1. Förslag till bokslutsberedning för Stadshus AB-koncernen 2017

(1)

Snabbprotokoll

Sammanträdesdatum 2017-12-13

Göteborgs Stad Kommunstyrelsen, snabbprotokoll 6(14)

2.2 Kommunstyrelsens egna uppdrag

1. Förslag till bokslutsberedning för Stadshus AB-koncernen 2017 Beslut

Flyttat till område 2.1.13.

2. 1018/15

Sverigeförhandlingen – Överenskommelse om utbyggnad av höghastighetsjärnväg Stockholm - Göteborg

Beslut

Bifall till stadsledningskontorets förslag.

Omedelbar justering.

Yttrande L, M och KD.

3. 0019/17

Framställan från Västra Göteborg om att få använda eget kapital under 2018 Beslut

Yttrande MP, S och V.

4. 0070/17

Ersättningsbelopp 2018 för fristående verksamhet inom stadsdelssektorns utbildningsområde

Beslut

Omedelbar justering.

Yttrande SD.

(2)

Yttrande MP, S, V Kommunstyrelsen 2017-12-13

Angående framställan från Västra Göteborg om att få använda eget kapital under 2018

Nämndens framställan är alltför tidig för att hantera ekonomin under 2018. Det är möjligt för nämnden att längre fram göra en ny bedömning och då återkomma gällande eget kapital.

Till saken hör att de ekonomiska förutsättningarna för nämnden kommer att förändras i och med att höstens kompletteringsbudget antas. Den uppdaterade ekonomiska bilden kan komma att se bättre ut.

Det är i sammanhanget värt att notera att SDN Västra Göteborg under ett antal år, genom sund ekonomisk hushållning, byggt upp ett stort eget kapital och överfört överskjutande medel till kommunen centralt.

(3)

1(4)

Tjänsteutlåtande Utfärdat 2017-11-28 Diarienummer 0019/17

Ekonomiområdet Annika Andersson Telefon 031-365 04 23

E-post: annika.andersson@stadshuset.goteborg.se

Framställan från Västra Göteborg om att få använda eget kapital under 2018

Förslag till beslut I kommunstyrelsen

Framställan från SDN Västra Göteborg om att få nyttja eget kapital under 2018, utöver den gräns som nämnden själv äger rätt att besluta om, avslås.

Sammanfattning

Enligt kommunfullmäktiges budgetbeslut för 2018 har stadsdelsnämnderna under året rätt att genom egna beslut nyttja eget kapital motsvarande 0,7 procent av

kommunbidraget/ omslutningen. Om nämnd vill ianspråkta eget kapital överstigande 0,7-procentnivån krävs ett godkännande av kommunstyrelsen.

SDN Västra Göteborg har vid sitt sammanträde 2017-10-26, § 193, Dnr 0004/17, beslutat anhålla hos kommunstyrelsen om att för år 2018 få ta i anspråk 22 mnkr av eget kapital utöver vad som medges i stadens budgetriktlinjer.

Nämnden gör ingen tydlig uppdelning av vilka områden som finansieras via det egna kapital som nämnden själv kan fatta beslut om och vilka insatser som är kopplade till begäran om eget kapital i kommunstyrelsen. Inom IFO-FH planeras eget kapital motsvarande 15 mnkr tas i anspråk och inom grundskolan är motsvarande belopp 10 mnkr. För att ha en beredskap för de ekonomiska risker som kan uppstå under de organisationsförändringar som genomförs under 2018 föreslår nämnden att en reserv motsvarande 9 mnkr vilken också föreslås finansieras via eget kapital. Övriga medel avser en pågående ledarutbildning.

Sammantaget innebär det att nämnden, under förutsättning av kommunstyrelsens beviljande, planerar att nyttja 35 mnkr av sitt egna kapital under 2018.

Stadsledningskontorets bedömning är att kommunstyrelsen inte bör bevilja SDN Västra Göteborg att använda mer eget kapital än nämnden själv äger rätt att fatta beslut om.

Detta då kontoret menar att det kan finnas risk att stadens möjligheter att uppnå en god ekonomisk hushållning försämras.

Ekonomiska konsekvenser

Nämndernas användning av eget kapital måste mötas av motsvarande överskott i kommunen centralt för att inte påverka stadens samlade resultat.

Om kommunstyrelsen inte beviljar nämndens framställan minskar nämndens möjligheter att täcka puckelkostnader inom IFO-FH och grundskolan behöver vidta anpassningsåtgärder. Den ekonomiska risken för nämnden bedöms också öka då övergripande reserv minskar.

(4)

Göteborgs Stad Stadsledningskontoret, tjänsteutlåtande 2(4)

Barn-, jämställdhet- och mångfaldsperspektivet

Beroende på vilka beslut kommunstyrelsen fattar kring denna framställan, kan det få effekter som påverkar barn, elever och brukare vid stadsdelsnämndens olika

verksamheter.

Miljöperspektivet

Stadsledningskontoret har inte funnit några särskilda aspekter på frågan utifrån detta perspektiv.

Omvärldsperspektivet

Frågan om nämnders rätt använda eget kapital är en intern ekonomistyrningsfråga för Göteborgs Stad.

Bilaga 1 Protokollsutdrag 2017-10-26 SDN Västra Göteborg, nämndens godkännande av budget 2018 samt anhållan till kommunstyrelsen Bilaga 2 Tjänsteutlåtande Västra Göteborg

(5)

Ärendet

SDN Västra Göteborg har vid sitt sammanträde 2017-10-26, § 193, Dnr 0004/17, beslutat anhålla hos kommunstyrelsen om att för 2018 få ta i anspråk 22 mnkr av eget kapital utöver vad som medges i stadens budgetriktlinjer.

Bakgrund

Enligt kommunfullmäktiges budgetbeslut för 2018 har stadsdelsnämnderna under året rätt att genom egna beslut nyttja eget kapital motsvarande 0,7 procent av

kommunbidraget/ omslutningen. Gränsen är förhöjd för stadsdelsnämnderna, förskolenämnden samt grundskolenämnden med anledning av omorganisationen av förskola och skola.

Om nämnd vill ianspråkta eget kapital överstigande 0,7-procentnivån krävs det ett godkännande av kommunstyrelsen. Kommunstyrelsen kan enligt kommunfullmäktiges beslut bara godkänna en sådan framställan efter att ha prövat om det finns synnerliga skäl för den, samt om det samlade ekonomiska läget för kommunen som helhet tillåter att ett ianspråktagande sker utan att riskera god ekonomisk hushållning.

Kommunfullmäktiges budgetbeslut innebär att SDN Västra Göteborg genom eget beslut har rätt att använda 13 Mkr. SDN Västra Göteborg har 2017-10-26 beslutat anhålla hos kommunstyrelsen att för år 2018 få ta i anspråk 22 mnkr av eget kapital.

Nämnden gör ingen tydlig uppdelning av vilka områden som finansieras via det egna kapital som nämnden själv kan fatta beslut om och vilka insatser som är kopplade till begäran om eget kapital i kommunstyrelsen.

De insatser som planeras att finansieras via eget kapital återfinns på både förvaltningscentral nivå och inom de olika verksamhetssektorerna.

För utbildningsområdet har nämnden lagt en budget utifrån fullmäktiges ram och inte omfördelat medel till annan verksamhet. En nybyggd grundskola medför ökade lokalkostnader med 20 mnkr under 2018. Det krävs därför strukturförändringar inom grundskolan för att finansiera denna ökade kostnad. Stadsdelsnämnden anser att den nya grundskolnämnden ska besluta om dessa förändringar och stadsdelsnämnden föreslår därför att rikta 10 mnkr (halvårseffekt) av eget kapital till grundskolan.

IFO-FH har en negativ prognos för 2017 på ca 40 - 50 mnkr till följd av kostnader för flyktingverksamheten, korttidsplatser BmSS och ökade behov för barn/unga. Denna obalans bedöms inte helt kunna åtgärdas inför 2018. Nämnden avser därför att rikta 15 mnkr av eget kapital till IFO-FH för att täcka puckelkostnader för flyktingverksamhet och BmSS.

Inom de förvaltningsgemensamma budgetanslagen finns medel avsatta för en pågående ledarutbildning vilken planeras att finansieras via eget kapital, motsvarande 1 Mkr, under 2018. Utöver detta bedömer stadsdelsnämnden att pågående omorganisationer inom staden medför en ökad ekonomisk risk för stadsdelen vid omställning av verksamhet och lokaler. Nämnden avser därför att avsätta 9 mnkr av eget kapital för dessa omställningskostnader.

Stadsledningskontorets övervägande

För att värdera om nämndens begäran kan beviljas ska kommunstyrelsen värdera huruvida det kan ske utan att äventyra god ekonomisk hushållning.

För 2018 har staden budgeterat ett resultat på 100 mnkr. En tumregel för att bedöma om en kommun har god ekonomisk hushållning är att resultatet bör vara minst två procent av kommunens skatteintäkter och kommunalekonomisk utjämning. Det motsvarar för

(6)

Göteborgs del drygt 600 mnkr 2018. Kommunens ekonomiska förutsättningar för året är relativt sårbara och kommunstyrelsen bör därför vara restriktiv med att bevilja

användning av eget kapital.

Så här tidigt, innan året ens har börjat, finns det betydande osäkerheter både på kostnads- och intäktssidan. Bland annat står stadsdelsnämnderna inför en stor

omställning med anledning av att förskolan och skolan överförs till nya nämnder. Det är därför troligt att flera nämnder under året kommer att fatta beslut om att använda eget kapital inom det utrymme som budgetbeslutet medger. Detta måste då mötas av motsvarande medel kommuncentralt.

Stadsledningskontorets bedömning är att kommunstyrelsen inte bör bevilja SDN Västra Göteborg att använda mer eget kapital än nämnden själv äger rätt att fatta beslut om.

Detta då kontoret menar att det kan finnas risk att stadens möjligheter att uppnå en god ekonomisk hushållning försämras.

Beträffande de skäl som nämnden anför som synnerliga skäl tar stadsledningskontoret inte ställning till dem utan överlåter till kommunstyrelsen att bedöma om synnerliga skäl finns. Vid en övergripande bedömning av nämndens förutsättningar 2018 ser dock inte stadsledningskontoret att de är sämre än för övriga stadsdelsnämnder.

Stadsledningskontoret

Annika Andersson Anders Johansson

Planeringsledare Ekonomidirektör

(7)

1(2)

Utdrag ur protokoll

Sammanträdesdatum 2017-10-26

Budget 2018

§ 193, N137-0004/17

Sammanfattning av ärendet

Enligt Göteborg Stads Riktlinjer för styrning, uppföljning och kontroll och Regler för ekonomisk planering, budget och uppföljning ska nämnden fatta beslut om plan för nästkommande verksamhetsår, budget för år 2018. Härutöver ska nämnden besluta om Plan för medarbetares lika rättigheter och möjligheter 2018.

Beslutsunderlag

Stadsdelsförvaltningens tjänsteutlåtande daterat den 11 oktober 2016.

Yrkanden

Henrik Munck (MP) yrkar på MP:s, S:s och V:s vägnar bifall till tjänsteförslaget.

Andreas Eraybar (L) yrkar på L:s, M:s och KD:s vägnar avslag på ordförandes yrkande samt att budgethandlingen ska omarbetas i enlighet med alliansens mål- och

inriktningsdokument.

Propositionsordning

Ordföranden ställer propositioner på de båda yrkandena och finner att det egna yrkandet bifallits.

Omröstning begärs.

Omröstning

Godkänd propositionsordning: "Ja-röst för bifall till ordförandes yrkande. Nej-röst för bifall till Andreas Eraybars (L) yrkande"

För Ja-propositionen röstar Liz Silke (S), Tore Kristiansson (S), Urban Junevik (V), Ingvar Andersson (MP), Pa Mbye (S) och ordförande Henrik Munck (MP).

För Nej-propositionen röstar Andreas Eraybar (L), Sebastian Helin (M), Eva Sundén (M), Henrik Sjöstrand (M) och Sten Wasmouth (M).

Med sex röster för ordförandes yrkande och fem röster för Eraybars (L) yrkande beslutar stadsdelsnämnden att bifalla ordförandes yrkande.

Beslut

1. Fastställa Budget 2018 (avser både befolkningsansvar och

resursnämndsuppgifter). För befolkningsansvaret innebär beslutet ett ekonomiskt mål på -35 Mkr som finansieras med eget kapital,

a. samt att hos kommunstyrelsen begära att få ianspråkta eget kapital om 22 Mkr utöver de 13 Mkr som nämnden kan besluta om enligt riktlinjerna

(8)

Göteborgs Stad Västra Göteborg, utdrag ur protokoll 2(2)

2. Fastställa ”Regler för ekonomisk planering, budget och uppföljning i Västra Göteborg 2018-2022”.

3. Fastställa Plan för medarbetares lika rättigheter och möjligheter 2018.

Reservation

Andreas Eraybar (L), Sebastian Helin (M), Eva Sundén (M), Henrik Sjöstrand (M) och Sten Wasmouth (M) reserverar sig mot beslutet till förmån för eget yrkande.

Expedieras Kommunstyrelsen Vid protokollet

Niklas Hall 2017-10-31

Ordförande

Henrik Munck (MP)

Justerare

Andreas Eraybar (L)

(9)

Göteborgs Stad Västra Göteborg, tjänsteutlåtande 1(5)

Tjänsteutlåtande Utfärdat: 2017-10-11 Diarienummer: N137- 0004/17

Ekonomiavdelning Marie-Louise Strand Telefon: 031-366 11 15

E-post: marie-louise.strand@vastra.goteborg.se

Budget 2018 Förslag till beslut

1. Fastställa Budget 2018 (avser både befolkningsansvar och

resursnämndsuppgifter). För befolkningsansvaret innebär beslutet ett ekonomiskt mål på -35 Mkr som finansieras med eget kapital,

a. samt att hos Kommunstyrelsen begära att få ianspråkta eget kapital om 22 Mkr utöver de 13 Mkr som nämnden kan besluta om enligt riktlinjerna

2. Fastställa ”Regler för ekonomisk planering, budget och uppföljning i Västra Göteborg 2018-2022”.

3. Fastställa Plan för medarbetares lika rättigheter och möjligheter 2018.

Ärendet

Enligt Göteborg Stads ”Riktlinjer för styrning, uppföljning och kontroll” och ”Regler för ekonomisk planering, budget och uppföljning” ska nämnden fatta beslut om plan för nästkommande verksamhetsår, budget för år 2018. Härutöver ska nämnden besluta om Plan för medarbetares lika rättigheter och möjligheter 2018.

Sammanfattning

Med utgångspunkt i kommunfullmäktiges budget har stadsdelsnämnden beslutat om ett Mål- och inriktningsdokument för 2018. Stadsdelsnämnden har värderat innebörden av kommunfullmäktiges inriktningar och prioriteringar i förhållande till den egna

stadsdelens unika nuläge.

Utifrån befintligt Mål- och inriktningsdokument har förvaltningen konkretiserat och anpassat förslag till budget 2018. Förvaltningen har presenterat tre scenarior för finansiering av verksamhetsåret 2018. Stadsdelsnämnden beslutade på nämndmötet 26 september 2017 om att uppdra till stadsdelsdirektören att upprätta en budget med ianspråktagande av 35 Mkr från eget kapital för 2018.

Anledningen till ianspråktagandet av 35 Mkr av eget kapital är;

• att nämnden lagt en budget för förskola/grundskola utifrån fullmäktiges ram och inte omfördelat medel till annan verksamhet. Nybyggd grundskola med start 1 januari 2018 innebär en ökad lokalkostnad med 20 Mkr, helårseffekt. Det krävs stora strukturförändringar inom grundskolan för att finansiera denna ökade kostnad, förändringar som stadsdelsnämnden anser att den nya

(10)

grundskolnämnden ska besluta om. Nämnden avser därför att rikta 10 Mkr (halvårseffekt) av eget kapital till grundskolan.

• IFO-FH har en negativ prognos för 2017 på ca 40-50 Mkr till följd av kostnader för flyktingverksamheten, korttidsplatser BmSS och ökade behov för barn/unga.

Denna obalans bedöms inte helt kunna åtgärdas inför 2018. Nämnden avser därför att rikta 15 Mkr av eget kapital till IFO-FH för att täcka puckelkostnader för flyktingverksamhet och BmSS.

• ÄO-HS-IS har obalans i verksamheten 2017 på grund av ökade volymbehov och obalanserna riskerar även fortsätta in i 2018. Detta innebär att det inte finns medel att omfördela från sektorn, till övriga sektorer, utan att riskera väsentliga kvalitetsförsämringar för brukare och personal.

• Förvaltningsgemensamt pågår ledarutbildning 2017/2018 som ska finansieras via eget kapital om 1 Mkr för 2018. Utöver detta bedömer stadsdelsnämnden att pågående omorganisationer inom staden medför stora ekonomiska risker för stadsdelen vid omställning av verksamhet och lokaler. Nämnden avser därför att avsätta 9 Mkr av eget kapital för dessa omställningskostnader.

Enligt riktlinjerna kan stadsdelsnämnden besluta om användande av eget kapital för 2018 om 13 Mkr. Godkännande utöver denna nivå behöver erhållas av

kommunstyrelsen.

Finansiella mål Budget 2018-2022

God ekonomisk hushållning i stadsdelen innebär positiva ekonomiska resultat och effektivt resursutnyttjande. Stadsdelens finansiella mål är:

• Resultatet är lägst en budget i balans

• Nämndgemensam reserv uppgår 2018 till 15 Mkr, 0,8 procent av kommunbidraget, men bör fortsättningsvis återgå till 1 procent årligen.

• Det egna kapitalet ska uppgå till minst 2,2 procent av kommunbidraget för 2018, men i och med att nämnden tar i anspråk 35 Mkr från eget kapital under 2018, uppgår eget kapital till 23 Mkr, 1,3 procent av kommunbidraget 2018. Utifrån nuvarande riktnivåer ska eget kapital uppgå till 30 Mkr, 2,5 procent för 2019 och framåt, vilket kräver ett återställande av eget kapital under fyraårsperioden.

Utifrån prognos 2017 baserad på Uppföljningsrapport 2 och upprättade åtgärdsplaner, beräknas det egna kapitalet uppgå till 58 Mkr och motsvarar 2,5 procent av

kommunbidragets storlek för 2017.

Förvaltningens strategi för förverkligande av budget 2018

Utifrån stadsdelsnämndens inriktningsdokument, förvaltningsledningens nuläges- och riskanalys, ekonomisk situation samt gällande lagstiftning har förvaltningsledningen prioriterat följande utvecklingsfrågor för 2018:

• Fortsatt arbete med ett jämlikt Västra Göteborg (hela staden socialt hållbart Göteborg)

• Utveckla ledning och styrning för den nya förvaltningsorganisationen med fokus på kärnverksamheten och säkerställa samarbete med nya förvaltningar och andra aktörer.

• Utveckla ledning och styrning på ett sätt som bidrar till att skapa effektiva och modiga organisationer som vågar prioritera och pröva nya arbets-/driftsformer samt ökad delaktighet och medskapande.

(11)

• Utveckla arbetet med bemanningsfrågor

• Utveckla arbetet med lokalförsörjning, bland annat genom ökat samutnyttjande.

Förvaltningen tar fram verksamhetsplaner i vilka de prioriterade politiska målen,

inriktningarna och uppdragen samt kärnverksamheten konkretiseras på olika nivåer. Vid planering av verksamheten ska riskanalyser göras i syfte att säkerställa att lagstiftning följs och att verksamheten bedrivs effektivt.

Ekonomisk plan - budget 2018

Budgetramen (befolkningsramen) har utökats med 75,3 Mkr (3,2 procent) mellan 2017 och 2018 och uppgår till 1 822,6 Mkr. Kommunbidraget för 2018 om 1 822,6 Mkr har därmed reducerats för rambidraget för skola/förskola om 612,3 Mkr, då denna

verksamhet övergår till egna nämnder per 1 juli 2018.

Förstärkningen från kommunfullmäktige utgörs till största delen av kompensation för demografiska förändringar med 5,8 Mkr, uppräkningar för löner, hyror och övriga kostnader med 56,6 Mkr, förändrat ansvar om 5,1 Mkr samt satsningar om 11,7 Mkr.

Dessutom avgår rambidrag till stödfunktionerna och IT på grund av effektiviseringskrav om 3,9 Mkr.

Resurstilldelningen från stadsdelsnämnden till sektorerna har i stort följt kommunfullmäktiges beslut, men även anpassats utifrån befolkningens behov i stadsdelen.

Stadsdelsnämndens bedömer att anpassning behöver ske av verksamheten för att kunna nå en budget i balans baserat på kommunbidragsramen från kommunfullmäktige.

Verksamheterna har obalanser från 2017 inom samtliga sektorer och väsentliga besparingsåtgärder pågår för att nå en budget i balans under 2017.

Osäkerheten i om åtgärdsplanerna kommer ge effekt är stor och stadsdelen bedömer att ekonomin kommer fortsatt vara ansträngd både 2017 och inför budget 2018. För 2018 tillkommer bland annat 20 Mkr för ökade lokalkostnader på helår för ny skola, 10 Mkr för ökade lagstadgade sociala avgifter samt 6 Mkr för ökade centrala IT-kostnader som fördelas ut på stadsdelarna.

(12)

För respektive sektor uppgår nämndbidragsramen därmed till:

Sektor Budget 2017

KF nya satsningar utanför modellen, effektiviserin gar

Index, volym

Avgår skola/för skola

Budget 2018

Eget kapital

Budget 2018 inkl EK

Förändring inkl EK (%)

UTB (inkl KoF)

1 048,6 6,7 85,5 -612,3 528,5 10,0 538,5 -49%

ÄO-HS-

IS 542,9 3,8 -46,6 500,1 500,1 -8%

IFO-FH 582,5 0,4 0,2 583,1 15,0 598,1 3%

Förvalt-

gem 170,6 -3,1 28,4 195,9 10,0 205,9 21%

Nämnd-

reserv 15,0 15,0 15,0 0%

SDN 2 359,6 7,8 67,5 -612,3 1 822,6 35,0 1 857,6 -21%

Fotnot: Inom ÄO-HS-IS ingår 10,8 Mkr som avser ramtilldelning volymökning, men där 57,4 Mkr avgår som avser Internservice för grundskola/förskola för andra halvåret 2018. För UTB ingår Internservice med 57,4 Mkr samt halvårseffekt för ramtilldelning av administrativa kostnader för stödfunktionerna.

För att även 2018 bedriva en verksamhet med god kvalitet inom ramen för en fortsatt god ekonomisk hushållning, krävs budgetföljsamhet och prognossäkerhet i kombination med aktivt budgetansvar i förvaltningen.

Ekonomiska konsekvenser

Budgetens olika avsnitt, särskilt Ekonomi beskriver den ekonomiska utvecklingen både ur ett helhetsperspektiv och för stadsdelens olika verksamheter.

I årets budget finns stora ekonomiska risker inom såväl IFO-FH som ÄO-HS-IS, då kostnadsutvecklingen till stor del är kopplad till invånarnas behov och aktuell lagstiftning.

Barnperspektivet

Utgångspunkt för barnperspektivet är FN:s barnkonvention. Barnperspektivet är belyst i form av mål och i flera av budgetens olika kapitel.

Jämställdhetsperspektivet

Jämställdhetsperspektivet finns dels i verksamheterna och dels som en arbetsgivarfråga.

Perspektivet är inarbetat i flera kapitel.

Mångfaldsperspektivet

Mångfaldsperspektivet finns dels i verksamheten, dels som en arbetsgivarfråga.

Perspektivet ingår i budgeten där det bedöms adekvat.

Miljöperspektivet

Miljöperspektivet finns dels i verksamheterna och dels som en arbetsgivarfråga. Detta perspektiv finns i flera kapitel, främst i beskrivningen av mål. Hänsyn till perspektivet har tagits där det är lämpligt och möjligt.

(13)

Omvärldsperspektivet

Perspektivet har beaktats i budgetens olika kapitel.

Samverkan

Samverkan i FSG den 18 oktober 2017.

Stadsdelsförvaltningen Västra Göteborg

Maria Lejerstedt

Stadsdelsdirektör Marie-Louise Strand Ekonomichef

Bilaga 1: Förslag Budget 2018

Bilaga 2: Regler för ekonomisk planering, budget och uppföljning i Västra Göteborg 2018 - 2022

Bilaga 3: Plan för medarbetares lika rättigheter och möjligheter 2018