Spara din årsredovisning. Du kan behöva den vid försäljning och i kontakt med bank.
Org nr 743000-2043
Årsredovisning
1/9 2011 - 31/8 2012
Förvaltningsberättelse 1
Resultaträkning 6
Balansräkning 7
Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser 8
Noter med redovisningsprinciper och
tilläggsuppgifter 9
Detta material är på uppdrag av styrelsen framtaget av
Styrelsen, revisorer och övriga funktionärer
Vald t.o.m.Ordinarie ledamöter Utsedd av årsstämman
Sven Stolt Ordförande Stämman 2013 Camilla Månsson Vice ordförande Stämman 2014
Kerstin Jansson Avgått 20120612 Stämman 2013
Klas Manecke Ledamot Stämman 2014
Kristian Kindberg Riksbyggen
Styrelsesuppleanter
Ann-Sofi Barkar Stämman 2013
Zanna Strbac Stämman 2013
Jonas Johansson Stämman 2014
Marita Dalve Stämman 2014
Anette Lundgren Riksbyggen
Ordinarie revisorer
Lars-Erik Karlsson Revisor Pia Clementz Revisor
Jan Anders Nilsson Auktoriserad revisor
ÖhrlingsPriceWaterHouseCoopers AB Valberedning
Sven Stolt Bengt Lindahl Bengt Lindén
Firmateckning
Fastighetsuppgifter
Lägenhetsfördelning:
1 rok 2 rok 3 rok 4 rok 5 rok >5 rok
28 64 100 36 x x
Dessutom tillkommer:
Lokaler Garage P-platser
28 133 220
Förvaltningsberättelse
Styrelsen för Riksbyggens brf Helsingborgshus nr 12 får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2011-09-01 - 2012-08-31.
Föreningens firma tecknas förutom av styrelsen i sin helhet av styrelsens ledamöter, två i förening.
Föreningen äger fastigheten Adolfsberg Västra 6-7 samt Adolfsberg Östra 2 i Helsingborgs kommun med därpå uppförda 14 st byggnader med 228 lägenheter.
Byggnaderna är uppförda 1970. Fastighetens adress är Södra hunnetorpsvägen 57 A - 67 C samt 104-118 i Helsingborg.
Total tomtarea: 30 936 kvm
Total bostadsarea: 16 568 kvm
Total lokalarea: 205 kvm
Årets taxeringsvärde tkr
Föregående års taxeringsvärde tkr
Fastigheterna är fullvärdeförsäkrade i Folksam.
Förvaltning/organisationsanslutning
Underhåll och miljö
Årets underhåll
Underhållsplan och kommande års underhåll
Miljö
Verksamhet, ekonomi och framtida utveckling
Allmänt
Föreningen har under verksamhetsåret utfört reparationer för 464 tkr och planerat underhåll för 1 362 tkr. Underhållskostnaderna specificeras i not 3 till resultaträkningen.
Föreningens underhållsplan visar på ett underhållsbehov på 60 698 tkr för de närmaste 10 åren. Detta motsvarar en årlig genomsnittlig kostnad på 6 070 tkr (364 kr/kvm).
Avsättning för verksamhetsåret har skett med 300 kr/kvm. För verksamhetsåret 2012/2013 avsätts 5 000 tkr till underhållsfonden.
Den största kostnaden är ett stambyte, som ligger några år fram i tiden.
Föreningen har under året hållit ordinarie årsstämma den 31januari 2012. Styrelsen har hållit 12 protokollförda sammanträden.
Genom att använda energieffektiva lågenergilampor gör föreningen energibesparingar.
Riksbyggens kontor i Helsingborg har biträtt styrelsen med föreningens förvaltning enligt tecknat avtal. Bostadsrättsföreningen är medlem i Riksbyggens Bostadsrättsföreningars Intresseförening i Norra Skåne. Bostadsrättsföreningen äger via garantikapitalbevis andelar i Riksbyggen ekonomisk förening.
Hemförsäkring bekostas av bostadsrättsinnehavarna och bostadsrättstillägg bekostas kollektivt av föreningen.
119 218 119 218
2
Ekonomi
Resultat och ställning (tkr)
2012 2011 2010 2009 2008
Rörelsens intäkter 10 068 10 182 10 059 10 059 9 271
Årets resultat 3 152 2 263 2 156 280 - 1 443
Balansomslutning 35 406 32 893 31 637 31 843 32 497
Soliditet % 70% 66% 61% 54% 52%
Likviditet % 1117% 1004% 781% 386% 363%
Avgifts- och hyresbortfall % 0,31% 0,28% 0,28% 0,18% 0,16%
Årsavgiftsnivå för bostäder, kr / kvm 563 563 563 563 516
Driftskostnad, kr / kvm 353 359 348 325 291
Ränta, kr / kvm 21 19 8 26 37
Underhållsfond, kr / kvm 1 427 1 218 930 738 656
Lån, kr / kvm 531 582 630 678 726
Ett övergripande mål gällande den ekonomiska förvaltningen, enligt riksbyggens Brf Helsingborghus nr 12´s stadgar (Riksbyggens normalstadgar), är att styrelsen skall fastställa att de sammanlagda årsavgifterna, tillsammans med övriga intäkter, ger en kostnadstäckning för föreningens kostnader samt avsättning till fonder.
Årets resultat är bättre än föregående år p.g.a.förändring av inkomstskatten. Föreningen har begärt omprövning för beskattning av ränteintäkter. Föreningen har fått tillbaka 1 996 tKr från Skatteverket.
Enligt rekommendation från Bokförings-nämnden bör inte kostnaden för fastighetsavgift- och skatt periodiseras. Detta år utgör kkostnaden därför av sexton månader, det vill säga kostnaden för föreningens räkenskapsår samt september till och med december 2012.
Årsavgiftsnivå för bostäder kr/kvm samt bränsletillägg kr/kvm har bostadsarea som beräkningsgrund.
Driftskostnad kr/kvm, Ränta kr/kvm, Underhållsfond kr/kvm och Lån kr/kvm har samtliga BRA (=bostadsarea + lokalarea) som beräkningsgrund.
Årets resultat jämfört med budget har ökat, i och med återbetalning av beskattning av ränteintäkter. Nästa års budget visar på en minskning av resultatet jämfört med detta års resultat. Antagen budget för kommande verksamhetsår ger ej full kostnadstäckning beroende på högre underhållskostnader.
Årsavgifter
Överlåtelser och övriga föreningsfrågor
Avtal
Riksbyggen Ekonomisk förvaltning
Riksbyggen Teknisk förvaltning
Riksbyggen Fastighetsservice
Riksbyggen Fastighetsutveckling
Sydpark Parkeringsövervakning
ComHemAB Kabeltv
Öresundskraft Elförsörjning
Föreningen förändrade årsavgifterna senast den 1 sep 2007 då avgifterna höjdes med 3%. Efter att ha antagit budgeten för verksamhetsåret 2012/2013 har styrelsen beslutat om oförändrade årsavgifter. Årsavgifterna uppgår i genomsnitt till 563 kr kvm/år.
Under verksamhetsåret har 16 överlåtelser av bostadsrätter skett (föregående år 22 st).
Föreningens samtliga lägenheter är upplåtna med bostadsrätt ( förutom 1 som upplåts med hyresrätt).
Föreningen har följande avtal:
400 350 300 250 200 150 100 50 –
2008 2009 2010 2011 2012
Kostnadsutveckling, räntor/driftskostnader
Ränta, kr / kvm Driftskostnad, kr / kvm
4
Övrig verksamhet / Medlemsarrangemang
Under året har Bauer vattenbehandlings apparat installerats i samtliga undercentraler, vilket är en renovering av värmeväxlare och vattenrör. Diverse målningsarbete har utförts på entredörrar, samt reparation av takplåt. Nya brandvarnare har monterats i samtliga lägenheter, samt i allmäna utrymmen.
Styrelsen har under året deltagit i intresseföreningens anordnade kurser och information.
Fritidsklubbens utbud har även i år varit stort, med bingo varanna måndag och öppet hus varanna onsdag. Årets julfest med julklappsutdelning avnöjts den 3 december. Vårturan avgick den 4 maj med avslut i föreningslokalen. Verksamheten i fritidsklubben har utökats med canasta en gång i veckan samt matlagning och vinkunskap två gånger i månaden.
Boule spelades under juni och juli som avslutades med korvgrillning. Årets bussutfärd gick till Skanör / Falserbo, med förmiddagsfika på Blå Cafeet i Lomma. Därefter besöktes Fotevikens museum med en guidad rundvandring. Lunch intogs på Skanörs gästis. Bengt Hansson falsterbonäsets Museiförening möte oss för en stadsvandring till bl a rådhuset, Skanörs kyrka, borgruinen och fyren. Biljardklubben är aktiv i 59:an. Plats finns för fler medlemmar.
Styrelsen tackar fritidsklubben och bostadrättsinnehavarna för det gångna året.
Förslag till disposition beträffande föreningens resultat
Till årsstämmans förfogande finns följande medel (tkr) Balanserat resultat
Årets resultat före fondförändring Årets fondavsättning
Årets ianspråktagande av underhållsfond Summa över/underskott
Styrelsen föreslår följande disposition till årsstämman:
Extra avsättning till underhållsfond 0
Att balansera i ny räkning
Vad beträffar föreningens resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkning med tillhörande bokslutskommentarer.
581 3 152 -5 000 1 362 95
95
6
2011-09-01 2010-09-01
Belopp i tkr Not 2012-08-31 2011-08-31
Rörelsens intäkter
Årsavgifter och hyror 1 10 098 10 101
Hyres- och avgiftsbortfall 2 - 31 - 28
Övriga avgifter 1 1
Övriga förvaltningsintäkter 0 108
10 068 10 182 Rörelsens kostnader
Reparationer/ fasader, fönster, tak, markytor - 464 - 720
Planerat underhåll 3 - 1 362 - 200
Fastighetsavgift/skatt - 483 - 317
Driftskostnader 4 - 5 929 - 5 991
Övriga kostader/ medlemsavgifter - 59 - 68
Personalkostnader 5 - 236 - 227
Avskrivning av anläggningstillgångar 6 - 957 - 957
- 9 490 - 8 480
Rörelseresultat 578 1 703
Resultat från finansiella poster
Resultat från finansiella anläggningstillgångar 516 516
Ränteintäkter 7 409 202
Statliga bostadsbyggnadssubventioner 0 6
Räntekostnader och liknande poster - 348 - 320
577 404
Resultat efter finansiella poster 1 155 2 107
Bokslutsdispositioner
Förändring av inkomstskatt 1 996 156
Inkomstskatt 0 0
Årets resultat 3 152 2 263
Tillägg till resultaträkningen
Avsättning till underhållsfond - 5 000 - 5 000
Ianspråktagande av underhållsfond 1 362 200
Förändring av underhållsfond - 3 638 - 4 800
Resultat efter fondförändring - 486 - 2 538
Resultaträkning
Belopp i tkr Not 2012-08-31 2011-08-31 TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark 8 11 749 12 706
Maskiner och inventarier 0 0
11 749 12 706 Finansiella anläggningstillgångar
Långfristiga värdepappersinnehav 5 164 5 164
Summa anläggningstillgångar 16 913 17 870
Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar
Avgifts- och hyresfordringar 4 8
Skattefordringar 151 142
Övriga fordringar 0 6
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 9 353 310
508 466
Kortfristiga placeringar
Likviditetsplacering via Riksbyggen 10 12 000 10 900
Kassa och bank
Handkassa 5 5
Bankmedel 2 055 2 003
Avräkning med Swedbank 3 925 1 650
5 985 3 657
Summa omsättningstillgångar 18 493 15 023
SUMMA TILLGÅNGAR 35 406 32 893
Balansräkning
10
Belopp i tkr Not 2012-08-31 2011-08-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital 11
Bundet eget kapital
Insatser 818 818
Underhållsfond 23 933 20 296
24 751 21 113 Fritt eget kapital
Balanserat resultat 580 3 117
Årets resultat 3 152 2 263
Avsättning till underhållsfond - 5 000 - 5 000
Ianspråktagande av underhållsfond 1 362 200
95 580
Summa eget kapital 24 846 21 694
Långfristiga skulder
Fastighetslån 12 8 905 9 705
Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder 231 209
Medlemmarnas reparationsfond 446 437
Övriga kortfristiga skulder 0 4
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 13 979 846
1 656 1 496
Summa skulder 10 561 11 201
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 35 407 32 893
Ställda säkerheter
Fastighetsinteckningar till säkerhet för fastighetslån 32 030 32 030
Ansvarsförbindelser Inga Inga
Balansräkning
Allmänna redovisningsprinciper
Redovisning av intäkter
Skatter och avgifter
Underhåll/underhållsfond
Noter med redovisningsprinciper och tilläggsuppgifter
Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och bokföringsnämndens allmänna råd, förutom K2-reglerna för mindre ekonomiska föreningar (BFNAR 2009:1). Om inte annat framgår är de tillämpade principerna oförändrade i jämförelse med föregående år.
Intäktsredovisning sker i enlighet med BFNAR 2003:3 Intäkter. Årsavgifter och hyror aviseras i förskott men redovisas så att endast den del som belöper på räkenskapsåret redovisas som intäkt. Ränta och utdelning redovisas som en intäkt när det är sannolikt att föreningen
kommer att få de ekonomiska fördelar som är förknippade med transaktionen samt att inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.
En bostadsrättsförening är i normalfallet inte föremål för inkomstbeskattning. Enligt en dom i Högsta Förvaltningsdomstolen år 2010, är en bostadsrättsförenings ränteintäkter skattefria till den del de är hänförliga till fastigheten. Beskattning sker av andra kapitalinkomster samt i förekommande fall inkomster som inte är hänförliga till fastigheten. Efter avräkning för eventuella underskottsavdrag sker beskattning med 26,3 procent.
Därutöver erlägger föreningen en kommunal fastighetsavgift motsvarande, det lägsta av 1 365 (1 302) kr per lägenhet (alt. 6 825 (6 512) kr per småhus eller 0,75 %) eller 0,4 % av taxerat värde för fastigheten, samt fastighetsskatt motsvarande 1 % av taxeringsvärdet på lokaler. Uppskjuten skatt avseende framtida skatteeffekter redovisas inte i resultat- och balansräkningarna.
Underhåll utfört enligt underhållsplanen benämns som planerat underhåll. Reparationer avser löpande underhåll som ej finns med i underhållsplanen.
Enligt anvisning från Bokföringsnämnden redovisas underhållsfonden som en del av bundet eget kapital. Avsättning enligt plan och ianspråktagande för genomförda åtgärder sker genom överföring mellan fritt och bundet eget kapital efter beslut av styrelsen. Avsättning utöver plan sker genom disposition på föreningens årsstämma.
Årets underhållskostnader redovisas i resultaträkningen inom årets resultat. För att öka informationen och förtydliga föreningens långsiktiga underhållsplanering anges planenlig fondavsättning och ianspråktaganden ur fonden som tillägg till resultaträkningen.
12
Pågående ombyggnad
Värderingsprinciper m m
Materiella anläggningstillgångar
Anläggningstillgångar Avskrivningsplan Antal år Slutår
Byggnader Rak 52 2022
Inventarier Rak 10 2021
Markvärdet är inte föremål för avskrivning
Tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan.
Fordringar
Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta.
Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar
Avskrivningar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärden och beräknad nyttjandeperiod. Nedskrivning sker vid bestående värdenedgång.
Materiella anläggningstillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen när de på basis av tillgänglig information är sannolikt att den framtida ekonomiska nyttan som är förknippad med innehavet tillfaller föreningen och att anskaffningsvärdet för tillgången kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.
Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar
Kompletteras med typen av avskrivningsplan (ÅRL 4:5, BFNAR2001:13) som tillämpas för fastigheten samt slutår.
I förekommande fall redovisas ny-, till- eller ombyggnad som pågående i balansräkningen till dess att arbetena färdigställts.
Belopp i tkr om inget annat anges.
2012-08-31 2011-08-31 Not 1 Årsavgifter och hyror
Årsavgifter, bostäder 9 386 9 386
Avgår: avsatt till medlemmarnas reparationsfond - 49 - 49
Hyror, bostäder 7 7
Hyror, lokaler 46 50
Hyror, garage 305 305
Hyror, p-platser 129 128
Balkonginglasning 274 274
10 098 10 101 Not 2 Hyres- och avgiftsbortfall
Hyres- och avgiftsbortfall, lokaler - 6 - 5
Hyres- och avgiftsbortfall, garage - 2 - 1
Hyres- och avgiftsbortfall, p-platser - 24 - 22
- 31 - 28
Not 3 Planerat underhåll
Undercentral/ tappvattensystem 689 133
Värme 163 30
Gårdar och grönanläggningar 413 0
Garage och parkeringsplatser 62 0
Övrigt 35 37
1 362 200
Not 4 Driftskostnader
Fastighetsförsäkring ink bostadsrättstillägg 92 86
Arvode förvaltning 758 737
Kabel-TV 248 256
IT-kostnader 4 10
Revisionsarvode, externt 12 0
Möteskostnader stämma 20 18
Övriga förvaltningskostnader/ bolagsverket, inkasso 8 3
Fastighetsskötsel 1 613 1 618
Fastighetsskötsel extra/ pergolor, hängrännor 76 0
DÖS 76 74
Rabatt/återbäring från Riksbyggen - 50 - 70
Systematiskt brandskyddsarbete/ brandvarnare 92 11
Städ/ gym & bastu 39 18
Obligatoriska besiktningar/ kompost, PBC sanering 26 10
Övriga utgifter, köpta tjänster 0 7
Snöröjning 10 134
Statuskontroll 67 65
Materiel, skötsel och städ 33 42
Förbrukningsmateriel/ fastighetsboxar 20 23
Reparation kompost 1 7
Vatten 475 429
El / insatt värmepump i garagen 343 474
Uppvärmning 1 763 1 854
Sophantering 205 185
5 929 5 991
14
2012-08-31 2011-08-31
Not 5 Personalkostnader
Löner, andra ersättningar och sociala kostnader
Styrelsearvode 125 84
Övriga ersättningar till förtroendevalda 1 1
Övriga kostnadsersättningar 0 2
Övriga arvoden förtroendevalda 41 69
Föreningsvald revisor 6 14
Utbildning, förtroendevalda 25 30
Summa 198 200
Sociala kostnader 38 27
236 227
Not 6 Avskrivning av anläggningstillgångar
Byggnader, byggnadsinventarier, markanläggning 909 909
Avskrivning om- och tillbyggnader 48 48
957 957
Not 7 Ränteintäkter
Ränteintäkter avräkning med Swedbank samt SBAB 62 38
Ränteintäkter likviditetsplacering via Riksbyggen 332 164
Övriga ränteintäkter 15 0
409 202
Not 8 Byggnader och mark Anskaffningsvärden
Vid årets början
Byggnader 30 290 30 290
Byggnadsinventarier 789 789
Standardförbättringar 482 0
Mark 3 333 3 333
34 895 34 413 Årets anskaffningar
Byggnader 0 482
Standardförbättringar 0 0
0 482
Summa anskaffningsvärden 34 895 34 895
2012-08-31 2011-08-31 Ackumulerade avskrivningar enligt plan
Vid årets början
Byggnader - 21 352 - 20 443
Byggnader - 789 - 789
Standardförbättringar - 48 0
- 22 141 - 21 232
Årets avskrivning byggnader - 909 - 909
Årets avskrivning standardförbättringar - 48 - 48
Summa ackumulerade avskrivningar enligt plan - 23 098 - 22 189 Ackumulerade upp- och nedskrivningar
Summa ackumulerade upp- och nedskrivningar 0 0
Restvärde enligt plan vid årets slut 11 749 12 706
Varav
Byggnader 8 030 8 938
Mark 3 333 3 333
Standardförbättringar 386 434
Taxeringsvärden
bostäder 117 000 117 000
lokaler 2 218 2 218
Totalt taxeringsvärde 119 218 119 218
varav byggnader 91 440 91 440
Maskiner och inventarier Anskaffningsvärden
Vid årets början
Inventarier och verktyg 95 95
95 95
Summa anskaffningsvärden 95 95
Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början
Inventarier och verktyg - 95 - 95
- 95 - 95
Summa ackumulerade avskrivningar enligt plan - 95 - 95
Restvärde enligt plan vid årets slut 0 0
16
2012-08-31 2011-08-31 Not 9 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
Förutbetald kabel-tv-avgift 21 21
Upplupna ränteintäkter 72 49
Förutbetalda försäkringspremier 31 29
Adm kostnader 229 211
353 310
Not 10 Likviditetsplacering via Riksbyggen
Likviditetsplacering via Riksbyggen 12 000 10 900
Typ Saldo Ränta Slutdatum
30 dagar 6 000 2,40 2012-09-10 30 dagar 1 500 2,40 2012-09-16
30 dagar 500 2,40 2012-09-30
90 dagar 1 000 2,70 2012-09-04 90 dagar 3 000 2,70 2012-09-26
Not 11 Eget kapital Bundet Bundet Fritt
Insatser och uppl. avgift
Underhålls
fond Resultat
Vid årets början 818 20 296 580
Disposition enl årsstämmobeslut 0 0
Förändring av underhållsfond - 3 638
Avsättning till underhållsfond 5 000
Uttag ur underhållsfond - 1 362
Nya insatser och uppl. Avgifter 0
Årets resultat 3 152
Vid årets slut 818 23 933 94
Not 12 Fastighetslån
Fastighetslån 8 905 9 705
Skuld vid årets slut 8 905 9 705
Genomsnittsränta under bokslutsåret är 3,74%
Låneinstitut Ränta Bundet till Ing. skuld Nya lån Årets amort. Utg. skuld
STATENS BOSTADS AB 3,81 4 320 400 3 920
STATENS BOSTADS AB 3,81 5 385 400 4 985
9 705 800 8 905
i samarbete med Riksbyggen.
Riksbyggen arbetar på uppdrag från bostadsrättsföreningar och fastighetsbolag med ekonomisk förvaltning, tekniskt förvaltning, fastighetsservice samt fastighetsutveckling.
Årsredovisningen är en handling som ger både långivare och köpare bra möjligheter att bedöma
föreningens ekonomi. Spara därför alltid årsredovisningen.
Riksbyggen
tel. 0771 - 860 860 www.riksbyggen.se
