NÄMNDS- OCH BOLAGSREDOVISNINGAR
Not 33 Borgensförbindelser
Älmhultsbostäder AB 452 000 407 000 -
-Älmhults Näringsfastigheter AB 30 000 30 000 -
-ElmNet 30 000 0 -
-Älmhults Idrottsförening 2 100 2 100 2 100 2 100
Friskis&Svettis 7 200 7 200 7 200 7 200
Statliga lån till egnahem 215 215 215 215
Summa 521 515 446 515 9 515 9 515
Not 34
Leasingavgifter för operationell leasing 5 740 5 221 5 740 5 221
Kommuninvest
Älmhults kommun har ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kom-muninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 280 kommuner som per 2016-12-31 var medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördel-ningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlemskommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemskommu-nernas respektive insatskapital i Kommunmvest ekonomisk förening.
Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Älmhults ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse, kan noteras att per 2016-12-31 uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till 346 mdr och totala tillgångar till 338 mdr. Kom-munens andel av de totala förpliktelserna uppgick till 1093 mkr och andelen av de totala tillgångarna uppgick till 1 066 mkr.
RäkenskapeR
Driftsredovisning
Belopp, tkr
Netto bokslut 2015
Netto- budget 2016
Intäkter
2016 Kostnader
2016 Netto
bokslut 2016
Budget-avvikelse
2016
Budgetav-vikelse i %
Politisk organisation 8 229 8 428 20 7 787 7 807 621 7
Kommunledningsförvaltning 41 845 46 450 -22 721 66 850 44 129 2 321 5
varav överförmyndarnämnd (1 092) (734) (-1 486) (2 696) (1 211) (-477) 65
Teknisk förvaltning 66 898 65 812 -212 030 277 758 65 728 84 0
Miljö- och byggnämnd 7 580 8 071 -5 891 13 743 7 852 219 3
Kultur- och fritidsnämnd 29 341 31 982 -4 889 34 837 29 948 2 034 6
Utbildningsnämnd 330 987 358 020 -97 334 450 299 352 965 5 055 1
Socialnämnd 303 438 293 565 -155 463 446 879 291 416 2 149 1
Gemensam nämnd 891 867 -2 111 3 031 920 -53 -6
Finansiering
Pensionsåtaganden ** 46 707 46 900 0 17 442 17 442 29 458 63
KS strategiska satsningar, ordinarie 0 831 0 0 0 831 0
Ej fördelad driftskostnad inv 0 7 529 0 0 0 7 529 0
Strategiska lönesatningar 0 609 0 0 0 609 0
Flyktingverksamhet* -254 413 0 0 0 413 100
Konstfonden 96 0 0 0 0 0 0
Intern skadereglering 0 100 0 0 0 100 0
Förändring semesterlöneskuld 4 583 0 0 3 335 3 335 -3 335 0
Förändring timlöner 0 0 0 1 725 1 725 -1 725 0
Upplösning bidrag statlig infrastruktur 0 1 300 0 1 661 1 661 -361 -28
Volymjustering utbildningsnämnd, kost 9 803 4 840 0 4 127 4 127 713 15
Utvecklingspott fokusområdet "vet" 0 860 0 0 0 860 0
Intäkt avveckling Regionförbundet -8 542 0 0 0 0 0 0
KS Strategiska satsningar, bredband 200 0 0 0 0 0 0
Återbetalning AFA -6 763 0 0 0 0 0 0
Medfinansiering Pågatåg 246 0 0 0 0 0 0
Interna poster ** -62 513 -61 469 -19 741 0 -19 756 -41 728 68
Verksamhetens nettokostnad 772 772 815 108 -520 160 1 329 474 809 299 5 794 1
* Redovisas under KLF
** Ändrad redovisningsmetod 2016
RäkenskapeR
Avvikelserna per nämnd beskrivs under respektive nämnds redovisning. Den största avvikelsen i procent mot budget står politiska organisationen (+7,4%) och kultur- och fri-tidsnämnden (+6,4%) för.
Avvikelser avseende poster under kommunstyrelsen Enligt det uppdaterade styrsystemet ska kommunfullmäk-tige fatta beslut om strategiska investeringar, det vill säga investeringar kopplade till utveckling, expansion eller strukturella förändringar. På så sätt kan nämnderna erhålla kompensation för ökade driftskostnader. Posten för kom-pensation för strategiska investering har inte behövts använ-das till fullo under 2016.
Från och med 2015 har volymjustering införts för utbild-ningsnämnden och kostenheten inom tekniska förvalt-ningen avseende förändrat invånarantal. Under 2016 har merparten av de budgeterade medlen för volymjustering använts.
Anslaget för strategiska lönesatsningar har använts till extra löneökning inom vissa prioriterade grupper. Antalet perso-ner i de prioriterade grupperna som fick del av den extra satsningen var 497 tillsvidareanställda. Grupperna som
prioriterades fanns inom befattningarna förskolelärare, fri-tidspedagoger, grundskollärare, sjuksköterskor, socialsekre- terare, arbetsterapeuter, sjukgymnaster, bibliotekarier, miljö- och hälsoskyddsinspektörer och chefer inom socialförvalt-ning och utbildsocialförvalt-ningsförvaltsocialförvalt-ning.
Kommunen har under 2016 tagit emot 160 flyktingar, vilket är 68 fler personer än förra året. Schablonersättningen från Migrationsverket fördelas till kommunstyrelsen, social- och utbildningsnämnden. Av de schablonintäkter som kommun-styrelsen erhållit under 2016 balanseras 1,4 mkr över till 2017, för att finansiera kostnader för integrationsarbetet under det kommande året. Socialnämnden har för motsva-rande intäktsslag balanserat 3,5 mkr till år 2017. Av det statliga bidrag på 7,6 mkr som kommunen erhöll med an-ledning av flyktingsituationen, har 1,5 mkr balanserats över till 2017, för att finansiera under kommande året uppkom-mande kostnader.
Pensionskostnader har blivit högre än budgeterat till följd av en avvikelse i redovisningen av personalomkostnadspå-lägget, motsvarande differens har tillgodoräknats berörda verksamheter.
Kostnader för medfinansiering av statliga infrastruktur-satsningar har börjat aktiverats och redovisar ett mindre budgetöverskridande.
Från verksamheternas totalsumma avgår interna poster i form av kalkylerad kompletteringspension och internränta och räntebidrag.
Av kommunstyrelsens för strategiska satsningar har bland annat beviljats anslag för IB Diploma och IFO.
I fokusområdet ”Vet” har det beviljats medel till marknads-föring.
Kostnadsutveckling, % 2012 2013 2014 2015 2016
Kommunledningsförvaltningen 7 5 5 9 2
Tekniska förvaltningen 2 7 4 2 0
Miljö- och byggnämnden -11 30 4 1 5
Kultur- och fritidsnämnden 1 -5 15 6 3
Utbildningsnämnden 4 -1 3 1 7
Socialnämnden inklusive
familjerätt 1 5 8 9 6
RäkenskapeR
Investeringsredovisning
Investeringar, tkr 2015 2016 2017 2018 Totalt
2015–2018 Strategiska investeringar
-taxefinansierade 53 000 41 500 53 500 62 000 210 000
-skattefinansierade 32 250 110 400 61 900 64 400 268 950
Ersättningsinvesteringar 87 301 59 885 38 300 36 150 221 636
Rationaliseringsinvesteringar 5 030 3 500 3 300 2 100 13 930
TOTALT 177 581 215 285 157 000 164 650 714 516
Den totala investeringsbudgeten för kommunen under mandatperioden 2015–2018 är fastställd till 715 mkr. Kom-munstyrelsen har fastställt ramen för investeringsbudgeten
till maximalt 215 mkr för 2016. Tillkommer tilläggsbudge-ten från 2015 med 68 mkr, det vill säga totalt 283 mkr.
Varje nytt investeringsprojekt 2016 överstigande 2 mkr ska före start och upphandling redovisas till KS med kalkyl där samtliga driftkostnader ingår.
Fördelningen av investeringsmedel per förvaltning framgår av tabellen nedan:
Projekt som har beviljats av KS framgår av tabellen nedan:
Tekniska förvaltningen har en investeringsplan för 2016 på 56 mkr plus överskott från 2015 på cirka 66 mkr, totalt 122 mkr.
Det pågår slutdelen av bostadsområdet på Haganäs. Här är både färdigställandet av projektet Vattenrike, lekplats samt ytbeläggningarna som återstår.
Inom VA-verksamheten pågår det största och allra vikti-gaste projekt som säkrar framtidens vattenförsörjning för centralorten. Hämtning av vatten från Delarymagasinet och anläggning av spillvattenledningar för att leda spillvatten från Delary till Älmhult är bara första etapp i projektet.
Ledningarna till Delary anläggs tillsammans med Trafik-verkets förstärkning och breddning av väg 120 till Delary.
Tillsammans med ett antal pumpstationer och utbyggnad av Älmhults vattenverk beräknas investeringen uppgå till 200 mkr därav årets utgift mellan 30–45 mkr.
Det pågår en uppdatering av pumpstationer samt byte av maskinutrustning och styrsystem på ett antal vattenverk och på avloppsreningsverk, ett projekt på cirka 10 mkr.
För VA-sanering har förvaltningen budgeterat 6 mkr i några olika projekt. Prioriteringsområden är Eneryda och Diö med mycket ovidkommande vatten som tränger i spillvat-tenledningar och belastar redan ett hårt ansatt ledningsnät.
Ett nytt vattenverk i Hallaryd är under byggnation och beräknas kosta 6 mkr.
När det gäller expansionen finns utbyggnad av Västra Bök- hult, centrumförnyelse, Torngatan samt ett par mindre pro- jekt för totalt cirka 64 mkr. I samband med centrumför-nyelse pågår planeringen för ombyggnad av N. Esplanaden.
N. Esplanaden ska ges en ny markutseende samtidigt som ledningarna uppdateras. För kommunens del en investering om cirka 8 mkr med möjlighet att få en viss ersättning från Trafikverket.
På fastighetssidan är förvaltningen behjälpliga med den nya skolan på Haganäsområdet. I särklass det största projektet, beräknad investering över 200 mkr. Byggnationen är i full gång.
Kojans uteförskola kommer även till stånd under året där tekniska är behjälpliga. Utbyggnad av Gemöskolan samt Klöxhultskolan arbetas det parallellt med.
Beslutade projekt 2016
Kojan/Vitsippan inklusive inventarier 4 550
Ny grundskola 125 000
Gemöskolan tillbyggnad inklusive inventarier 16 500
Överföringsledning Delary 13 000
Gemö inklusive inventarier 16 500
Sporthall Haganäs 2 000
Digitalisering skola 1 500
Torngatan 4 050
Norra Esplanaden 8 000
Haga park 4 700
Summa 179 300
Miljö- och byggnämnd 419 400 819
Kultur- och
fritids-nämnd 2 883 1 000 3 883
Utbildningsnämnd 1 105 4 000 149 550 154 655
Socialnämnd -724 2 000 1 276
JVC övergång
stråkanalys -445 445 0 0
Intern bank -2 725 -445 2 000 -1 170
Summa 68 507 0 36 650 179 300 284 457
* KS § 74 2016-04-05
** KS § 131 2016-06-07
*** projekt som beviljats av KS
RäkenskapeR
Exploateringsredovisning
Småhustomter och industritomter som kommunen produce-rar för försäljning klassificeras som omsättningstillgångar i balansräkningen. Vid försäljning sker redovisning löpande som exploateringsnetto i resultaträkningen. Eftersom samt-liga poster hänförsamt-liga till ett exploateringsprojekt inte ingår i exploateringsnetto sker en slutredovisning vid årets slut av aktuellt exploateringsområde enligt av kommunen tilläm-pade redovisningsprincip.
Exploatering av det nya bostadsområdet på Haganäs är i full gång. Flera kvarter var förbokade eller köpta redan un-der hösten 2014 och intresset var gott både bland byggföre-tag och privatpersoner. Första byggkropparna började
resa sig under sensommaren 2015 i kvarteret Vången 1 och fortsatte växa i kvarteren Ängen och Tegen. Under 2016 har fyra villatomter i kvarteret Ängen sålts och det är bara
tre tomter kvar. Husen som byggs är av olika karaktär, det finns flervåningshus och enfamiljsvillor. Det är planerat också för kontorslokaler, små handel och restauranger.
Elmeskolan byggs i Kvarteret Täppan.
I bostadsområdet Paradiset har under året kommunen sålt tre tomter på Smultronsvägen och två på Äppelvägen till ett värde av 856 tkr, eller 160 kr/kvm. Bebyggelse av de sålda tomterna var i full gång under våren och sommaren 2016.
På området finns det en osåld tomt.
Det planeras för fyra tomter med varierande yta längs Norra Gamla vägen. Maskrosen 15, den sista osålda tomten i Kvarteret Maskrosen såldes också samt Kvarnen 10 som köptes av Älmhultsbostäder AB. Exploateringsnetto för 2016 blev därmed drygt 1,8 mkr i reavinst.
Planering för nytt bostadsområde i Västra Bökhult, nord-väst om Paradiset är i slutskede. Tekniska förvaltningen till-sammans med byggkontoret planerar för nya etapper norr om Paradiset som kan ge ytterligare cirka 400 bostäder.
Detaljplanen är på gång för det område som befinner sig norr-nordväst om IKEA-varuhuset mellan Haganäs bo-stadsområde, väg 23 och Danska vägen. Det är över 80 ha stor yta och avser ytterligare exploateringsmöjligheter för kontor, handel och lite bostäder.
Större investeringar, tkr Budget
2016 Utfall
2016 Avvikelse helår 2016 Reservvattentäkt Delary 21 501 44 532 -23 031
VA-sanering 4 500 3 368 1 132
Elmeskolan 125 000 97 901 27 099
Gemöskolan tillbyggnad 16 500 4 340 12 160
Uteförskola Kojan 4 550 2 069 2 481
Asfaltprogram toppbeläggning 4 911 3 540 1 371
Energibesparande åtgärder 5 307 3 000 2 307
Byte av maskiner och fordon 6 203 1 989 4 214
Förnyelse av verksamhetslokalerna samt energiåtgärder beräknas uppgå till 18 mkr och övriga lokaler inklusive en-ergiåtgärder. Här kan nämnas ventilation på Nicklagården och Solgården, brandstation i Liatorp, utbyte av pelletspan-nor till annan värmekälla, takrenovering kommunhus samt åtgärder i Ryfors skola.
I utbildningsnämndens investeringsbudget finns de anslagna medel för byggnation av Elmeskolan, tillbyggnad av Gemö-skolan och uteförGemö-skolan Kojan, totalt 146 mkr. Förutom de finns det medel för inköp av inventarier, datorer, utrustning till byggprogram, med mera.
Socialnämnden har en budget för inköp av inventarier, sängar, datorer, nyckelsystem.
Inom kultur och fritid återfinns medel för ökad tillgänglig-het av badplatser i Diö och Älmhult, lokalanpassning av mötesplatser samt diverse utrustning till idrottsplatser.
Kommunledningsförvaltningen har i sitt anslag budget för utveckling av IT, e-tjänster, ekonomisystem och personalsys-tem samt uppgradering av växeln.
Investeringsbudget, tkr Budget
2015 Bokslut
Kommunledningsförvaltning 9 030 6 797 2 233 3 233 8 241 -5 008
Teknisk förvaltning 146 800 81 089 65 711 121 661 90 670 30 991
Miljö- och byggnämnd 1 475 1 056 419 819 0 819
Kultur- och fritidsnämnd 6 300 3 117 2 883 3 883 30 3 853
Utbildningsnämnd 7 601 6 496 1 105 154 655 108 775 45 880
Socialnämnd 9 050 9 774 -724 1 276 774 502
Konstfond 50 0 50 100 0 100
Internbank -2 725 0 -2 725 -1 170 774 -1 944
Finansiering 0 445 -445 0 0 0
Totalt 177 581 109 074 68 507 284 457 209 264 75 193
RäkenskapeR