Handlingar, samlade

Besöksadress Stagneliusgatan 14B | Postadress Box 865, 391 28 Kalmar | Telefon 0480-45 15 00 | E-post gymnasieforbundet@gyf.se | www.gyf.se

1 (2)

Kallelse/föredragningslista

Tid Fredagen den 29 oktober 2021, klockan 09.15.

Plats

Stufvenäs Gästgifveri, Berzeliussalen, vån 1 Gruppmöten

Kl 08.30-09.15

Dzenitas grupp, sal Berzeliussalen, vån 1 Björns grupp, sal Alfa, vån 2

Enligt uppdrag Ingegerd Andersson Förbundssekreterare

Föredragningslista

1. Mötets öppnande 2. Val av justerare

3. Godkännande av dagordning Beslutsärenden

4. Sammanträdesplan för direktionen 2022

Föredragande: Förbundssekreterare Ingegerd Andersson (5 min) 5. Ägardirektiv för Kalmar läns Pensionskapitalförvaltning AB

Föredragande: Ekonomichef Carina Cerafiani (10 min) 6. Återkommande placering av förbundets likviditetsöverskott

Föredragande: Ekonomichef Carina Cerafiani (10 min) 7. Anmälan av delegationsbeslut

8. Anmälningsärenden Informationsärenden

9. Revisorernas utlåtande avseende delårsbokslut 2021 Föredragande: Ekonomichef Carina Cerafiani (5 min) 10. Förslag på preliminär utbildningsorganisation 2022/2023

Föredragande: Verksamhetsområdeschef Stefan Regebro (20 min) Kaffepaus 30 min

11. Skollegitimation – Lägesrapport

Föredragande: Planeringschef Ann-Charlotte Anderberg (15 min) Datum

2021-10-21

Handläggare Ingegerd Andersson Förbundssekreterare 0480-45 15 00

ingegerd.andersson@gyf.se

Direktionen

för Kalmarsunds gymnasieförbund

Kalmarsunds gymnasieförbund Datum

2021-10-21

Besöksadress Stagneliusgatan 14B | Postadress Box 865, 391 28 Kalmar | Telefon 0480-45 15 00 | E-post gymnasieforbundet@gyf.se | www.gyf.se

2 (2)

12. Lokalbehovsplan – Process inför lång- och kortsiktig planering Föredragande: Planeringschef Ann-Charlotte Anderberg (20 min)

13. Lägesrapport om skolornas arbete för att minska smittspridningen av coronaviruset Föredragande: Förbundsdirektör Mats-Peter Krantz (5 min)

14. Information från förbundsdirektören (10 min)

KALMARSUNDS GYMNASIEFÖRBUND SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Arbetsutskottet

2021-10-19 1

Plats och tid

Campus Storken, klockan 13.00-14.30

Omfattning

§ 79 - 87

Beslutande

Ledamöter

Dzenita Abaza (S), ordförande Björn Andreen (M)

Susanne Eliasson (M) Sören Bondesson (S)

Övriga deltagande

Tjänstepersoner m.fl.

Mats-Peter Krantz, förbundsdirektör Carina Cerafiani, ekonomichef

Chatharina Gustafsson, administrativ chef Stefan Regebro, verksamhetsområdeschef Ann-Charlotte Anderberg, planeringschef Ingegerd Andersson, förbundssekreterare

Datum för justering

2021-___-___

Underskrifter

Sekreterare ___________________________________

Ingegerd Andersson

Ordförande ___________________________________

Dzenita Abaza

Justerande ___________________________________

Björn Andreen

Datum för anslag

Justeringen har tillkännagivits genom anslag på Kalmarsunds

gymnasieförbunds anslagstavla 2021-___-___

KALMARSUNDS GYMNASIEFÖRBUND SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Arbetsutskottet

2021-10-19 2

Justerare

§ 79 GYF 2021/0419-02.12

Sammanträdesplan för direktionen 2022

Beslutsunderlag

Förbundskansliets skrivelse 2021-10-12.

Bakgrund

Föreslagna datum har tagits fram av förbundskansliets personal tillsammans med ordföranden. Datumen följer tidigare års planering, där hänsyn bland annat tas till tidpunkterna för återkommande budgetuppföljning, delårsrapport och beslut om årsbudget.

Schemat ger högsta möjliga förutsättningar för förbundskansliets beredning och framställning av handlingar som ska sändas till direktion och arbetsutskott. Det ger också stöd för möjligheterna till utskrift och justering av arbetsutskottets beredningsprotokoll som biläggs handlingarna till direktionen.

Beslut

Arbetsutskottet föreslår att direktionen fastställer följande sammanträdesdagar 2022:

Presidium Arbetsutskott Direktion 11 januari 18 januari 27 januari 8 februari 15 februari 24 februari

8 mars 15 mars 24 mars

5 april 12 april 21 april

3 maj 10 maj 19 maj

16 augusti 23 augusti 1 september 13 september 20 september 29 september 11 oktober 18 oktober 28 oktober 8 november 15 november 24 november 29 november 6 december 15 december Sammanträdestider

Presidiet tisdagar kl 13.00 Arbetsutskottet tisdagar kl 13.00 Direktionen torsdagar kl 09.00

(undantag 28 oktober, kl 09.00 samt 15 december, kl 14.00)

Partigrupperna sammanträder i anslutning till direktionens sammanträden.

Arbetsutskottet föreslår att direktionen fastställer den 27 och 28 oktober för

budgetkonferens och direktionsmöte.

KALMARSUNDS GYMNASIEFÖRBUND SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Arbetsutskottet

2021-10-19 3

Justerare

§ 80 GYF 2021/0387-03.01

Ägardirektiv för Kalmar Läns Pensionskapitalförvaltning AB

Beslutsunderlag

Förbundskansliets skrivelse 2021-10-08.

Underlag 2021-09-28.

Bakgrund

Enligt kommunallagen ska kommun eller region som överlämnar skötseln av en kommunal angelägenhet till ett kommunalt bolag utfärda ägardirektiv för att säkerställa det kommunala ändamålet och att de kommunala befogenheterna utgör en ram för verksamheten.

Kalmarsunds gymnasieförbund äger tillsammans med flertalet andra kommuner och regionen, i Kalmar län, aktier i Kalmar Läns Pensionskapitalförvaltning AB.

Enligt kommunallagen ska ägarna av kommunala bolag utfärda ägardirektiv eftersom bolaget är en del av den kommunala verksamheten. Sedan tidigare finns konsortial- och samarbetsavtal samt placeringspolicy antagna av samtliga

delägare.

Syftet med ägardirektivet är att de demokratiska värdena inte eftersätts och att delägarna har inflytande eftersom bolaget är delägarnas egendom. Det finns också ett ägaransvar inför medborgaren.

Ägardirektivet styr ägarnas insyn i bolaget. I övrigt styrs verksamheten i första hand av gällande konsortial- och samarbetsavtal och av beslutad placeringspolicy.

Beslut

Arbetsutskottet föreslår att direktionen beslutar att anta ägardirektiv för Kalmar

Läns Pensionsförvaltnings AB enligt underlag daterat 2021-09-28.

KALMARSUNDS GYMNASIEFÖRBUND SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Arbetsutskottet

2021-10-19 4

Justerare

§ 81 GYF 2021/0349-03.04

Revisorernas utlåtande avseende delårsbokslut 2021

Information

Ekonomichef Carina Cerafiani redovisar revisorernas utlåtande avseende delårsbokslut 2021.

Revisorerna har gjort följande bedömning:

- Att delårsrapporten är upprättad i enlighet med lagens krav och god redovisningssed i övrigt.

- Att förbundet, enligt prognosen, kommer att redovisa en ekonomi i balans för år 2021. Det finns inga underskott att återställa från tidigare år.

- Att det prognostiserade resultatet är förenligt med de finansiella mål som fastställts i budget 2021.

- Att verksamhetens prognostiserade utfall delvis är förenligt med de fastställda målen i budget 2021. Inom de prioriterade områdena finns 21 delmål varav fem följs upp i delårsrapporten. Uppföljningen visar att samtliga mål når uppsatta målvärden.

- Delårsrapporten uppfyller syftet att ge direktionen möjlighet att använda den som underlag för styrning, ledning och kontroll av verksamheten.

Beslut

Arbetsutskottet tar informationen till protokollet.

Informationen ges till direktionen vid direktionsmöte 2021-10-29.

KALMARSUNDS GYMNASIEFÖRBUND SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Arbetsutskottet

2021-10-19 5

Justerare

§ 82 GYF 2021/0430-10.15

Förslag på preliminär utbildningsorganisation 2022/2023

Information

Verksamhetsområdeschef Stefan Regebro presenterar ett förslag till preliminär organisation för läsåret 2022/2023.

Förbundet har vid framtagandet av förslaget utgått ifrån bland annat följande:

- Elevers sökmönster under åren före pandemin

- Strategiskt tänk utifrån bl.a. ett ekonomiskt perspektiv Jenny Nyströmskolan

96 platser föreslås till samtliga estetiska programmets inriktningar. Till hotell- och turismprogrammet föreslås 16 platser. Programmet har erbjudits varje år men med 0 antagna de senaste två läsåren.

Förslaget om 60 platser till bygg- och anläggningsprogrammet har tagits i samråd med branschen. Förra läsåret hade fordon- och transportprogrammet högt

söktryck. Dock har skolan endast kapacitet för 24 elever. En utökning av antalet platser skulle innebära dyra investeringar och anpassningar. Likaså för VVS- och fastighetsprogrammet som också hade högt söktryck men klarar max 13 elever med nuvarande resurser.

Stagneliusskolan

En utökning av samhällsvetenskapsprogrammet föreslås från 224 platser till 256.

AST-enhetens organisation har ökat de senaste åren. Antagningen är behovsstyrd.

I övrigt föreslås inga förändringar på de tre skolorna mot föregående år.

Gymnasiesärskolan

Gymnasiesärskolan har ingen platsorganisation utan ett programutbud.

Undervisningen samordnas inom respektive program för alla fyra årskurserna.

Organisationen är för närvarande fyra nationella program och ett individuellt program. Inför årets antagning föreslås ingen förändring i programutbudet. Antal sökande ökar varje år. Prognos för 2022 är 30 elever. Förbundet har som

utgångspunkt att tillgodose det behov som uppstår inom dessa program.

Introduktionsprogrammen

Prognos för antagna till introduktionsprogrammen 2022 är 129 platser. Förbundet

konstaterar en minskning inom språkintroduktion men samtidigt en ökning inom

individuellt alternativ. Därav föreslås den totala organisationen kvarstå om totalt

220 platser. Även här har förbundet som utgångspunkt att tillgodose det behov

som uppstår inom dessa program.

KALMARSUNDS GYMNASIEFÖRBUND SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Arbetsutskottet

2021-10-19 6

Justerare

Beslut

Arbetsutskottet tar informationen till protokollet.

Informationen ges till direktionen vid direktionsmöte 2021-10-29.

KALMARSUNDS GYMNASIEFÖRBUND SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Arbetsutskottet

2021-10-19 7

Justerare

§ 83 GYF 2021/0431-10.01

Skollegitimation - Lägesrapport

Information

2016-05-26 beslutade dåvarande styrelse att skollegitimationen skulle införas under hösten 2016. Planeringschef Ann-Charlotte Anderberg informerar om följande:

Skollegitimationen är en del i förbundets långsiktiga arbete med trygghet och trivsel. Syftet med legitimationen är att kunna säkerställa vilka som har behörighet att vistas i lokalerna, enklare kunna identifiera okända personer och mer

konsekvent kunna ta gemensamt ansvar för skolmiljön och arbetsmiljön.

Initialt fanns inga funktioner kopplade till korten. 2018-09-27 fick

förbundsledningen i uppdrag av dåvarande styrelse att utreda vilka funktioner som var möjliga att koppla ihop med elevlegitimationerna samt att särskilt beakta möjligheten till ett in-/utpassersystem vid samtliga in-/utgångar och entréer inom gymnasieförbundet. Utredning gjordes varvid framkom att flera funktioner går att koppla på men lämpligast är utskrifts- och passagefunktion.

Under 2018 inköptes nya kort med RFID-tagg för att kunna koppla på fler

funktioner. Kopierings- och skrivarfunktion kopplades på vilket gjorde att eleven behövde kortet även under skoldagen. Passagesystem byttes på några skolor för att samtliga skolor skulle ha samma system och standard och gjorde det teknisk möjligt att koppla samman passagesystem och skollegitimation.

Sammankopplingen genomfördes 2019.

På senare tid har även gemensamma elevskåp med RFID-funktion (ej personliga) köpts in till Storken och Västergård.

Ovanstående åtgärder ger incitament för både elever och personal att bära med sig sin skollegitimation. Det blir enklare att identifiera elever och avvisa obehöriga vilket i sin tur ger förutsättningar att jobba trygghetsskapande.

Idag är det fullt möjligt att låsa skolornas entréer även under dagtid och endast ge behöriga elever och personal tillträde. Frågan har väckts på Lars Kaggskolan och förbundsledningen föreslår att alla skolor succesivt håller stängda entréer med start på Lars Kaggskolan.

Beslut

Arbetsutskottet tar informationen till protokollet samt överlåter till direktionen att ge uppdrag om fortsatt hantering.

Informationen ges till direktionen vid direktionsmöte 2021-10-29.

KALMARSUNDS GYMNASIEFÖRBUND SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Arbetsutskottet

2021-10-19 8

Justerare

§ 84 GYF 2021/0432-04.01

Modellen 80-90-100, förkortad arbetstid för äldre personal - Lägesrapport

Information

Administrativ chef Chatharina Gustafsson informerar om modellen 80-90-100.

Modellen ger en möjlighet till minskad arbetstid för äldre medarbetare. Modellen 80-90-100 innebär att arbetstid minskas till 80 % av heltid, lön betalas ut med 90 % av överenskommen lön och tjänstepensionsintjänandet behålls på samma nivå som före arbetstidsminskningen.

Ärendet har tidigare varit uppe i arbetsutskottet där beslut togs 2019-12-10 om att inte införa modellen 80-90-100 under år 2020. Beslutet grundande sig då på ekonomiska aspekter. Central samverkansgrupp väckte frågan återigen under våren 2021. Sedan dess har omvärldsbevakning gjorts och kontakt har tagits med både Helsingborg stad och Ludvika kommun, Västerbergslagens

utbildningsförbund, som tillämpar modellen, för att få en uppfattning om innebörden av ett eventuellt införande.

Följande aspekter har framkommit:

Arbetsmiljöaspekter

• Måste ha väl utarbetade kriterier, känsla av rättvisa.

• Kan användas i omställningssyfte men kan innebära ökad arbetsbelastning på övriga medarbetare.

• Viktigt att arbetsinnehållet dimensioneras efter tjänstgöringsgrad.

• Nytt uppdrag med handledning alternativt mentorskap ska rymmas inom tjänsten.

• Får inte användas istället för rehabilitering eller sjukskrivning.

Ekonomiska aspekter

• Är inte ekonomiskt genomförbart på bredare front. Kan eventuellt användas i enskilda fall utifrån verksamhetens förutsättningar.

• Måste var kostnadsneutralt för att rymmas i befintlig budget.

• Kostnader utöver budget kräver medel utöver nuvarande medlemsbidrag.

Beslut

Arbetsutskottet tar informationen till protokollet.

KALMARSUNDS GYMNASIEFÖRBUND SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Arbetsutskottet

2021-10-19 9

Justerare

§ 85 GYF 2021/0004-10.01

Lägesrapport om skolornas arbete för att minska smittspridningen av coronaviruset

Information

Förbundsdirektör Mats-Peter Krantz informerar om följande:

Region Kalmar län har meddelat att de fortsätter med drop-in vaccination på alla hälsocentraler och sjukhus i Kalmar län. Ny period mellan den 20 och 27 oktober.

Alla åtgärder som gjorts för att förhindra smittspridningen kvarstår.

I övrigt finns inget mer att rapportera.

Beslut

Arbetsutskottet tar informationen till protokollet.

Informationen ges till direktionen vid direktionsmöte 2021-10-29.

KALMARSUNDS GYMNASIEFÖRBUND SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Arbetsutskottet

2021-10-19 10

Justerare

§ 86 GYF 2021/0434-01.01

Lokalbehovsplan – Process inför lång- och kortsiktig planering

Informationen ges endast till direktionen vid direktionsmöte 2021-10-29.

§ 87

Information från förbundsdirektören

Informationen ges endast till direktionen vid direktionsmöte 2021-10-29.

Besöksadress Stagneliusgatan 14B | Postadress Box 865, 391 28 Kalmar | Telefon 0480-45 15 00 | E-post gymnasieforbundet@gyf.se | www.gyf.se

1 (1)

Sammanträdesplan för direktionen 2022 Bakgrund

Föreslagna datum har tagits fram av förbundskansliets personal tillsammans med ordföranden. Datumen följer tidigare års planering, där hänsyn bland annat tas till tidpunkterna för återkommande budgetuppföljning, delårsrapport och beslut om årsbudget.

Schemat ger högsta möjliga förutsättningar för förbundskansliets beredning och

framställning av handlingar som ska sändas till direktion och arbetsutskott. Det ger också stöd för möjligheterna till utskrift och justering av arbetsutskottets beredningsprotokoll som biläggs handlingarna till direktionen.

Förslag till beslut

Direktionen föreslås fastställa följande sammanträdesdagar 2022:

Presidium Arbetsutskott Direktion

11 januari 18 januari 27 januari

8 februari 15 februari 24 februari

8 mars 15 mars 24 mars

5 april 12 april 21 april

3 maj 10 maj 19 maj

16 augusti 23 augusti 1 september

13 september 20 september 29 september

11 oktober 18 oktober 28 oktober

8 november 15 november 24 november

29 november 6 december 15 december

Sammanträdestider:

Presidiet tisdagar kl 13.00 AU tisdagar kl 13.00 Direktionen torsdagar kl 09.00

(undantag 28 oktober, kl 09.00 samt 15 december, kl 14.00) Partigrupperna sammanträder i anslutning till direktionens sammanträden.

Direktionen fastställer den 27 och 28 oktober för budgetkonferens och direktionsmöte.

Beslutsexpediering

Medlemskommunerna Förbundskonferensen Förbundskansliet

FÖR KALMARSUNDS GYMNASIEFÖRBUND

Mats-Peter Krantz Ingegerd Andersson

Förbundsdirektör Förbundssekreterare

TJÄNSTESKRIVELSE

Datum

2021-10-12 Ärendebeteckning GYF 2021/0419-02.12

Handläggare Ingegerd Andersson Förbundssekreterare 0480-45 15 00

ingegerd.andersson@gyf.se

Direktionen

Kalmarsunds gymnasieförbund

TJÄNSTESKRIVELSE

Besöksadress Stagneliusgatan 33 | Postadress Box 865, 391 28 Kalmar | Telefon 0480-45 15 00 | E-post gymnasieforbundet@gyf.se | www.gyf.se

1 (1)

Ägardirektiv för Kalmar Läns Pensionskapitalförvaltning AB

Bakgrund

Enligt kommunallagen ska kommun eller region som överlämnar skötseln av en kommunal angelägenhet till ett kommunalt bolag utfärda ägardirektiv för att säkerställa det kommunala ändamålet och att de kommunala befogenheterna utgör en ram för verksamheten.

Kalmarsunds gymnasieförbund äger tillsammans med flertalet andra kommuner och regionen, i Kalmar län, aktier i Kalmar Läns Pensionskapitalförvaltning AB. Enligt kommunallagen ska ägarna av kommunala bolag utfärda ägardirektiv eftersom bolaget är en del av den kommunala verksamheten. Sedan tidigare finns konsortial- och samarbetsavtal samt placeringspolicy antagna av samtliga delägare.

Syftet med ägardirektivet är att de demokratiska värdena inte eftersätts och att

delägarna har inflytande eftersom bolaget är delägarnas egendom. Det finns också ett ägaransvar inför medborgaren.

Ägardirektivet styr ägarnas insyn i bolaget. I övrigt styrs verksamheten i första hand av gällande konsortial- och samarbetsavtal och av beslutad placeringspolicy.

Förslag till beslut

Ägardirektiv för Kalmar Läns Pensionsförvaltnings AB antas enligt underlag daterat 2021-09-28.

Beslutsexpediering

Kalmar Läns Pensionskapitalförvaltning AB FÖR KALMARSUNDS GYMNASIEFÖRBUND

Mats-Peter Krantz Carina Cerafiani

Förbundsdirektör Ekonomichef

Bilaga

Underlag daterat 2021-09-28

Datum 2021-10-08

Ärendebeteckning GYF 2021/0387-03.01

Handläggare Carina Cerafiani Ekonomichef 0480-45 15 09 carina.cerafiani@gyf.se

Direktionen

för Kalmarsunds gymnasieförbund

UNDERLAG

Besöksadress Stagneliusgatan 33 | Postadress Box 865, 391 28 Kalmar | Telefon 0480-45 15 00 | E-post gymnasieforbundet@gyf.se | www.gyf.se

1 (1)

Ägardirektiv för Kalmar Läns Pensionskapitalförvaltning AB

Bakgrund

Bolaget är en del av den kommunala verksamheten. Bolaget står i sin verksamhet under delägarnas uppsikt och har att följa delägarnas utfärdade direktiv för verksamheten.

Förutom genom lag och författning regleras bolagets verksamhet och förhållande till delägarna genom gällande bolagsordning, gällande ägardirektiv, gällande konsortial- och samarbetsavtal eller av beslutad placeringspolicy. Väsentligt är att de demokratiska värdena inte eftersätts vid utnyttjande av privaträttslig organisationsform. Ett sätt att motverka detta är att skapa en organisation där delägarnas överordnade roll tydligt är markerad och där delägarna också utövar en faktisk och engagerad ägarledning.

Bolagets styrelse ska årligen gå igenom ägardirektiven och hur de ska leva upp till dem.

Syfte

Delägarnas fullmäktige anger följande skäl för att ge ägardirektiv till bolaget:

• Kommunallagen förutsätter ett kommunalt inflytande över bolagen eftersom de är ett instrument för kommunal verksamhet.

• Delägarna har ett politiskt och ekonomiskt ansvar för verksamheten i bolaget.

• Bolaget är delägarnas egendom. Det finns alltså ett ägaransvar inför medborgaren.

Insyn i bolagets verksamhet

Kommunallagen slår fast att insynsfrågorna är viktiga ur demokratisk synpunkt. Bolaget ska ha en öppen attityd i dessa frågor. Bolagsstyrelsen har en skyldighet att se till att kommunfullmäktiges ställningstagande inhämtas i frågor av principiell beskaffenhet eller annars av större vikt. Varje ärendes karaktär ska prövas av bolagsstyrelsen. Delägarna ska utse en person att ingå i en särskild referensgrupp för att främja insynen i bolaget.

Bolaget ska månatligen rapportera delägares kapitalförvaltning för parts räkning.

Uppdraget

Verksamhetens uppdrag är att tillhandahålla möjlighet för delägare att överlämna likvida medel för långsiktig förvaltning. Avsikten är i första hand att de medel som överlämnas för förvaltning skall täcka delägarnas uppkommande förpliktelser att utbetala

tjänstepension till anställda. Verksamheten ska grundas på långsiktighet och en balansering av risk och avkastningen, som över tid skall utmynna i en sund riskjusterad avkastning. Verksamheten styrs i första hand av gällande konsortial- och samarbetsavtal och av beslutad placeringspolicy.

Datum 2021-09-28

Ärendebeteckning GYF 2021/0387-03.01

Handläggare Carina Cerafiani Ekonomichef 0480-45 15 09 carina.cerafiani@gyf.se

Direktionen

för Kalmarsunds gymnasieförbund

Besöksadress Stagneliusgatan 14B | Postadress Box 865, 391 28 Kalmar | Telefon 0480-45 15 00 | E-post gymnasieforbundet@gyf.se | www.gyf.se

1 (1)

Återkommande placering av förbundets likviditetsöverskott

Bakgrund

Avseende förvaltning av likviditetsöverskott ska, enligt förbundets finanspolicy (antagen 2019-09-26), kortfristigt likviditetsöverskott placeras på koncernkontot.

Likviditetsöverskott som inte är tillfälligt ska användas till att antingen amortera låneskuld eller placeras hos KLP (Kalmar Läns Pensionskapitalförvaltning AB). Då förbundet inte har någon låneskuld återstår endast alternativet avseende placering.

Vid direktionens sammanträde 2020-12-13 beslutades att 10 mkr skulle placeras hos KLP. Placeringen genomfördes under januari 2021.

I beslutet fanns även en placeringsplanering om 10 mkr per år upp till förbundets nivå för ansvarsförbindelsen (32,3 mkr inklusive löneskatt vid delåret 2021).

Ekonomiska konsekvenser

Förbundets likviditetssituation är fortsatt stabil. Genomsnittliga likviditetssaldot har under året varit 97 mkr (vid delår 2021). Med hänsyn taget till betalningsberedskapen för en månads utbetalningar så återstår ett överskott om 42 mkr.

Att placera ytterligare 10 mkr hos KLP har således ingen negativ inverkan på förbundets förmåga att hantera sin likvida situation.

Förslag till beslut

Direktionen beslutar att under januari månad 2022 placera 10 mkr av det likvida överskottet hos KLP med organisationsnummer 556530-6460.

FÖR KALMARSUNDS GYMNASIEFÖRBUND

Mats-Peter Krantz Carina Cerafiani

Förbundsdirektör Ekonomichef

Bilaga

Underlag daterat 2021-10-21.

TJÄNSTESKRIVELSE

Datum

2021-10-21 Ärendebeteckning GYF 2021/0427-03.01

Handläggare Caroline Johansson Controller

0480-45 15 14

caroline.johansson@gyf.se

Direktionen

Kalmarsunds gymnasieförbund

Besöksadress Stagneliusgatan 14B | Postadress Box 865, 391 28 Kalmar | Telefon 0480-45 15 00 | E-post gymnasieforbundet@gyf.se | www.gyf.se

1 (2)

Återkommande placering av förbundets likviditetsöverskott

Förbundets likviditetsöverskott

Avseende förvaltning av likviditetsöverskott ska, enligt förbundets finanspolicy (antagen 2019-09-26), kortfristigt likviditetsöverskott placeras på koncernkontot.

Likviditetsöverskott som inte är tillfälligt ska användas till att antingen amortera låneskuld eller placeras hos KLP (Kalmar Läns Pensionskapitalförvaltning AB). Då förbundet inte har någon låneskuld återstår endast alternativet avseende placering.

Likviditetsöverskottet ska beaktas utifrån den beredskap förbundet fastställt för sina månatliga betalningar.

Årsgenomsnittet för Kalmarsunds gymnasieförbunds likviditetssaldo har, mellan åren 2013-2020, uppgått till 74 mkr. Trenden är stabil. Det genomsnittliga likviditetssaldot för januari-augusti 2021 är 97 mkr. Den betalningsberedskap som förbundet beslutat, i och med antagen finanspolicy, är utbetalningar för en kalendermånad vilket motsvarar 55,2 mkr baserat på perioden januari-augusti 2021. 55,2 mkr måste därmed kvarstå på förbundets konto efter eventuella placeringar.

Mål med placering av likviditetsöverskott

Målet med placeringen är att nå en volym motsvarande förbundets ansvarsförbindelse.

Ansvarsförbindelsen är de pensioner, vilka redovisas utanför balansräkningen, som intjänats innan 1998. Önskvärd målvolym skulle då vara 32,3 mkr vilket avser

ansvarsförbindelsen, 2021-08-31, inklusive löneskatt. Denna summa kan förändras i och med pensionsprognos för aktuell period.

Vid direktionsmötet i december 2020 beslutades en placering om 10 mkr samt en placeringsplanering om 10 mkr per år upp till ansvarsförbindelsens nivå. Placeringen genomfördes i januari 2021.

Beloppet, vilket kan vara aktuellt att placera hos KLP 2021, är nuvarande likviditetsöverskott som uppgår till 42 mkr (delår 2021) när hänsyn är tagen till betalningsberedskapen beskriven ovan.

En ytterligare placering om 10 mkr påverkar den nuvarande genomsnittliga likviditeten på årsbasis med cirka 10 % men är ändå 25 % av målet med placeringen, vilken alltså kan nås inom en period om tre år.

Utveckling placerade medel

KLP bildades 1996 och syftet med verksamheten är att tillhandahålla möjlighet för var och en av kommunerna att överlämna likvida medel för långsiktig förvaltning. Avsikten är i första hand att de medel som överlämnas för förvaltning ska vara avsedda att täcka förpliktelsen att utbetala tjänstepension till anställda.

UNDERLAG

Datum

2021-10-21 Ärendebeteckning GYF 2021/0427-03.01

Handläggare Caroline Johansson Controller

0480-45 15 14

caroline.johansson@gyf.se

Kalmarsunds gymnasieförbund Datum Ärendebeteckning 2021-10-21 GYF 2021/0427-03.01

2 (2)

Vid utgången av september 2021 uppgick KLP:s totala portföljvärde till 5 041 mkr (se fördelningen mellan ägarna ovan). Detta är en värdeökning motsvarande 224 % i förhållande till insatt kapital.

Nedan redovisas avkastningens förhållande till insatt kapital upp till senaste nuvärdet.

TJÄNSTESKRIVELSE

Besöksadress Stagneliusgatan 14B | Postadress Box 865, 391 28 Kalmar | Telefon 0480-45 15 00 | E-post gymnasieforbundet@gyf.se | www.gyf.se

1 (2)

Anmälan av delegationsbeslut, oktober 2021

Rektor, Jenny Nyströmskolan

1:38 Byte av studieväg för enskild elev, 1 beslut.

4:2 Ansvar och åtgärder mot kränkande behandling av elev, 2 beslut.

Rektor, Lars Kaggskolan

6:8 Tillsvidareanställning eller vikariat 6 månader eller längre av övrig personal 2 beslut.

Rektor, Stagneliusskolan

1:25 Besluta om antalet undervisningstimmar för varje kurs och för gymnasiearbetet samt fördelning av undervisningstiden över läsåren samt redovisa hur eleven fått sin garanterade undervisningstid, 1 beslut.

1:34 Fördelning av elever på inriktingar i högre årskurs då inriktningsgaranti ej medgivits, 1 beslut.

Förbundsdirektör

5:4 Ingå avtal som ej rör lokaler och som ej uppgår till gränsen för direktupphandling enligt LOU, 1 beslut.

5:24 Avge yttrande i anledning av överklagande till Förvaltningsrätten, 3 yttranden.

5:32 Teckna personuppgiftsbiträdesavtal, 1 avtal.

Ekonomichef

5:17 Tilläggsbelopp för fristående huvudmän, 3 beslut.

Planeringschef

5:4 Ingå avtal som ej rör lokaler och som ej uppgår till gränsen för direktupphandling enligt LOU, 1 beslut.

Kostchef

6:8 Tillsvidareanställning eller vikariat 6 månader eller längre av övrig personal, 1 beslut.

Antagningshandläggare - Gymnasieskolan

1:2 Ansvara för antagning - Informationshäfte med tidsplan.

1:3 Meddela hemkommunen om elev börjar eller slutar i annan kommun, 4 st.

1:11 Ge dispens från betyget godkänt i engelska vid ansökan till gymnasiet - Beslut Ant 2103 enligt protokoll 2021-06-15, bilaga 3.

1:12 Besluta om behörighet och mottagande till nationellt program - Arkivlista för antagning 2021-09-15.

1:13 Besluta om mottagande av elev som ej är folkbokförd i kommun inom

Kalmarsunds gymnasieförbund i de fall samverkansavtal saknas – Arkivmapp:

Yttrande/Beslut 2021.

Datum 2021-10-21

Ärendebeteckning GYF 2021/0038-01.01

Handläggare Ingegerd Andersson Förbundssekreterare 0480-45 15 00

Ingegerd.andersson@gyf.se

Direktionen

Kalmarsunds gymnasieförbund

Kalmarsunds gymnasieförbund Datum Ärendebeteckning 2021-10-21 GYF 2021/0038-01.01

Besöksadress Stagneliusgatan 14B | Postadress Box 865, 391 28 Kalmar | Telefon 0480-45 15 00 | E-post gymnasieforbundet@gyf.se | www.gyf.se

2 (2)

1:14 Yttrande för i medlemskommunen folkbokförd elev att gå gymnasieutbildning i kommun utanför Kalmarsunds gymnasieförbund i de fall samverkansavtal saknas – Arkivmapp: Yttrande/Beslut 2021.

1:17 Beslut att vid synnerliga skäl ta emot elever som är behöriga till ett yrkesprogram, till yrkesintroduktion eller individuellt alternativ – Beslut Ant 2101, beslut Ant 2102.

1:18 Pröva om behörighet och mottagande till programinriktat val eller yrkesintroduktion – Arkivmapp för Yttrande/Beslut 2021. Arkivlista för antagning 2021-09-15.

1:26 Besluta om urvalskriterier och tillämpning av dessa för programinriktat individuellt val och yrkesintroduktion - Informationshäfte med tidsplan.

1:31 Besluta om urval, antagning och övrig fördelning till nationellt program - Arkivlista för antagning 2021-09-15, Informationshäfte med tidsplan.

1:32 Besluta om avsättning av antal platser till fri kvot - Ant 2103 enligt protokoll 2021-06-15, bilaga 1.

Antagning AST-enheten - Ant 2103 enligt protokoll 2021-06-15, bilaga 2.

1:33 Besluta om meritvärde - kompletterande urvalsgrunder, färdighetsprov - Arkivlista för antagning 2021-09-15.

1:35 Besluta om preliminär- och slutlig antagning samt reservantagning -

Antagningslista för preliminär antagning 2021-04-08. Antagningslista för slutlig antagning 2021-07-01. Antagningslista för reservantagning 2021-09-15.

Antagningshandläggare – Gymnasiesärskolan

2:2 Ansvara för antagning av elev till gymnasiesärskolan - Arbetsordning för mottagande i gymnasiesärskolan.

2:14 Bedömning av förutsättningar för nationellt program för elev som har sökt individuellt program – Beslut Ant 2104.

2:15 Pröva om den sökande ska tas emot på nationellt program respektive individuellt program – Beslut Ant 2104.

2:16 Besluta om mottagande på individuella program – Ant 2104.

Ekonomiassistent vid förbundskansliet

1:6 Besluta om inackorderingsbidrag, 15 beslut.

Granskning av

delårsrapport 2021

Kalmarsunds Gymnasieförbund

Mattias Johansson Caroline Liljebjörn Annie Johansson

Revisionsrapport

Sammanfattning

PwC har på uppdrag av kommunens förtroendevalda revisorer översiktligt granskat förbundets delårsrapport för perioden 2021-01-01 – 2021-08-31. Uppdraget ingår som en obligatorisk del av revisionsplanen för år 2021.

Med utgångspunkt från ställda revisionsfrågor lämnas följande sammanfattande revisionella bedömning per revisionsfråga:

Revisionsfråga Bedömning

Har delårsrapporten

upprättats enligt lagens krav och god redovisningssed?

Ja

Grundat på vår översiktliga granskning har det inte kommit fram några

omständigheter som ger oss

anledning att anse att delårsrapporten per 2021-08-31 inte, i allt väsentligt, är upprättad i enlighet med lagens krav och god redovisningssed i övrigt.

Bedömningen i delårsrapporten är att balanskravet kommer att uppfyllas för år 2021. Det finns inga negativa resultat att återställa från tidigare år.

Är resultaten i

delårsrapporten förenliga med de av fullmäktige fastställda målen för god ekonomisk hushållning, d.v.s. finns förutsättningar att målen kommer att uppnås?

Ja

Grundat på vår översiktliga granskning av delårsrapportens återrapportering har det inte kommit fram några omständigheter som ger oss anledning att anse att det

prognostiserade resultatet inte skulle vara förenlig med de finansiella mål som fullmäktige fastställt i

verksamhetsplan och budget 2021.

Grundat på vår översiktliga granskning av delårsrapportens återrapportering har det inte kommit fram några omständigheter som ger oss anledning att anse att det

prognostiserade resultatet inte skulle vara förenligt med de verksamhetsmål som fullmäktige fastställt i

verksamhetsplan och budget 2021.

1

Innehållsförteckning

Sammanfattning 1

Inledning 3

Bakgrund 3

Syfte och revisionsfrågor 3

Revisionskriterier 3

Avgränsning och metod 3

Granskningsresultat 5

Lagens krav och god redovisningssed 5

Iakttagelser 5

Bedömning 5

God ekonomisk hushållning 6

Iakttagelser 6

Bedömning 7

2

Inledning

Bakgrund

Fullmäktige i respektive medlemskommun ska behandla minst en delårsrapport per år. I samband med fullmäktiges behandling av delårsrapporten ska även revisorerna bedöma resultatet i delårsrapporten. Denna granskning utgör underlag för det utlåtande som revisorerna ska lämna till fullmäktige i medlemskommunerna.

Delårsrapporten ska omfatta en period av minst hälften och högst två tredjedelar av räkenskapsåret och den ska innehålla en översiktlig redogörelse för utvecklingen av förbundets verksamhet och resultat sedan föregående räkenskapsårs utgång.

Revisionsobjekt är direktionen som är ansvarig för delårsrapportens upprättande. Vårt ansvar är att granska delårsrapporten utifrån god sed.

Syfte och revisionsfrågor

Granskningen ska besvara följande revisionsfrågor:

● Har delårsrapporten upprättats enligt lagens krav och god redovisningssed?

● Är resultaten i delårsrapporten förenliga med de fastställda målen för god ekonomisk hushållning, d.v.s. finns förutsättningar att målen kommer att uppnås?

Revisionskriterier

Följande kriterier används i granskningen:

● Kommunallag (KL)

● Lag om kommunal bokföring och redovisning (LKBR)

● Rådet för kommunal redovisnings rekommendation R17, Delårsrapport Avgränsning och metod

Granskningen av delårsrapporten omfattar:

● Översiktlig granskning av den finansiella delen av delårsrapporten per 2021-08-31,

● Förvaltningsberättelsens innehåll,

● Hur förbundet redovisar hur väl det prognostiserade resultatet är förenligt med målen för god ekonomisk hushållning (finansiella och verksamhetsmässiga mål).

Granskningen utgår från Vägledning 4, Granskning av delårsrapport, utgiven av Sveriges kommunala yrkesrevisorer (SKYREV). Granskningen sker genom analytisk granskning och intervjuer med nyckelpersoner som är ansvariga för delårsrapportens upprättande.

En översiktlig granskning har en annan inriktning och en betydligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt ISA och god

3

revisionssed i övrigt har. Detta PM är skrivet i avvikelseform och omfattar våra mest väsentliga iakttagelser och bedömningar.

Den granskade delårsrapporten fastställdes av direktionen 2021-09-30. Fullmäktige i Kalmar behandlar delårsrapporten 2021-10-25, fullmäktige i Borgholm behandlar delårsrapporten 2021-11-15, fullmäktige i Mörbylånga behandlar delårsrapporten 2021-10-25 och fullmäktige i Torsås behandlar delårsrapporten 2021-11-15.

Rapportens innehåll har sakgranskats av ekonomichef och controller.

4

Granskningsresultat

Lagens krav och god redovisningssed

Den upprättade delårsrapporten omfattar perioden januari – augusti, vilket överensstämmer med lag (2018:597) om kommunal bokföring och redovisning.

Resultatet för perioden uppgår till 28 369 tkr (2020-08-31: 40 850 tkr). Skillnaden mellan perioderna beror på högre kostnader år 2021 till exempel för löner och pensioner. I resultatet per 2021-08-31 ingår orealiserad värdeökning på placerade pensionsmedel med 1 257 tkr.

Direktionen har överlämnat rapporten inom lagstadgad tid (två månader efter delårsrapportens slut) till förbundets revisorer och till kommunfullmäktige i Kalmar, Borgholms, Mörbylånga och Torsås kommuner.

Det finns en redovisning av hur helårsprognosen förhåller sig till den budget som fastställts för den löpande verksamheten. Det prognostiserade resultatet uppgår till 5 721 tkr vilket är 5 222 tkr högre än budgeterat.

En bedömning av balanskravsresultatet utifrån helårsprognosen lämnas. I och med årets prognostiserade resultat förväntas förbundet redovisa en ekonomi i balans för år 2021. Det finns inga negativa balanskravsresultat att återställa från tidigare år.

Vid granskning av periodens resultat- och balansräkning för förbundet har följande noterats:

● Enligt beskrivningen i delårsrapporten baseras semesterlöneskulden per 31 augusti på utfallet av intjänade, men ej uttagna dagar per 31 december 2020 med tillägg för en prognostiserad förändring som uppgår till 333 tkr. Principen beskrivs öppet i delårsrapporten i avsnittet “Redovisningsprinciper”.

Hanteringen avviker från god redovisningssed eftersom intjänade och uttagna dagar från 1 januari till 31 augusti 2021 inte justerat den utestående skulden utan bokförts som kostnad i resultaträkningen.

Bedömning

Grundat på vår översiktliga granskning har det inte kommit fram några omständigheter som ger oss anledning att anse att delårsrapporten per 2021-08-31 inte, i allt väsentligt, är upprättad i enlighet med lagens krav och god redovisningssed i övrigt. Bedömningen i delårsrapporten är att balanskravet kommer att uppfyllas för år 2021. Det finns inga negativa resultat att återställa från tidigare år.

2KL kap 11 § 16 st 2

1LKBR kap 12 § 1

5

God ekonomisk hushållning

Mål

I delårsrapporten görs en avstämning mot årsprognosen avseende förbundets

finansiella och verksamhetsmässiga mål som fastställts i budget 2021. Belopp i mnkr.

Finansiella mål, fastställda av direktionen

Prognos 2021 Måluppfyllelse,

förbundets bedömning

Under innevarande år samt

de två kommande planeringsåren ska förbundets soliditet exklusive

pensionsförpliktelser samt soliditeten inklusive

pensionsförpliktelserna öka

Exklusive pensionsskuld:

2021: 25 % 2022: 32 % 2023: 34 %

Inklusive pensionsskuld:

2021: 13 % 2022: 15 % 2023: 18 %

Prognosen pekar på att målet kommer att uppnås.

Under innevarande år samt de två kommande

planeringsåren ska förbundets genomsnittliga likviditetssaldo över året överstiga en månads

genomsnittliga utbetalningar

Årets likviditetssaldo genomsnitt:

2021: 96,8 2022: 99,8 2023: 104,8 Genomsnittliga månadsutbetalning:

2021: 55,2 2022: 55,8 2023: 56,4

Prognosen pekar på att målet kommer att uppnås.

Under innevarande år samt de två kommande

planeringsåren ska förbundets

nettoinvesteringar

självfinansieras till en nivå om minst 75 %

Utrymme:

2021: 12,56 2022: 10,14 2023: 12,64 Investeringar:

2021: 7,45 2022: 15,00 2023: 10,00

Totalt för perioden: 109 %

Prognosen pekar på att målet kommer att uppnås.

Enligt förbundets prognos kommer båda samtliga tre finansiella mål att uppnås.

6

Direktionen har beslutat om budget och verksamhetsmål för år 2021.

● Kunskap, utveckling och lärande

● Normer, värden och inflytande

● Integration

● En skola på vetenskaplig grund och beprövad erfarenhet

Inom de prioriterade områdena finns 19 delmål varav 4 delmål inom kunskap,

utveckling och lärande samt ett delmål inom normer, värden och inflytande följs upp i delårsrapporten.

I delårsrapporten beskrivs att samtliga mål når uppsatta målvärden. Utfallet i

förhållande till målvärdena kommenteras i delårsrapporten både på övergripande nivå och per skola.

Delmålen följs även upp utifrån trendriktning varav fyra mål har en positiv utveckling och ett mål är oförändrat.

Bedömning

Grundat på vår översiktliga granskning av delårsrapportens återrapportering har det inte kommit fram några omständigheter som ger oss anledning att anse att det prognostiserade resultatet inte skulle vara förenlig med de finansiella mål som fullmäktige fastställt i verksamhetsplan och budget 2021.

Grundat på vår översiktliga granskning av delårsrapportens återrapportering har det inte kommit fram några omständigheter som ger oss anledning att anse att det prognostiserade resultatet inte skulle vara förenligt med de verksamhetsmål som fullmäktige fastställt i verksamhetsplan och budget 2021.

3Dir, § 90/2020-11-19

7

2021-10-08

Mattias Johansson Caroline Liljebjörn

___________________________ ___________________________

Uppdragsledare Granskningsansvarig

Denna rapport har upprättats av Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB (org nr 556029-6740) (PwC) på uppdrag av Kalmarsunds Gymnasieförbund enligt de villkor och under de förutsättningar som framgår av god

revisionssed. PwC ansvarar inte utan särskilt åtagande, gentemot annan som tar del av och förlitar sig på hela eller delar av denna rapport.

8