Jonas Karlsson, Statistiker Tel. 018-25581
Företag 2008:1 27.5.2008
God tillväxt inom det åländska näringslivet
De analyserade branscherna (tillverkningsindustri, byggverksamhet, parti- och detaljhandel, hotell- och restaurangverksamhet, sjötransport och övrig transport samt tjänstebranschen) i denna rapport visar att det åländska näringslivets verksamhet fortsättningsvis går bra. År 2005 såldes åländska Chips Abp till norska Orkla ASA, och många åländska företag fick ett stort ekonomiskt tillskott när man sålde Chipsaktierna.
Observera att Chipsaffären inverkar kraftigt på flera företags bokslut år 2005, och därmed även på resultatet av denna undersökning.
Den totala omsättningen för de företag som ingår i undersökningen har ökat med ca 11 procent från år 2004 till år 2006, från ca 1 513 miljoner euro till ca 1 679 miljoner.
Omsättningen har återhämtat sig från nedgången 2004 och har ökat med 3,2 procent det senaste året. Räkenskapsperiodens vinst har minskat med ca 2 procent mellan år 2004 och 2006, från ca 123 miljoner euro till 121 miljoner.
Sjötransportsektorns betydelse stor för det åländska näringslivet
Den mest betydelsefulla branschen i underlagsmaterialet är sjötransportbranschen som i denna analys stod för ca 43 procent av den sammanlagda omsättningen för de företag som ingår i undersökningen. Samtidigt stod sjötransportbranschen för 52 procent av den sammanlagda vinsten, vilket är betydligt mer än under de två senaste åren. Drygt 57 procent av de direkta skatterna kom från sjötransporten. Branschen sysselsätter samtidigt drygt 45 procent av det sammanlagda antalet anställda i de analyserade branscherna.
Detaljhandelns lönsamhet sämst, transportsektorn bäst
De flesta lönsamhetsindikatorerna visar att detaljhandelns lönsamhet var sämst av de branscher som granskats i denna statistik. Sett till helheten är lönsamheten dock fortfarande god inom alla analyserade branscher. Bästa lönsamheten finns inom branscherna sjötransport och övrig transport. Sjötransportbranschens lönsamhet har förbättrats väsentligt sedan år 2005. Även tjänstebranschens lönsamhetsnyckeltal är mycket goda.
Bra soliditet och likviditet inom övrig transport
Bäst soliditet och likviditet har branschen övrig transport, även sjötransportbranschen har mycket god soliditet och bra likviditet. Sämsta soliditeten och likviditeten uppvisar
Bokslutsstatistik för företag 2004-2006
Beskrivning av statistiken
Bokslutsstatistiken för de åländska företagen baseras på underlag från skatteförvaltningens EVR- register med beskattningsuppgifter från näringsidkare, yrkesutövare och samfund. Materialet har kompletterats med uppgifter ur företagsregistret och Ålands arbetsställeregister. Vissa kontroller och bearbetningar av bristfälliga uppgifter har gjorts av Statistikcentralen i Helsingfors. Samtliga uppgifter för år 2006 gäller för den redovisningsperiod som avslutades under perioden 1.1.2006 – 31.12.2006. Räkenskapsperioden för de flesta företagen som ingår i statistiken är kalenderåret.
Statistiken för år 2006 innehåller bokslutsuppgifter om branscherna tillverkningsindustri, byggverksamhet, handel (parti- och detaljhandel), hotell- och restaurangverksamhet, sjötransport och övrig transport samt tjänstebranschen. Branscherna finansiell verksamhet samt primärnäringarna har inte tagits med i undersökningen på grund av deras speciella resultatstruktur.
Näringsgrensindelningen är uppgjord enligt den officiella indelningen NI 2002 och en förklaring till indelningen finns som bilaga. Det totala antalet företag som ingår i undersökningen för år 2006 är 765, antalet företag per bransch som presenteras i rapporten överstiger 20. Merparten av företagen i underlagsmaterialet består av fåmannaföretag, större delen representerar den grupp som har 0 till 4 anställda. De företag som undersökningen omfattar står för ungefär 92 procent av arbetsplatserna inom den privata sektorn. De företagsformer som statistiken omfattar är andelslag, aktiebolag, kommanditbolag, ekonomisk förening, beskattningssammanslutning samt öppet bolag. Samtliga företag som ingår i statistiken har totala rörelseintäkter (omsättning + rörelsens övriga intäkter) som överstiger 20 000 euro. Enskilda näringsidkare (yrkesutövare och näringsidkare) har utelämnats.
De olika branscherna redovisas skilt för sig, en kort beskrivning av branschen inleder avsnittet och sedan följer ett sammandrag av branschens totala resultat- och balansräkningar. De nyckeltal som är mest representativa för respektive bransch redovisas i diagram, de övriga finns i tabellform. För nyckeltalen redovisas också medianer och kvartiler. Detta som ett instrument som de enskilda företagen kan använda vid analys av den egna verksamheten. För de nyckeltal som framräknats kan samtliga uppgifter hämtas direkt ur företagens offentliga årsredovisningar. Mer specifika nyckeltal har utelämnats eftersom tillgång till företagens interna uppgifter saknas. För mer detaljerad beskrivning av nyckeltalen hänvisas läsaren till rapporten ”Bokslutsstatistik för företag 2002-2004”
(Statistik 2006:5), rapporten finns även på ÅSUBs webbsida (http://www.asub.ax).
Slutligen bör det även observeras att samtliga summor uppges i löpande priser (inflationen har inte beaktats), varför den reella förändringen från år till år är något lägre än den uppgivna. Jämförelser görs med de BNP-beräkningar som Statistikcentralen tagit fram för Åland, då ÅSUBs egna beräkningar för 2006 års uppgifter ännu inte var tillgängliga vid publiceringstillfället. Branschvisa totala sysselsättningsuppgifter innefattar även de arbetsplatser som innehas av personer bosatta utanför Åland. Jämförelsen med sysselsättningen grundar sig på 2005 års uppgifter då 2006 års sysselsättning inte ännu fanns tillgänglig vid publiceringstillfället.
Sämre lönsamhet inom tillverkningsindustrin
Bokslutsstatistiken för år 2006 omfattar 104 företag inom tillverkningsindustrin. De olika näringsgrenar som finns representerade inom tillverkningsindustrin finns bifogade sist i meddelandet. De företag inom tillverkningsindustrin som undersökningen omfattar sysselsatte tillsammans ca 1 159 personer år 2006. Företagens storlek varierar från enmansföretag till företag med över 170 anställda. I undersökningsmaterialet utgör livsmedelsindustrin den största undergruppen inom industribranschen följd av förlagsverksamhet, metallindustri, eldistribution samt trävaruindustrin.
Branschen kan betecknas som kapitalintensiv till sin struktur med en stor andel materiella tillgångar i balansräkningen. Tillverkningsindustrin stod för ca 7,7 procent av den totala sysselsättningen på Åland år 2005, och tillverkningsindustrins andel av Ålands BNP uppgick år 2006 till ca 8,6 procent.
Tabell 1 visar resultat- och balansräkningen för tillverkningsindustrin totalt. Industribranschen fortsätter att återhämta sig något år 2006 från den dramatiska nedgången i omsättningen mellan 2003 och 2004. En närmare granskning visar att förlags- och tidningsutgivningsverksamheten stod för nästan hela nedgången i omsättningen. Distributionsverksamhet som utnyttjar momsfriheten av försändelser av ringa värde (ingår i förlagsverksamheten) växte starkt fram till år 2003, men bl.a.
förändringarna i de övriga nordiska ländernas lagstiftning ledde till att den åländska distributionsverksamhetens fördelaktighet minskade. Vad gäller räkenskapsperiodens vinst, har den försämrats väsentligt sedan år 2004. Nedgången i vinsten härstammar delvis från posten finansiella intäkter och kostnader som har försämrats märkbart.
I tabell 2 presenteras de olika finansiella nyckeltalen för tillverkningsindustrin.
Avkastningsprocenten på investerat kapital är högre än skuldräntan, vilket innebär att avkastningen på det kapital företaget anskaffat är större än vad ersättningen för det till långivare är.
Driftsbidragsprocenten borde inom industrin vara mellan 10 – 25 procent, och med 15,0 procent uppfyller tillverkningsindustrin detta mål. Rörelseresultatprocenten är nöjaktig, medan nettoresultatprocenten har förbättrats något sedan år 2005. Tillverkningsindustrin kännetecknas av en mycket god soliditet. Kassalikviditeten är god, och balanslikviditeten tillfredsställande.
Tabell 1: Tillverkningsindustrins totalt resultat- och balansräkning
2004 2005 2006
Industri Industri Industri
Antal företag 95 99 104
RESULTATRÄKNING i 1 000 euro
Omsättning 213 044 216 177 234 173
Förändring i produktlager (ökning+/ minskning-) 341 1 141 397
Tillverkning för eget bruk 1 296 1 683 1 969
Övriga rörelseintäkter 4 268 2 727 11 657
Material och tjänster totalt -108 691 -110 238 -123 754
Personalkostnader totalt -47 138 -47 828 -50 128
Avskrivningar och nedskrivningar totalt -11 823 -13 194 -14 019
Övriga rörelsekostnader -34 175 -36 381 -37 344
Rörelsevinst (-förlust) 17 121 14 087 22 951
Finansiella intäkter och kostnader totalt 15 207 -8 089 -14 713
Vinst (-förlust) före extraordinära poster 32 328 5 998 8 238
Extraordinära poster totalt 250 3 042 -140
Vinst (-förlust) före bokslutsdispositioner 32 578 9 040 8 098
Bokslutsdispositioner totalt -1 288 347 -801
Direkta skatter totalt -8 029 -4 344 -3 141
Räkenskapsperiodens vinst (-förlust) 23 261 5 043 4 156
2004 2005 2006
Industri Industri Industri
BALANSRÄKNING i 1 000 euro AKTIVA
Immateriella tillgångar totalt 3 656 3 407 19 348
Materiella tillgångar totalt 133 177 137 249 126 033
Placeringar totalt 149 021 136 973 139 784
Bestående aktiva 285 853 277 629 285 165
Omsättningstillgångar totalt 21 643 26 189 27 722
Fordringar totalt 78 280 81 664 77 974
Finansiella värdepapper totalt 3 235 4 912 8 944
Kassa och banktillgodohavanden 12 760 20 510 31 243
Rörliga aktiva totalt 115 918 133 275 145 883
Aktiva totalt 401 771 410 905 431 049
PASSIVA
Eget kapital totalt 177 910 166 373 167 039
Ackumulerade bokslutsdispositioner 35 799 37 057 37 704
Obligatoriska reserveringar totalt 39 96 71
Långfristigt främmande kapital totalt 102 358 123 980 142 988
Kortfristigt främmande kapital totalt 85 665 83 399 83 247
Passiva totalt 401 771 410 905 431 049
Tabell 2: Tillverkningsindustrins nyckeltal
Nyckeltal
Totalt Undre kvartil Median Övre kvartil Totalt Undre kvartil Median Övre kvartil
Rörelsens intäkter totalt i 1 000 euro 218 904 245 830
Omsättning i 1 000 euro 216 177 234 173
Avkastningsprocent på investerat kapital 2,9 1,1 6,3 18,2 4,3 -0,3 7,2 23,2
Skuldränta 3,1 1,3 2,3 3,3 3,1 0,6 2,2 2,9
Driftsbidrag i procent 12,5 3,2 10,6 19,8 15,0 3,5 11,1 20,7
Rörelseresultatprocent 6,4 -0,8 3,6 12,1 9,3 0,1 6,6 14,7
Nettoresultatprocent 0,8 -1,3 2,0 8,6 2,1 -1,6 3,5 9,7
Personalkostnader i procent av omsättningen 22,1 13,3 25,9 38,8 21,4 8,2 21,5 37,7
Soliditet 49,7 19,2 47,3 68,2 47,5 17,9 40,6 69,4
Kassalikviditet 1,3 0,7 1,3 2,5 1,4 0,6 1,2 2,2
Balanslikviditet 1,6 1,1 1,7 3,5 1,8 1,1 1,7 3,5
Industri Industri
2005 2006
Driftsbidragsprocent för tillverkningsindustrin
12,9 11,5 12,6 13,3 12,5
15,0
0 5 10 15 20
1
%
2001 2002 2003 2004 2005 2006
Avkastningsprocent på investerat kapital och soliditet för tillverkningsindustrin
10,5
52,2
11,7
51,4
9,4
53,6
2,9
49,7
4,3
47,5
13,2
53,4
10 20 30 40 50 60
%
2001 2002 2003 2004 2005 2006
Tillväxten inom branschen byggverksamhet avtar
För år 2006 ingick 99 företag inom byggbranschen i bokslutsstatistiken. De företag som ingår i bokslutsstatistiken sysselsatte tillsammans ca 523 personer. Byggbranschen stod för ca 6,0 procent av den totala sysselsättningen på Åland år 2005 och dess andel av BNP år 2006 var ca 5,2 procent.
Byggbranschen domineras av underbranschen ”uppförande av hus” både i omsättning och i antal företag.
Tabell 3 visar resultat- och balansräkningen för byggbranschen totalt. Byggbranschen har uppvisat en stark tillväxt under åren 1999 till 2005. Under denna period mer än fördubblades branschens omsättning. År 2006 minskar omsättningen dock med 21 procent, från 103 miljoner euro till 82 miljoner euro. Räkenskapsperiodens vinst har minskat även den mellan år 2005 och 2006, med 24 procent (från ca 6,6 miljoner euro till ca 5,0 miljoner euro). Inom byggbranschen är det några större företag som står för större delen av omsättningen: de tio största företagen står för knappt hälften av hela byggbranschens omsättning. Däremot har dessa företag inte lika stor del av vinsten, de tio största företagen står för ca 39 procent av vinsten.
Tabell 4 presenterar de olika nyckeltalen för byggbranschen. En analys av nyckeltalen visar att byggbranschen är tämligen välmående. De nyckeltal som visar resultatstrukturen är goda.
Avkastningsprocenten på investerat kapital är god, men har sjunkit markant sedan år 2004.
Skuldräntan är riktigt bra, däremot finns det tjugo företag som har högre skuldränta än avkastningsprocent på investerat kapital, en situation som i det långa loppet är ohållbar.
Nettoresultatprocenten är god, medan driftsbidrag i procent och rörelseresultatprocenten är nöjaktig.
Personalkostnaderna i procent av omsättningen är relativt låga, men har ökat det senaste året.
Soliditetsprocenten är god, även om den har minskat det senaste året. Kassalikviditeten och balanslikviditeten är tillfredsställande. Även här varierar det mycket mellan företagen, den undre kvartilen visar tillfredsställande värden medan den övre kvartilen visar mycket goda siffror.
Tabell 3: Byggbranschens totala resultat- och balansräkning
2004 2005 2006
Bygg Bygg Bygg
Antal företag 85 95 99
RESULTATRÄKNING i 1 000 euro
Omsättning 90 644 103 133 81 819
Förändring i produktlager (ökning+/ minskning-) -222 -72 -152
Tillverkning för eget bruk 73 104 215
Övriga rörelseintäkter 481 658 1 613
Material och tjänster totalt -53 962 -67 252 -46 654
Personalkostnader totalt -19 674 -19 679 -20 622
Avskrivningar och nedskrivningar totalt -1 910 -2 828 -3 262
Övriga rörelsekostnader -6 628 -7 211 -7 702
Rörelsevinst (-förlust) 8 802 6 852 5 256
Finansiella intäkter och kostnader totalt 6 834 2 095 -56
Vinst (-förlust) före extraordinära poster 15 636 8 948 5 200
Extraordinära poster totalt -35 -170 903
Vinst (-förlust) före bokslutsdispositioner 15 601 8 777 6 103
Bokslutsdispositioner totalt 25 56 206
Direkta skatter totalt -396 -2 267 -1 342
Räkenskapsperiodens vinst (-förlust) 15 230 6 566 4 967
2004 2005 2006
Bygg Bygg Bygg
BALANSRÄKNING i 1 000 euro 2,17 0,76
AKTIVA
Immateriella tillgångar totalt 94 88 302
Materiella tillgångar totalt 16 130 18 969 22 425
Placeringar totalt 20 364 19 521 20 701
Bestående aktiva 36 588 38 577 43 428
Omsättningstillgångar totalt 25 313 14 178 19 601
Fordringar totalt 10 116 13 503 15 104
Finansiella värdepapper totalt 2 446 4 090 3 946
Kassa och banktillgodohavanden 8 357 7 888 7 943
Rörliga aktiva totalt 46 232 39 659 46 594
Aktiva totalt 82 820 78 236 90 023
PASSIVA
Eget kapital totalt 36 795 41 138 42 787
Ackumulerade bokslutsdispositioner 1 619 1 565 1 787
Obligatoriska reserveringar totalt 163 336 0
Långfristigt främmande kapital totalt 4 945 8 270 11 063
Kortfristigt främmande kapital totalt 39 298 26 927 34 386
Passiva totalt 82 820 78 236 90 023
Tabell 4: Byggbranschens nyckeltal
Nyckeltal
Totalt Undre kvartil Median Övre kvartil Totalt Undre kvartil Median Övre kvartil
Rörelsens intäkter totalt i 1 000 euro 103 792 83 432
Omsättning i 1 000 euro 103 133 81 819
Avkastningsprocent på investerat kapital 13,5 7,6 17,5 39,4 7,5 5,1 14,5 35,9
Skuldränta 1,1 0,2 1,6 3,0 1,1 0,3 2,0 3,5
Driftsbidrag i procent 9,3 8,1 17,3 34,1 10,2 6,3 16,4 27,7
Rörelseresultatprocent 6,6 4,3 11,3 24,7 6,3 1,5 8,4 22,8
Nettoresultatprocent 6,4 3,6 8,2 21,5 4,6 1,0 6,4 19,2
Personalkostnader i procent av omsättningen 19,1 11,0 21,1 33,1 25,2 11,3 22,9 32,0
Soliditet 61,7 25,5 56,3 73,9 49,5 23,5 49,2 70,0
Kassalikviditet 1,4 1,0 1,7 3,0 0,8 0,5 1,5 2,7
Balanslikviditet 1,5 1,1 1,9 3,9 1,4 0,9 1,7 3,5
Bygg Bygg
2005 2006
Omsättning och resultat för byggbranschen (1 000 euro)
0 20 000 40 000 60 000 80 000 100 000 120 000
Omsättning Resultat
1 000 euro
2001 2002 2003 2004 2005 2006
Personalkostnader i procent av omsättningen för byggbranschen
21,4 23,1 23,2
21,7
19,1
25,2
0 5 10 15 20 25 30
Personalkostnad i procent av omsättningen
%
2001 2002 2003 2004 2005 2006
Både parti- och detaljhandel är lönsamma branscher
Handeln är här uppdelad i parti- respektive detaljhandel. Partihandeln i undersökningen omfattar 74 företag och antalet sysselsatta uppgick till ca 487 år 2006. Detaljhandeln i sin tur representeras i undersökningen av 160 företag, som tillsammans sysselsatte ca 641 personer år 2006. Partihandeln stod för ca 2,0 procent av den totala sysselsättningen år 2005, medan detaljhandelns andel av sysselsättningen var ca 6,9 procent. Deras sammanlagda andel av BNP uppgick till ca 7,7 procent år 2006.
Resultat- och balansräkningen för partihandeln totalt presenteras i tabell 5, medan detaljhandelns resultat- och balansräkning presenteras i tabell 6. Partihandeln erfar en kraftig tillväxt mellan åren 2004 och 2006. Partihandelns omsättning ökade från ca 230,3 miljoner euro till ca 272,7 miljoner euro, medan detaljhandelns ökade från ca 153,7 till ca 159,8 miljoner euro. Den sammanlagda omsättningen inom handeln steg med ca 5 procent år 2006.
Räkenskapsperiodens vinst ökade både inom parti- och detaljhandeln mellan år 2003 och 2004.
Inom partihandeln har denna trend fortsatt också åren 2005-2006, medan vinsten inom detaljhandeln minskat markant. Vinstökningen inom partihandeln kom från företagens egen verksamhet, medan förändringarna i vinstnivån inom detaljhandeln härrör från höga finansiella intäkter åren 2004 och 2005, samtidigt som rörelsevinsten minskat. Inom partihandeln är det några få stora företag som dominerar branschen, av partihandelns 74 företag stod de fyra största företagen för över 60 procent av branschens totala omsättning. Samtidigt stod dessa fyra företag även för en tredjedel av vinsten. Inom detaljhandeln stod de fyra största bolagen för ca 35 procent av omsättningen och för 28 procent av vinsten.
De olika nyckeltalen för partihandeln presenteras i tabell 7, medan detaljhandelns nyckeltal presenteras i tabell 8. Både parti- och detaljhandeln har bra avkastningsprocent på investerat kapital, partihandeln har dock generellt något högre siffror vad gäller lönsamhetsnyckeltalen.
Skuldräntan är även den god för de båda delbranscherna, både undre och övre kvartilerna visar bra värden. Driftsbidragsprocenten borde inom handeln vara mellan 2 – 10 procent, och både parti- och detaljhandeln uppfyller detta mål. Även här varierar det dock rätt mycket mellan olika företag, de övre kvartilerna för både parti- och detaljhandel visar mycket goda värden. Rörelseresultatprocenten kan betecknas som nöjaktig för partihandeln, medan den för detaljhandeln är svag. Soliditeten är god för båda delbranscher. Kassalikviditeten är god för partihandeln, och tillfredsställande för detaljhandeln. Balanslikviditeten är tillfredsställande för båda delbranscherna.
Tabell 5: Partihandelns totala resultat- och balansräkning
2004 2005 2006
Partihandel Partihandel Partihandel
Antal företag 76 71 74
RESULTATRÄKNING i 1 000 euro
Omsättning 230 266 255 627 272 689
Förändring i produktlager (ökning+/ minskning-) -436 562 141
Tillverkning för eget bruk 0 0 0
Övriga rörelseintäkter 726 923 9 874
Material och tjänster totalt -168 480 -192 593 -202 811
Personalkostnader totalt -16 840 -18 156 -20 151
Avskrivningar och nedskrivningar totalt -3 950 -4 098 -4 144
Övriga rörelsekostnader -28 316 -29 192 -29 058
Rörelsevinst (-förlust) 12 969 13 073 26 540
Finansiella intäkter och kostnader totalt 493 314 -181
Vinst (-förlust) före extraordinära poster 13 462 13 388 26 359
Extraordinära poster totalt -120 -456 5 064
Vinst (-förlust) före bokslutsdispositioner 13 342 12 932 31 423
Bokslutsdispositioner totalt 30 211 227
Direkta skatter totalt -3 488 -2 641 -5 555
Räkenskapsperiodens vinst (-förlust) 9 884 10 503 26 095
2004 2005 2006
Partihandel Partihandel Partihandel BALANSRÄKNING i 1 000 euro
AKTIVA
Immateriella tillgångar totalt 3 881 2 565 2 525
Materiella tillgångar totalt 19 345 20 639 20 451
Placeringar totalt 12 023 11 956 43 207
Bestående aktiva 35 250 35 161 66 183
Omsättningstillgångar totalt 27 163 31 836 30 332
Fordringar totalt 36 944 41 174 56 021
Finansiella värdepapper totalt 874 784 10 547
Kassa och banktillgodohavanden 7 669 7 649 8 446
Rörliga aktiva totalt 72 651 81 443 105 346
Aktiva totalt 107 901 116 604 171 529
PASSIVA
Eget kapital totalt 44 346 51 915 89 958
Ackumulerade bokslutsdispositioner 3 011 2 774 2 634
Obligatoriska reserveringar totalt 85 82 82
Långfristigt främmande kapital totalt 17 963 12 145 16 186
Kortfristigt främmande kapital totalt 42 496 49 688 62 669
Passiva totalt 107 901 116 603 171 529
Tabell 6: Detaljhandelns totala resultat- och balansräkning
2004 2005 2006
Detaljhandel Detaljhandel Detaljhandel
Antal företag 149 153 160
RESULTATRÄKNING i 1 000 euro
Omsättning 153 744 155 069 159 771
Förändring i produktlager (ökning+/ minskning-) 10 0 0
Tillverkning för eget bruk 0 1 10
Övriga rörelseintäkter 2 054 2 088 2 052
Material och tjänster totalt -114 558 -113 133 -116 902
Personalkostnader totalt -18 428 -19 447 -19 757
Avskrivningar och nedskrivningar totalt -1 816 -2 022 -2 000
Övriga rörelsekostnader -14 272 -16 235 -16 834
Rörelsevinst (-förlust) 6 735 6 321 6 339
Finansiella intäkter och kostnader totalt 14 074 12 679 -707
Vinst (-förlust) före extraordinära poster 20 809 19 000 5 632
Extraordinära poster totalt -816 -1 054 -903
Vinst (-förlust) före bokslutsdispositioner 19 993 17 946 4 729
Bokslutsdispositioner totalt 433 -67 -155
Direkta skatter totalt -1 585 -1 594 -1 190
Räkenskapsperiodens vinst (-förlust) 18 841 16 285 3 383
2004 2005 2006
Detaljhandel Detaljhandel Detaljhandel BALANSRÄKNING i 1 000 euro
AKTIVA
Immateriella tillgångar totalt 186 334 672
Materiella tillgångar totalt 24 274 24 726 23 739
Placeringar totalt 98 133 98 492 10 826
Bestående aktiva 122 593 123 552 35 237
Omsättningstillgångar totalt 17 018 17 941 20 389
Fordringar totalt 34 092 70 670 10 290
Finansiella värdepapper totalt 26 809 664 394
Kassa och banktillgodohavanden 5 712 7 759 5 402
Rörliga aktiva totalt 83 631 97 034 36 474
Aktiva totalt 206 224 220 586 71 712
PASSIVA
Eget kapital totalt 151 375 165 502 25 392
Ackumulerade bokslutsdispositioner 3 291 3 413 3 635
Obligatoriska reserveringar totalt 3 0 0
Långfristigt främmande kapital totalt 30 610 29 283 18 730
Kortfristigt främmande kapital totalt 20 945 22 387 23 954
Passiva totalt 206 224 220 586 71 712
Tabell 7: Partihandelns nyckeltal
Nyckeltal
Totalt Undre kvartil Median Övre kvartil Totalt Undre kvartil Median Övre kvartil
Rörelsens intäkter totalt i 1 000 euro 256 550 282 563
Omsättning i 1 000 euro 255 627 272 689
Avkastningsprocent på investerat kapital 16,2 5,2 13,9 23,1 18,8 5,4 13,9 25,2
Skuldränta 1,9 0,5 1,9 3,1 2,0 0,2 1,4 2,5
Driftsbidrag i procent 6,7 1,7 7,4 21,4 10,9 3,6 10,8 29,1
Rörelseresultatprocent 5,1 1,0 4,9 16,7 9,4 2,5 8,1 23,0
Nettoresultatprocent 4,2 0,7 3,7 13,8 7,4 1,1 5,4 19,1
Personalkostnader i procent av omsättningen 7,1 2,8 10,6 27,7 7,4 1,6 11,7 26,5
Soliditet 47,0 23,6 52,8 81,4 54,0 22,0 43,3 66,0
Kassalikviditet 1,0 0,7 1,3 3,6 1,2 0,6 1,2 2,0
Balanslikviditet 1,6 1,2 2,2 5,1 1,7 1,3 2,0 3,2
Partihandel2005 Partihandel2006
Tabell 8: Detaljhandelns nyckeltal
Nyckeltal
Totalt Undre kvartil Median Övre kvartil Totalt Undre kvartil Median Övre kvartil
Rörelsens intäkter totalt i 1 000 euro 157 157 161 823
Omsättning i 1 000 euro 155 069 159 771
Avkastningsprocent på investerat kapital 9,6 0,2 12,6 33,1 10,8 -4,3 12,0 32,2
Skuldränta 3,5 0,6 2,1 3,2 2,3 0,5 1,8 3,1
Driftsbidrag i procent 5,3 0,4 4,9 11,2 5,2 0,7 4,7 11,7
Rörelseresultatprocent 4,0 -0,5 3,5 9,9 3,9 -0,9 2,9 9,7
Nettoresultatprocent 11,1 -0,6 2,0 7,6 2,7 -1,3 2,0 8,2
Personalkostnader i procent av omsättningen 12,5 8,2 14,0 20,0 12,4 6,8 13,5 22,0
Soliditet 76,6 8,0 39,0 59,4 40,5 8,5 33,8 60,6
Kassalikviditet 3,5 0,3 0,6 1,5 0,7 0,3 0,7 1,5
Balanslikviditet 4,3 1,1 1,8 3,1 1,5 1,1 1,7 3,0
2006 Detaljhandel Detaljhandel
2005
Personalkostnader i procent av omsättning
7,5
9,9
7,4
10,8
7,7
10,7
7,3
12,0
7,1
12,5
7,4
12,4
0,0 2,0 4,0 6,0 8,0 10,0 12,0 14,0
Partihandel Detaljhandel
%
2001 2002 2003 2004 2005 2006
Förbättrad lönsamhet för hotell- och restaurangbranschen
I undersökningen omfattades hotell- och restaurangbranschen år 2006 av 85 företag, vars antal anställda uppgick till ca 373 personer. Branschen svarade år 2005 för ca 3,0 procent av den totala sysselsättningen på Åland och dess andel av BNP uppgick år 2006 till ca 2,0 procent. Noteras bör att den låga BNP-andelen i jämförelse med sysselsättningen tyder på lägre produktivitet än i övriga ekonomin. Branschen innefattar restauranger, kaféer, hotell, och andra övernattningsanläggningar.
Resultat- och balansräkningen för hotell- och restaurangbranschen totalt presenteras i tabell 9.
Mellan år 2005 och 2006 har hotell- och restaurangbranschens omsättning ökat från ca 27,7 miljoner euro till ca 31,8 miljoner euro, en ökning med 14,6 procent. Turiststatistiken 2006 visade att de sammanlagda övernattningarna ökade med 4,3 procent år 2006. Dominansen av de större företagen är inte lika märkbar inom hotell- och restaurangbranschen som inom de andra analyserade branscherna, då de tre största företagen står för ca 31 procent av branschens totala omsättning.
Räkenskapsperiodens vinst visar en liten nedgång år 2006, men ligger fortfarande på en hög nivå jämfört med om man ser tillbaka på de senaste åtta åren.
Nyckeltalen presenterade i tabell 10 visar en liten försämring av lönsamheten jämfört med år 2005.
Avkastningsprocenten på investerat kapital är högre än skuldräntan, även för de företag som återfinns i undre kvartilen. Driftsbidragsprocenten borde inom tjänstebranscherna vara mellan 5 – 15 procent, och med 10,0 procent uppfyller hotell- och restaurangbranschen detta riktvärde. Den undre kvartilen ligger strax under den undre gränsen, med 4,8 procent. Rörelseresultatprocenten och nettoresultatprocenten är nöjaktiga. För nettoresultatprocenten visar den undre kvartilen negativa siffror, -0,3 procent. Personalkostnader i procent av omsättningen är för hotell- och restaurangbranschen höga, vilket beror på att branschen är mycket personalintensiv.
Personalkostnadernas andel ökade marginellt det senaste året.
Soliditeten för hotell- och restaurangbranschen är endast tillfredsställande i genomsnitt, på gränsen till svag. Kassalikviditeten är tillfredsställande och balanslikviditeten är svag för merparten av branschen. Gemensamt för både soliditet och likviditet är att undre kvartilen konsekvent visar svaga siffror medan övre kvartilen visar goda siffror. I och med att branschens genomsnittliga nyckeltal i regel är lägre än medianvärdena, verkar de större turistföretagen lida av större likviditetsproblem än de mindre aktörerna.
Tabell 9: Hotell- och restaurangbranschens totala resultat- och balansräkning
2004 2005 2006
Hotell-restaurang Hotell-restaurang Hotell-restaurang
Antal företag 81 89 85
RESULTATRÄKNING i 1 000 euro
Omsättning 26 541 27 772 31 830
Förändring i produktlager (ökning+/ minskning-) -1 0 0
Tillverkning för eget bruk 0 0 0
Övriga rörelseintäkter 431 1 035 452
Material och tjänster totalt -7 858 -8 475 -9 915
Personalkostnader totalt -9 150 -9 451 -11 027
Avskrivningar och nedskrivningar totalt -1 242 -1 175 -1 131
Övriga rörelsekostnader -7 680 -7 309 -8 122
Rörelsevinst (-förlust) 1 040 2 397 2 088
Finansiella intäkter och kostnader totalt -353 -381 -420
Vinst (-förlust) före extraordinära poster 687 2 016 1 668
Extraordinära poster totalt -189 -297 -174
Vinst (-förlust) före bokslutsdispositioner 499 1 719 1 493
Bokslutsdispositioner totalt 87 13 37
Direkta skatter totalt -280 -270 -272
Räkenskapsperiodens vinst (-förlust) 306 1 462 1 258
2004 2005 2006
Hotell-restaurang Hotell-restaurang Hotell-restaurang BALANSRÄKNING i 1 000 euro
AKTIVA
Immateriella tillgångar totalt 579 531 523
Materiella tillgångar totalt 13 581 13 594 17 025
Placeringar totalt 2 585 2 482 2 503
Bestående aktiva 16 745 16 607 20 050
Omsättningstillgångar totalt 800 905 1 063
Fordringar totalt 1 282 1 307 2 441
Finansiella värdepapper totalt 5 75 70
Kassa och banktillgodohavanden 1 764 1 941 2 511
Rörliga aktiva totalt 3 852 4 228 6 085
Aktiva totalt 20 597 20 834 26 135
PASSIVA
Eget kapital totalt 3 844 5 086 5 435
Ackumulerade bokslutsdispositioner 331 442 189
Obligatoriska reserveringar totalt 0 0 0
Långfristigt främmande kapital totalt 8 986 9 497 12 454
Kortfristigt främmande kapital totalt 7 436 5 809 8 058
Passiva totalt 20 597 20 834 26 135
Tabell 10: Nyckeltal för hotell- och restaurangbranschen
Nyckeltal
Totalt Undre kvartil Median Övre kvartil Totalt Undre kvartil Median Övre kvartil
Rörelsens intäkter totalt i 1 000 euro 28 807 32 282
Omsättning i 1 000 euro 27 772 31 830
Avkastningsprocent på investerat kapital 14,8 3,2 10,2 35,3 10,8 0,9 9,1 36,0
Skuldränta 3,3 1,0 2,8 4,4 2,7 0,4 2,6 4,2
Driftsbidrag i procent 12,4 5,9 20,2 36,0 10,0 4,8 16,1 35,5
Rörelseresultatprocent 8,3 2,1 8,8 25,9 6,5 1,1 7,9 25,1
Nettoresultatprocent 6,1 -0,5 4,9 15,2 4,3 -0,3 3,2 16,6
Personalkostnader i procent av omsättningen 34,0 4,2 22,3 35,6 34,6 5,6 25,1 38,4
Soliditet 26,6 0,9 18,0 63,0 21,5 4,1 26,9 60,1
Kassalikviditet 0,6 0,3 0,9 2,0 0,7 0,2 0,8 1,9
Balanslikviditet 0,7 0,4 1,0 2,3 0,8 0,2 0,9 2,1
Hotell-restaurang Hotell-restaurang
2005 2006
Personalkostnader i procent av omsättningen
31,4
34,5 34,0 34,6
31,8 31,7
0 5 10 15 20 25 30 35 40
2001 2002 2003 2004 2005 2006
%
Rörelse- och Nettoresultatsprocent
9,6
6,2 8,4
5,2 4,4
2,0 3,9
1,5 8,3
6,5 6,1
4,3
2 4 6 8 10 12
%
2001 2002 2003 2004 2005 2006
Ökad omsättning och lönsamhet för sjötransportbranschen
Transportbranschen har här indelats i två huvudgrupper, sjötransport och övrig transport. Dessa presenteras var för sig. Antal företag i undersökningen som ingick i sjöfartsbranschen var 24 stycken år 2006 och antalet anställda uppgick till ca 3 594. Underlaget inkluderar företag med varierande personalstorlek, en del av företagen sysselsätter 0 till 4 personer, men branschen innehåller även tio företag som sysselsätter 30 personer eller fler. Året 2006 såldes Birka Princess, och detta återspeglas på sysselsättningssiffrorna som för denna bransch sjönk med 187 personer.
De övriga transporterna, som omfattar land- och lufttransporter, stödtjänster till transport samt post- och telekommunikation, bestod av 45 företag år 2006. Dessa sysselsatte tillsammans ca 366 arbetstagare år 2006. Branschen består till stor del av företag med ett fåtal anställda, drygt 64 procent av företagen sysselsätter mindre än fem anställda.
Transportbranschen stod för ca 28,6 procent av den totala sysselsättningen (antalet arbetsplatser) år 2005, varav sjötransportbranschen stod för ca 23,4 procentenheter. Transportbranschens bidrag till BNP var år 2006 ca 36,8 procent, varav sjötransporterna stod för den största delen.
Resultat- och balansräkningen för sjötransportbranschen totalt presenteras i tabell 11, medan den övriga transportbranschens resultat- och balansräkning presenteras i tabell 12. Mellan år 2005 och 2006 ökade sjötransportbranschens omsättning från ca 719 miljoner euro till ca 725 miljoner euro, en ökning med ca 0,9 procent. Övrig transport å andra sidan uppvisade en minskning på ca 3 procent mellan år 2005 och 2006, från drygt 57 miljoner euro till knappt 56 miljoner euro. I likhet med den ökande omsättningen inom sjötransportbranschen ökade även räkenskapsperiodens vinst mellan åren 2005 och 2006, från ca 31 miljoner euro till ca 63 miljoner euro. För den övriga transportbranschen ligger vinsten återigen på en normal nivå efter den kraftiga förbättringen 2005, vilken kan härledas till kraftigt ökade poster av engångsnatur under övriga rörelseintäkter.
Sjötransportbranschens olika nyckeltal presenteras i tabell 13, medan den övriga transportbranschens nyckeltal presenteras i tabell 14. Generellt har sjötransportbranschens nyckeltal förbättrats under år 2006, medan övriga transportbranschens nyckeltal försämrats. En stor del av övriga transportbranschens försämrade nyckeltal beror dock på ovannämnda poster under övriga rörelseintäkter år 2005. Avkastningsprocenten på investerat kapital (ROI) är ungefär på samma nivå som sjötransportbranschens. Skuldräntan är relativt låg för de båda delbranscherna, men inom sjötransporter har en fjärdedel av företagen en negativ riskbuffert, m a o är skuldräntan högre än ROI. Driftsbidraget i procent är mycket bra för båda branscher. Även rörelse- och nettoresultatprocenten är goda för båda delbranscher. Sjötransportbranschens undre kvartil visar dock negativa siffror för både rörelseresultatprocenten och nettoresultatprocenten. Både sjötransport- samt den övriga transportbranschen har mycket god soliditet. Sjötransportbranschen har relativt god kassa- och balanslikviditet. För den övriga transportbranschen är likviditeten ännu bättre.
Tabell 11: Sjötransportbranschens totala resultat- och balansräkningar
2004 2005 2006
Sjötransporter Sjötransporter Sjötransporter
Antal företag 23 24 24
RESULTATRÄKNING i 1 000 euro
Omsättning 670 793 718 576 723 597
Förändring i produktlager (ökning+/ minskning-) -3 126 0 0
Tillverkning för eget bruk 0 0 0
Övriga rörelseintäkter 6 996 32 068 37 880
Material och tjänster totalt -163 858 -184 523 -206 163
Personalkostnader totalt -132 664 -162 659 -129 937
Avskrivningar och nedskrivningar totalt -47 381 -64 607 -50 701
Övriga rörelsekostnader -277 811 -308 254 -280 348
Rörelsevinst (-förlust) 52 950 30 601 94 329
Finansiella intäkter och kostnader totalt 10 571 -4 198 -807
Vinst (-förlust) före extraordinära poster 63 521 26 403 93 522
Extraordinära poster totalt -2 172 2 442 6
Vinst (-förlust) före bokslutsdispositioner 61 348 28 845 93 527
Bokslutsdispositioner totalt 2 272 13 015 -9 852
Direkta skatter totalt -18 620 -11 339 -20 621
Räkenskapsperiodens vinst (-förlust) 44 999 30 521 63 054
2004 2005 2006
Sjötransporter Sjötransporter Sjötransporter BALANSRÄKNING i 1 000 euro
AKTIVA
Immateriella tillgångar totalt 845 294 1 540
Materiella tillgångar totalt 569 868 528 004 507 526
Placeringar totalt 60 132 62 599 54 044
Bestående aktiva 630 844 590 898 563 109
Omsättningstillgångar totalt 13 339 14 167 14 040
Fordringar totalt 64 226 70 469 69 347
Finansiella värdepapper totalt 113 113 166
Kassa och banktillgodohavanden 133 573 123 613 168 635
Rörliga aktiva totalt 211 251 208 362 252 188
Aktiva totalt 842 095 799 260 815 297
PASSIVA
Eget kapital totalt 209 904 203 199 235 349
Ackumulerade bokslutsdispositioner 244 500 231 620 248 544
Obligatoriska reserveringar totalt 0 0 0
Långfristigt främmande kapital totalt 252 551 248 200 183 132
Kortfristigt främmande kapital totalt 135 139 116 240 148 272
Passiva totalt 842 095 799 260 815 297
Tabell 12: Övriga transportbranschens totala resultat- och balansräkning
2004 2005 2006
Transporter Transporter Transporter
Antal företag 43 41 45
RESULTATRÄKNING i 1 000 euro
Omsättning 53 478 57 397 55 703
Förändring i produktlager (ökning+/ minskning-) 0 0 0
Tillverkning för eget bruk 817 984 1 543
Övriga rörelseintäkter 408 29 171 736
Material och tjänster totalt -16 174 -17 748 -13 898
Personalkostnader totalt -13 366 -13 916 -14 731
Avskrivningar och nedskrivningar totalt -4 982 -5 265 -5 583
Övriga rörelsekostnader -14 318 -16 548 -17 930
Rörelsevinst (-förlust) 5 864 34 076 5 841
Finansiella intäkter och kostnader totalt 2 756 1 122 1 225
Vinst (-förlust) före extraordinära poster 8 620 35 198 7 065
Extraordinära poster totalt -35 900 -1 011
Vinst (-förlust) före bokslutsdispositioner 8 584 36 098 6 054
Bokslutsdispositioner totalt -51 -55 14
Direkta skatter totalt -2 509 -1 744 -1 440
Räkenskapsperiodens vinst (-förlust) 6 024 34 299 4 627
2004 2005 2006
Transporter Transporter Transporter BALANSRÄKNING i 1 000 euro
AKTIVA
Immateriella tillgångar totalt 429 601 645
Materiella tillgångar totalt 28 431 29 068 30 459
Placeringar totalt 14 308 2 873 2 672
Bestående aktiva 43 168 32 541 33 776
Omsättningstillgångar totalt 612 720 302
Fordringar totalt 8 627 49 043 20 662
Finansiella värdepapper totalt 824 1 317 2 970
Kassa och banktillgodohavanden 6 484 7 053 8 177
Rörliga aktiva totalt 16 547 58 133 32 110
Aktiva totalt 59 715 90 674 65 886
PASSIVA
Eget kapital totalt 26 171 54 248 39 364
Ackumulerade bokslutsdispositioner 7 240 7 295 7 294
Obligatoriska reserveringar totalt 0 0 0
Långfristigt främmande kapital totalt 11 052 4 380 5 251
Kortfristigt främmande kapital totalt 15 253 24 751 13 977
Passiva totalt 59 715 90 674 65 886
Tabell 13: Sjötransportbranschens nyckeltal
Nyckeltal
Totalt Undre kvartil Median Övre kvartil Totalt Undre kvartil Median Övre kvartil
Rörelsens intäkter totalt i 1 000 euro 750 643 761 477
Omsättning i 1 000 euro 718 576 723 597
Avkastningsprocent på investerat kapital 4,5 -0,8 7,6 30,2 12,5 2,0 9,0 35,4
Skuldränta 4,2 0,4 2,6 4,0 3,0 0,0 2,2 3,4
Driftsbidrag i procent 12,7 6,8 21,5 35,1 19,0 8,1 21,6 49,5
Rörelseresultatprocent 4,1 -0,3 13,1 18,1 12,4 -0,3 8,0 23,0
Nettoresultatprocent 2,0 -0,2 5,1 15,1 9,6 -0,1 8,5 24,5
Personalkostnader i procent av omsättningen 22,6 18,1 29,8 46,5 18,0 7,9 22,1 43,3
Soliditet 54,4 21,1 50,5 73,4 59,4 18,7 49,0 76,0
Kassalikviditet 1,7 0,9 1,5 4,1 1,8 0,7 1,6 4,8
Balanslikviditet 1,8 1,0 1,5 4,1 1,7 0,8 1,6 4,9
Sjötransporter
Sjötransporter2005 2006
Tabell 14: Övriga transportbranschens nyckeltal
Nyckeltal
Totalt Undre kvartil Median Övre kvartil Totalt Undre kvartil Median Övre kvartil
Rörelsens intäkter totalt i 1 000 euro 86 568 56 439
Omsättning i 1 000 euro 57 397 55 703
Avkastningsprocent på investerat kapital 50,4 1,8 11,3 22,2 11,6 4,2 10,4 26,0
Skuldränta 1,7 0,2 1,9 3,2 1,6 0,0 1,4 3,7
Driftsbidrag i procent 45,4 3,9 17,7 45,0 20,2 5,8 16,0 42,9
Rörelseresultatprocent 39,4 1,2 4,5 22,4 10,3 1,0 6,6 19,2
Nettoresultatprocent 38,6 -0,1 4,2 17,1 10,0 0,5 6,5 14,7
Personalkostnader i procent av omsättningen 24,2 14,1 24,1 35,1 26,4 10,9 22,7 35,4
Soliditet 68,7 23,1 48,1 75,9 70,8 21,5 56,0 86,6
Kassalikviditet 2,4 0,8 1,4 3,8 2,3 0,7 2,2 6,2
Balanslikviditet 2,3 0,7 1,4 3,8 2,3 0,7 2,2 6,3
Transporter Transporter
2005 2006
Nettoresultatprocent för sjötransport och övrig transport
10,1 9,9 9,7 9,2 8,2
7,3 11,3
6,6 38,6
10,0 9,6
10,0 15,0 20,0 25,0 30,0 35,0 40,0 45,0
%
2001 2002 2003 2004 2005