 90-100 mkr. Under oktober månad gjordes utbetalningen för de
pensionspremier förbundet valt att lösa i år för att minska kostnaderna kommande år för desamma. Denna utbetalning uppgick till 7,5 mkr och påverkar likviditetssaldot. Sista oktober uppgick saldot till 89 mkr.
Utöver ovan nämnd utbetalning och då likviditetsprognosen ger förutsättningar så finns utrymme för placering av likviditetskapital. Förbundet ingår i ”Kalmar Läns
Pensionskapitalförvaltning” (KLP) vilka har som uppgift att placera kommuners kapital för bästa avkastning och kan vara en framtidssatsning för att säkra pensionskapital.
Förbundet ekonomiska mål vad gäller likviditetet är att resurser ska finnas för att konstant ha tillräckliga likvida medel för en månads utbetalning av kostnader (fakturor, skatter och löner). En månadsutbetalning uppgår i genomsnitt till 52-55 mkr.
0 20 40 60 80 100 120 140
Jan Feb Mars April Maj Juni Juli Aug Sept Okt Nov Dec
Saldo vid respektive månadsslut (mkr)
2017 2018 2019 2020
