ÅRSREDOVISNING HSB Bostadsrättsförening ÄTTEKULLA

ÅRSREDOVISNING 2008 HSB Bostadsrättsförening

ÄTTEKULLA

i Helsingborg

Styrelsen för HSB Bostadsrättsförening Ättekulla i Helsingborg, org.nr 743000-3405, får härmed avge redovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret 2008-01-01 - 2008-12-31.

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Verksamheten

Föreningen äger fastigheterna Ättekulla 1 och Bärnstenen 4 i vilka man upplåter lägenheter och lokaler. Fastigheterna är geografiskt belägna i område Ättekulla i Helsingborg med adress Bärnstensgatan.

Inflyttning skedde under år 1973. Föreningen har 391 bostadsrättslägenheter med en totalyta om 27.670 m² samt en del smålokaler.

Föreningen har 232 garage, 157 parkeringsplatser, 50 carportar, 93 cykelboxar, 21 mc-boxar samt 67 kallförråd (gamla soprum).

Bostadslägenheterna är fördelade enligt följande:

51 st 1 Rum och kök, 104 st 2 Rum och kök, 133 st 3 Rum och kök, 103 st 4 Rum och kök.

Under året har 32 lägenheter överlåtits.

Byggnaderna är fullvärdesförsäkrade i Sveland t o m december 2008, fr o m januari 2009 är byggnaderna fullvärdesförsäkrade i Länsförsäkringar.

Väsentliga händelser under året

Stadgeenlig fastighetsbesiktning utfördes i juni 2008 av områdesförvaltaren.

Vid besiktningen konstaterades:

- Bristfällig tätning i betongelement.

- Rostskadad plåt vid garagesocklar.

- Röta i träpanel.

Underhållsplanen har uppdaterats under året.

Följande underhållsåtgärder har utförts under året:

- Läcksökning av värmekulvert "röda sidan" samt åtgärder av läckage.

- Avsyrning och avluftning av värmesystem i båda undercentralerna.

- Nytt torkskåp i tvättstugan Bärnstensgatan 21 B.

- Målning av kvarterslokalen.

- Tätning av läckage på balkonggolv.

Brandinspektion samt avtal är skrivet med Anticimex brandskydd.

Årets resultat och ställning Årets intäkter

Föreningens intäkter har under året uppgått till 15.471 tkr och består av:

- Årsavgifter från bostadsrättslägenheter 14.063 tkr, avgifterna höjdes med 3 % den 1 januari 2008.

- Hyresintäkter för parkeringsplatser, garage, uteplatser och smålokaler har svarat för 1.316 tkr.

- Övriga intäkter bl.a träningslokal 92 tkr.

Årets kostnader

De totala driftskostnaderna har (när hänsyn tagits till årets kostnadsökningar och kostnads- minskningar) ökat jämfört med föregående år med ca 122 tkr.

Det löpande underhållet har varit lägre än föregående år främst med anledning av att i beloppet föregående år ingår kostnader för det tidigare utemiljöprojektet.

Kommunala fastighetsavgiften är lägre eftersom den beräknats med 1.200 kr per lägenhet och år för bostadsdelen, föregående år beräknades bostadsdelen med 0,4 % av 2006 års frysta taxeringsvärde.

Fastighetsskatten för lokaldelen är som tidigare 1% av lokaldelens taxeringsvärde.

Ränteintäkter och räntekostnader har ökat med anledning av årets förändringar av marknadsräntan.

Balansställning per 2008-12-31

Likvida medel uppgår till 9.045 tkr vilket kan jämföras med föreg. år då likvida medel var 7.801 tkr.

Ekonomisk utveckling

2008 2007 2006 2005

Nettoomsättning, tkr 15 471 14 971 14 162 13 096

Rörelseresultat, tkr 2 851 283 1 379 1 768

Årets resultat, tkr 1 397 -1 174 -186 513

Resultat efter disposition av underhåll, tkr 441 393 -156 209

Balansomslutning, tkr 54 239 53 826 57 228 45 924

Fond för yttre underhåll, tkr 5 714 7 280 7 311 7 006

Årsavgiftsnivå för bostäder, kr/kvm per 31/12 508 493 465 433

Driftskostnader, kr/kvm 306 302 299 300

Fond för yttre underhåll, kr/kvm 206 263 264 253

Lån kr/kvm 1 363 1 394 1 426 1 095

Överlåtelsevärde i genomsnitt, kr/kvm 10 080 9 995 7 732 7 083

Förväntad framtida utveckling

Följande större underhållsåtgärder kommer att ske de kommande 5-10 åren:

- Takrenovering Bärnstensgatan 1-55 år 2009-2010.

- Byte av värmekulvertledningar 2013.

- Byte till lågenergiarmatur i trapphusen år 2010 - 2011.

Ekonomi

De beräknade kostnaderna för bl a takrenovering innebär en höjning av årsavgiften med 19 % den 1 januari 2009.

Efter denna höjning uppgår årsavgiften till i genomsnitt 604:80 kr/kvm bostadsyta.

Mål för verksamheten

Föreningen har följande mål för sin verksamhet:

- Att verka för medlemmarnas intressen. Föreningen ska förknippas med ett tryggt och bekymmersfritt boende i välskötta hus med vackra gårdsmiljöer.

De boende ska känna stolthet för sin förening och vara nöjda bostadsrättshavare.

- Att de boende ska känna sig trygga och nöjda med den styrelse de gett sitt förtroende för.

- Att aktivt arbeta och ta ansvar för vår miljö, både när- och globalmiljön.

- Att styrelsen tar uppdraget på största allvar vilket innebär att vi inte blundar för det ansvar vi har för att hålla fastigheterna i gott skick även om det medför stora kostnader för föreningen.

Målen skall omsättas i handling genom lyhördhet för de boende och deras intressen. De boende ska kunna känna sig delaktiga i angelägenheter som rör föreningen.

Ett av nuvarande styrelse allra viktigaste uppdrag har varit och är att arbetet ska präglas av öppenhet, information och dialog med de boende. Styrelsen har, för att uppnå detta, bjudit in samtliga boende på kvartalsträffar samt regelbundet delat ut informationsblad till medlemmarna.

Föreningsfrågor

Ordinarie föreningsstämma hölls den 10 april 2008. På stämman deltog 56 röstberättigade medlemmar.

Föreningen hade vid räkenskapsårets slut 482 medlemmar.

Styrelse

Styrelsen har vid räkenskapsårets slut följande sammansättning:

Ordinarie ledamöter: Susanne Haddouche Berg, ordf Eskil Johansson, v ordf

Susanne Johansson, sekr Michael Rosenberg Magnus Asmussen Finn Paulsen

I tur attt avgå ur styrelsen vid kommande ordinarie föreningsstämma är Eskil Johansson, Michael Rosenberg och Magnus Asmussen. Fyllnadsval sker efter Susanne Johansson som avgår p g a tidsbrist.

Revisorer

Revisor har varit Ingrid Gotthardson, med Lena Hardyson som suppleant, valda vid föreningsstämman samt revisor från BoRevision AB, vilken är utsedd av HSB Riksförbund.

Representanter i HSB Nordvästra Skånes fullmäktige

Föreningens representanter i HSB Nordvästra Skånes fullmäktige har varit Susanne Haddouche Berg och Eskil Johansson med Susanne Johansson och Michael Rosenberg som suppleanter.

Valberedning

Valberedning har varit Bo Månsson (sammankallande) och Bodil Pettersson.

Övrigt

Studieorganisatör har varit Finn Paulsen.

Information och aktiviteter

Information till medlemmar och boende - Informationsmöte.

- Kvartalsträffar.

- Hemsida och intern-TV.

Medlemsaktiviteter - Ättekulladagen.

- Genom Granntjänsten har det arrangerats julbord, ärtkök, kaffeservering, bussresor och loppmarknad.

Förslag till disposition av föreningens vinst eller förlust

Stämman har att ta ställning till:

Balanserat resultat 1 582 047,89

Årets resultat 1 397 045,47

2 979 093,36 Styrelsen föreslår följande disposition:

Uttag ur Fond för yttre underhåll motsvarande årets kostnad -2 213 480,00 Överföring till Fond för yttre underhåll enligt underhållsplan 3 170 000,00

Balanseras i ny räkning 2 022 573,36

2 979 093,36 Vad beträffar föreningens resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkning med tillhörande bokslutskommentarer.

Resultaträkning

Belopp i kr Not 2008-01-01- 2007-01-01- 2008-12-31 2007-12-31

Nettoomsättning ² 15 470 719 14 970 756

Fastighetskostnader

Driftskostnader ^1,3,5 -8 471 724 -8 349 509

Utfört underhåll -2 213 480 -4 366 729

Fastighetsavgift/fastighetsskatt ⁴ -473 410 -500 210

Avskrivningar -1 461 255 -1 471 260

-12 619 869 -14 687 708

Rörelseresultat 2 850 850 283 048

Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter ⁶ 278 732 209 447 Räntekostnader och liknande resultatposter ⁷ -1 732 537 -1 666 526

Resultat före skatt 1 397 045 -1 174 031

Årets resultat 1 397 045 -1 174 031

Resultatförändring enligt styrelsens förslag

Årets resultat 1 397 045 -1 174 031

Uttag ur Fond för yttre underhåll motsvarande årets kostnad 2 213 480 4 366 729 Överföring till Fond för yttre underhåll enligt underhållsplan -3 170 000 -2 800 000

Resultat efter disposition av underhåll 440 525 392 698

Balansräkning

Belopp i kr Not 2008-12-31 2007-12-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar ⁸

Byggnader och mark 27 955 538 28 523 994

Om- och tillbyggnader 16 048 039 16 911 964

Pågående nyanläggningar 559 593 -

Inventarier, verktyg och installationer 55 634 75 608

44 618 804 45 511 566 Finansiella anläggningstillgångar

Andra långfristiga värdepappersinnehav ⁹ 500 500

500 500

Summa anläggningstillgångar 44 619 304 45 512 066

Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar

Avräkning HSB Nordvästra Skåne 9 044 981 7 800 589

Avgiftsfordringar/Kundfordringar 64 309 27 872

Skattefordringar 134 637 -

Övriga fordringar 30 -

Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter ¹⁰ 375 838 485 614 9 619 795 8 314 075

Summa omsättningstillgångar 9 619 795 8 314 075

SUMMA TILLGÅNGAR 54 239 099 53 826 141

Balansräkning

Belopp i kr Not 2008-12-31 2007-12-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital ¹¹

Bundet eget kapital

Insatser 1 798 800 1 798 800

Upplåtelseavgifter 727 800 727 800

Fond för yttre underhåll 5 713 601 7 280 330

8 240 201 9 806 930 Fritt eget kapital

Balanserat resultat 1 582 048 1 189 350

Årets resultat 1 397 045 -1 174 031

2 979 093 15 319

Summa eget kapital 11 219 294 9 822 249

Skulder

Långfristiga skulder

Skulder till kreditinstitut ¹² 37 712 851 38 577 156

37 712 851 38 577 156 Kortfristiga skulder

Leverantörsskulder 811 967 1 118 576

Fond för inre underhåll ¹³ 720 147 881 337

Skatteskulder - 3 262

Övriga skulder ¹⁴ 1 726 189 1 724 570

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter ¹⁵ 2 048 651 1 698 991 5 306 954 5 426 736

Summa skulder 43 019 805 44 003 892

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 54 239 099 53 826 141

Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser

2008-12-31 2007-12-31 Panter och säkerheter för egna skulder

Fastighetsinteckningar, se not 12 41 513 100 41 513 100

Summa 41 513 100 41 513 100

Ansvarsförbindelser

Fastigo 5 681 9 544

Summa 5 681 9 544

Redovisningsprinciper och bokslutskommentarer

Belopp i kr om inget annat anges.

Allmänna redovisnings- och värderingsprinciper

Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta.

Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar

Anläggningstillgångar skrivs av enligt plan över den beräknade ekonomiska livslängden. Följande avskrivningstider har tillämpats:

Anläggningstillgångar Typ av plan Antal år

-Byggnader Rak avskrivning 50

-Ombyggnader Rak avskrivning 20 och 30

-Inventarier Rak avskrivning 5

Fond för yttre underhåll

Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter sker genom resultatdisposition enligt föreningens underhållsplan.

Avsättningar

Avsättning till Fond för inre underhåll, medlemmarnas fond, sker med av styrelsen fastställt belopp.

Likvida placeringar

Likvida placeringar värderas i enlighet med årsredovisningslagen till det lägsta av anskaffningsvärdet och verkliga värdet.

Inkomstskatt

Endast ränteintäkter tas upp för beskattning i en bostadsrättsförening.

Eftersom föreningen sedan tidigare har ett ackumulerat underskott utgår ingen skatt på årets

ränteintäkter. Föreningens underskott uppgår till 7.589.734 kr, en minskning med 278.702 kr jämfört med föregående år.

Noter

Not 1 Anställda samt arvode- och lönekostnader

Föreningen har haft arbetsgivareansvaret för Ättekullaföreningarnas manlige områdesförvaltare.

Arvoden, löner, andra ersättningar och sociala kostnader

2008-01-01- 2007-01-01-

2008-12-31 2007-12-31

Styrelsearvoden 112 950 124 333

Revisorsarvode 8 000 8 000

Styrelse (ersättning för utfört arbete) 8 236 32 860

Anställda och övriga 62 946 17 427

Sociala kostnader 50 488 47 709

Övriga kostnadsersättningar - 1 004

Summa 242 620 231 333

I sociala kostnader ingår pensionskostnader med - - Områdesförvaltare samt ersättning till jourtjänstpersonal

gemensamt för Ättekullaföreningarna 411 572 391 272

Beloppet samt sociala avgifter har fördelats mellan Brf Ättekulla, Brf Runan, Brf Eddan och Brf Sköldmön

Not 2 Nettoomsättning

2008-01-01- 2007-01-01-

2008-12-31 2007-12-31

Årsavgifter bostäder 14 063 016 13 653 288

Hyror 1 316 044 1 247 188

Övriga intäkter 91 659 70 280

Summa 15 470 719 14 970 756

Not 3 Driftskostnader

2008-01-01- 2007-01-01- 2008-12-31 2007-12-31

El 828 634 766 802

Uppvärmning 2 456 965 2 417 120

Vatten 672 724 632 515

Renhållning 424 916 432 078

Bevakning 26 054 75 776

Fastighetsservice/ Felanmälan 2 206 222 2 236 780

Områdesservice 392 941 366 992

Förvaltningskostnader 454 019 498 455

Arvoden, löner, ersättningar och sociala kostnader 242 620 231 333

Försäkringspremier 187 390 173 520

Kabel-TV avgift 362 742 345 972

Övrigt 216 497 172 166

Summa 8 471 724 8 349 509

I posten övrigt ingår bland annat medlemsavgift till HSB samt föreningens medlemsverksamhet.

Not 4 Fastighetsavgift/ fastighetsskatt

Fr o m 1 januari 2008 har fastighetsskatten för bostäder övergått till en kommunal fastighetsavgift som beräknas med 1.200 kr per lägenhet och år.

För lokaler är skatten oförändrat 1 % av lokalernas taxeringsvärde och fortfarande en fastighetsskatt.

Not 5 Ersättning till revisorer

2008-01-01- 2007-01-01-

2008-12-31 2007-12-31

BoRevision 16 737 15 975

Föreningsvald revisor 8 000 8 000

Summa 24 737 23 975

Not 6 Ränteintäkter och liknande resultatposter

2008-01-01- 2007-01-01-

2008-12-31 2007-12-31

Ränteintäkter avräkning HSB Nordvästra Skåne 278 702 209 262

Övriga ränteintäkter 30 185

Summa 278 732 209 447

Not 7 Räntekostnader och liknande resultatposter

2008-01-01- 2007-01-01-

2008-12-31 2007-12-31

Räntekostnader lån 1 732 197 1 665 481

Övriga finansiella kostnader 340 1 045

Summa 1 732 537 1 666 526

Not 8 Materiella anläggningstillgångar

2008-12-31 2007-12-31 Ursprungligt anskaffningsvärde

- Byggnader 34 839 000 34 839 000

- Mark 2 375 000 2 375 000

37 214 000 37 214 000 Ackumulerade avskrivningar enligt plan:

- Vid årets början -8 690 006 -8 121 550

- Årets avskrivning enligt plan -568 456 -568 456

-9 258 462 -8 690 006

Planenligt restvärde vid årets slut 27 955 538 28 523 994

varav byggnader 25 580 538 26 148 994

varav mark 2 375 000 2 375 000

Enligt nuvarande avskrivningsprinciper är slutåret för fastighetens avskrivning år 2053.

Om- och tillbyggnader

2008-12-31 2007-12-31

Ackumulerade anskaffningsvärden:

-Vid årets början:

Garage 3 737 830 3 737 830

Sophus/soprum 972 824 972 824

Övriga om- och tillbyggnader 18 970 978 18 970 978

23 681 632 23 681 632 Ackumulerade avskrivningar enligt plan:

-Vid årets början -6 769 668 -5 905 743

-Årets avskrivning enligt plan -863 925 -863 925

-7 633 593 -6 769 668

Planenligt restvärde vid årets slut 16 048 039 16 911 964 I övriga om- och tillbyggnader ingår kabel-TVanläggning, fönsterbyte samt träningslokal.

Pågående nyanläggning

2008-12-31 2007-12-31

Vid årets början - -

Nedlagda kostnader för takbyte 559 593 -

Vid årets slut 559 593 -

Taxeringsvärden på fastigheter

Hustyp Byggnad Mark Totalt

Hyreshus bostäder 119 000 000 34 000 000 153 000 000

Hyreshus lokaler 328 000 93 000 421 000

Summa 119 328 000 34 093 000 153 421 000

Maskiner och inventarier

2008-12-31 2007-12-31

Ackumulerade anskaffningsvärden:

-Vid årets början 186 477 159 384

-Nyanskaffningar 8 900 47 898

-Avyttringar och utrangeringar -21 740 -20 805

173 637 186 477 Ackumulerade avskrivningar enligt plan:

-Vid årets början -110 869 -92 795

-Avyttringar och utrangeringar 21 740 20 805

-Årets avskrivning enligt plan -28 874 -38 879

-118 003 -110 869

Planenligt restvärde vid årets slut 55 634 75 608

Not 9 Andra långfristiga värdepappersinnehav

2008-12-31 2007-12-31

Ackumulerade anskaffningsvärden:

-Andel i HSB Nordvästra Skåne 500 500

Summa 500 500

Not 10 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter

2008-12-31 2007-12-31

Ränteintäkt HSB Nordvästra Skåne 278 702 209 262

Kabel-TV 0901-0903 93 954 88 962

Carpark, p.automater 3 182 -

Fastighetsförsäkring - 187 390

Summa 375 838 485 614

Not 11 Eget kapital

Upplåtelse Fond yttre Balanserat Årets Insatser avgifter underhåll resultat resultat

Vid årets början enl. fastställd BR 1 798 800 727 800 7 280 330 1 189 350 -1 174 031

Disposition enligt stämmobeslut -1 566 729 392 698 1 174 031

Årets resultat 1 397 045

Vid årets slut 1 798 800 727 800 5 713 601 1 582 048 1 397 045

Not 12 Skulder till kreditinstitut

Långivare Ränta Bindning ränta Bindning lån 2008-12-31 2007-12-31 Stadshypotek 3,77 % 2010-04-30 2010-04-30 8 900 000 8 900 000

Swedbank 6,57 % 2009-02-23 2009-09-24 5 718 024 5 729 373

Stadshypotek 3,40 % 2009-10-30 2009-10-30 8 190 000 8 460 000

Swedbank 4,41 % 2012-03-09 2012-03-09 5 729 827 6 012 783

Stadshypotek 5,65 % Rörlig 9 175 000 9 475 000

Summa 37 712 851 38 577 156

Under nästa räkenskapsår beräknas föreningen amortera 865.000 kr och den delen av skulden kan därför betraktas som kortfristig.

Ställda säkerheter till kreditinstitut

2008-12-31 2007-12-31

Uttagna fastighetsinteckningar 41 513 100 41 513 100

Summa 41 513 100 41 513 100

Not 13 Fond för inre underhåll

2008-12-31 2007-12-31

Vid årets början 881 337 1 080 277

Uttag under året -161 190 -198 940

Vid årets slut 720 147 881 337

Not 14 Övriga skulder

2008-12-31 2007-12-31

Personalens källskatt och sociala avgifter 21 928 20 028

Momsredovisning garage 7 528 7 809

ISS Landscaping 1 696 733 1 696 733

Summa 1 726 189 1 724 570

Not 15 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

2008-12-31 2007-12-31 Ärsavgifter och hyror

Räntekostnader Borevision El-avgifter Va-avgifter Fjärrvärmeavgift Renhållningsavgift Övrigt

Summa

Underskrifter

Helsingborg, 2009-

02 ­

1 354873 1 049555 191 518 173322

16737 15975

48168 52595

56642 55316

349770 315120

30603 37108

340

2048651 1 698991

O

{/J

( s~::#!~ E~kil

^.;J

\

ftlCJMtl /}';j"ev,'x!Q1

Jth~ f}r1UtJ!pL

Michael Rosenberg Magnus Asmussen Finn Paulsen

Vår revisions:erättelse betraffande denna åffiredovisning har avgivits

fUl ^Z~

'fll1A;jUCi t;;~{.cu~

~

Av föceningen vald revisor BoRevision AB

Utsedd av HSB Riksförbund

Till föreningsstämman i HSB Bostadsrättsförening Ättekulla i Helsingborg, org.nr 743000-3405.

Vi har granskat årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens förvaltning i HSB

Bostadsrättsförening Ättekulla i Helsingborg för räkenskapsåret 2008-0 l-O l - 2008-12-31. Det är styrelsen som har ansvaret för räkenskapshandlingarna och förvaltningen och för att årsredo­

visningslagen tillämpas vid upprättandet av årsredovisningen. Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och förvaltningen på grundval av vår revision.

Revisionen har utförts i enlighet med god revisionssed i Sverige. Det innebär att vi planerat och genomfört revisionen för att med hög men inte absolut säkerhet försäkra oss om att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att granska ett urval av underlagen för belopp och annan infonnation i räkenskapshandlingarna. I en revision ingår också att pröva

redovisningsprinciperna och styrelsens tillämpning av dem samt att bedöma de betydelsefulla

uppskattningar som styrelsen gjort när den upprättat årsredovisningen samt att utvärdera den samlade infonnationen i årsredovisningen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i föreningen för att kunna bedöma om någon

styrelseledamot är ersättningsskyldig mot föreningen. Vi har även granskat om någon styrelseledamot på annat sätt handlat i strid med bostadsrättslagen, årsredovisningslagen eller föreningens stadgar. Vi anser att vår revision ger oss rimlig grund för våra uttalanden nedan.

Arsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en rättvisande bild av föreningens resultat och ställning i enlighet med god redovisnings sed i Sverige.

Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar.

Vi tillstyrker att föreningsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för föreningen, behandlar resultatet enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

fJ~~

Per-Erik Gillberg BoRevision AB

Utsedd av HSB Riksförbund