POSTADRESS BESÖKSADRESS TELEFON E-POST SMS WEBB ORG.NUMMER
Nacka kommun, 131 81 Nacka Stadshuset, Granitvägen 15 08-718 80 00 info@nacka.se 716 80 www.nacka.se 212000-0167
Kommunstyrelsen
Mål och budget 2014-2016; ramärendet Förslag till beslut
1. De ekonomiska ramar som anges i bilaga 1 till stadsledningskontorets tjänste- skrivelse ska ligga till grund för nämndernas budgetförslag avseende driftbudgeten.
2. För produktionsverksamheter ska anges och beskrivas de beräknade resultaten för respektive år 2014-2016
3. För resultatenheter inom myndighets- och huvudmannaorganisationen ska anges och beskrivas de beräknade resultaten för respektive år 2014-2016.
4. Nämndernas förslag till mål och budget ska i förekommande fall omfatta förslag till ändringar i taxor och innehålla förslag om checknivåer
5. Förslag till mål och budget ska lämnas senast den 25 september 2013.
6. Följande särskilda uppdrag inför mål och budget 2014-2016:
a. Finansieringsnämnderna ska i sitt förslag till mål och budget beskriva för relevanta verksamheter, volymutvecklingen (antal) för åren 2012 till 2016, specificerat på demografi och efterfrågan.
b. Finansieringsnämnderna ska eftersträva att indikatorer som mäter måluppfyllelse, avseende insatta resurser och verksamhetsresultat, bör innehålla jämförelser med andra kommuner.
c. Tekniska nämnden och miljö- och stadsbyggnadsnämnden ska i sitt förslag till mål och budget redovisa avgiftsfinansieringsgrad i sina verksamheter d. Förskola, fritid och skola (FFS), verksamheten sociala stödresurser (VSS)
och fastighetsprocessen ska inför kommunstyrelsens förslag till mål och budget redovisa konsekvenser av beslutad uppräkning med nollresultat.
e. Nämnder med investeringsbudget ska i sitt förslag till mål och budget beskriva och analysera hur investeringsutgifterna på lång sikt kan begränsas.
Sammanfattning
I detta ärende lägger kommunstyrelsen fast ramar och budgetdirektiv för 2014-2016.
Förutsättningarna är något förbättrade jämfört med föregående år, med fortsatt bra kvalitet i verksamheterna och en prognos som tyder på ett något förbättrat ekonomiskt resultat.
Förslaget innehåller ett balanskravsresultat på 98 miljoner kronor (mnkr), vilket innebär en nettokostnadsandel på 98,3 procent - samma nivå som prognosen för år 2013. För åren 2015 och 2016 blir balanskravsresultatet 104 respektive 176 mnkr. Målsättningen (97,5 procent) för nettokostnadsandelen skulle med dessa resultat nås 2016.
Förslaget bygger på en oförändrad skattesats för hela budgetperioden, och en generell pris- och lönekompensation för år 2014 och 2015 på 1,0 procent, med ett par undantag. För år 2016 är pris- och lönekompensationen beräknad till 1,0 procent. Denna uppräkning är lägre än förväntade ökningar av priser och löner och kommer att innebära behov av
effektiviseringar de kommande åren.
Förslaget innehåller volymökningar i verksamheten på 1,6 procent, motsvarande 66 mnkr för 2014. Det demografiska trycket på kommunens ekonomi kommer under
budgetperioden främst från ökande antal grundskolebarn.
Förutsättningar i arbetet med mål och budget 2014-2016
Läget i omvärlden
Sveriges kommuner och landsting (SKL) sammanfattar i sin ekonomirapport från april 2013 läget i den globala ekonomin som medioker och den svenska som ganska stabil. Under 2012 sågs tecken på en stabilisering av den globala konjunkturen men under början av 2013 har den svagt positiva utvecklingen avstannat. Sverige har dock ganska goda förutsättningar. De offentliga finanserna är fortsatt starka och det finns utrymme för viss finanspolitisk
stimulans. BNP-utvecklingen i Sverige fortsätter dock att hämmas av den svaga globala konjunkturen och förväntas bli relativt svag – 1,5 procent – under 2013. Arbetslösheten förväntas under 2013 ligga kvar på en relativt hög nivå. 2014 förväntas BNP öka mer (2,5 procent) och arbetslösheten sjunka. Skatteunderlaget kommer att utvecklas svagt under 2014 för att sedan öka i tillväxt 2015 och framåt. Utvecklingen av de variabler som har störst betydelse för skatteunderlaget framgår av tabellen nedan.
Nyckeltal för den svenska ekonomin
Procentuell förändring 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
BNP* 6,3 3,7 1,2 1,5 2,5 3,3 3,3
Sysselsättning, timmar* 2,0 2,4 0,7 0,3 0,5 1,2 1,2
Öppen arbetslöshet, nivå 8,6 7,8 8,0 8,1 8,0 7,3 6,6
Timlön, nationalräkenskaperna 1,1 2,7 2,9 2,8 2,9 3,2 3,6
Timlön, konjunkturlönestatistiken 2,6 2,5 3,0 2,7 2,7 3,0 3,6
Konsumentpris, KPIX 1,8 1,1 1,1 0,8 1,2 1,5 1,7
Konsumentpris, KPI 1,2 3,0 0,9 0,3 1,3 2,1 2,5
Realt skatteunderlag** 0,7 2,4 2,0 1,5 0,8 1,7 1,6
Källa: Sveriges Kommuner och Landsting
Under 2012 var det en ganska stark tillväxt av skatteunderlaget, främst tack vare ökat antal arbetade timmar samt stigande löner och pensionsinkomster. Sysselsättningsläget fortsätter att förbättras men ökningen av arbetade timmar blir ändå blygsam både 2013 och 2014.
Detta bromsar skatteunderlagstillväxten i år och trots att utvecklingen av arbetade timmar beräknas bli något bättre nästa år avtar skatteunderlagets ökningstakt då ytterligare.
När sysselsättningen tar bättre fart tilltar också löneökningstakten. Den snabbare ökningen av lönesumman är huvudorsaken till att skatteunderlaget beräknas accelerera 2015–2016.
SKL pekar på några stora utmaningar för kommunsektorn under kommande år.
Investeringsbehoven i den kommunala sektorn ökar. Stora delar av välfärden byggdes upp under 1960- och 1970-talen och reinvesteringar i infrastruktur och lokaler måste nu göras.
Detta gäller speciellt i tillväxtkommuner, så denna utmaning delar Nacka kommun således i hög grad med övriga kommunsektorn. Vidare pekar SKL på den demografiska utvecklingen – med en allt högre försörjningskvot – som en utmaning. För Nacka kommun, som länge har varit och fortsätter att vara en inflyttningskommun med ett högt barnafödande så stiger försörjningskvoten inte i samma utsträckning som för kommunsektorn i stort.
Befolkningsutveckling
Befolkningstillväxten i Nacka kommun har i snitt legat på nästan två procent per år den senaste tioårsperioden, eller drygt 1 600 personer per år uttryckt i absoluta tal. Tillväxttakten har varierat ganska stort mellan åren. Åren 2011 och 2012 låg befolkningstillväxten på en relativt låg nivå p.g.a. att få nya bostäder färdigtställts under de tre senaste åren. Under 2012 ökade folkmängden med knappt 1300 personer, vilket motsvarar 1,4 procent. Tillväxten bestod av ett flyttnetto på ca 700 personer och ett födelsenetto på ca 600 personer.
Befolkningstillväxten under 2012 var nästan 500 personer lägre än prognostiserat i budget för 2012. Den lägre ökningstakten berodde främst på att det färdigställdes färre nya bostäder än vad som förväntats. Antalet födda barn var också lägre än prognostiserat.
Årlig befolkningstillväxt 2000-2012 samt prognos för 2013-2016
0 500 1000 1500 2000 2500 3000
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Antal personer
Folkökning
Prognos i budget för 2013 Aktuell prognos
Tillväxten förväntas ligga kring 1500 personer under 2013 och sedan successivt öka, i takt med att bostadsbyggandet tar fart. Jämfört med prognosen som låg till grund för budget 2013 skrivs befolkningsökningen ned något för 2013 samt för perioden 2014-2016, vilket främst beror på att många byggprojekt senarelagts ett eller två år i byggprognosen. Nedan visas antalet färdigställda bostäder per år 2000-2012 samt förväntat årligt bostadsbyggande under budgetperioden.
Befolkningsförändringar för olika åldersgrupper
Den relativt lägre inflyttningen under de senaste åren i kombination med ett något minskat barnafödande har lett till en minskning av antalet små förskolebarn i kommunen.
Minskningen förväntas fortgå under 2013 men fr.o.m. 2014 väntas antalet små förskolebarn återigen öka – samtidigt som de äldre förskolebarnen då förväntas bli färre. Summan av antalet barn 1-5 år förväntas minska fram till och med år 2014. Den största förändringen sett till antal barn står gruppen barn 10-15 år för, vilket beror på att barnafödandet
successivt ökat sedan något år in på 00-talet, efter en period med mycket lågt barnafödande i slutet av 90-talet, i kombination med en hög befolkningstillväxt i kommunen under hela 00-talet. Även de yngre skolbarnen förväntas öka i antal under hela budgetperioden. I diagrammet nedan visas utvecklingen av antalet barn, dels utfall för perioden 2009-2012, dels prognostiserad utveckling fram till 2016.
0 200 400 600 800 1000
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Antal bostäder
Nya bostäder Prognos
När det gäller utvecklingen av äldre personer så kommer det att ske en fortsatt kraftig ökning av antalet ”yngre äldre”, alltså personer 65-79 år, under budgetperioden. Antalet personer 80 år och äldre ökar också men i betydligt lägre omfattning. Se figur nedan.
Befolkningsförändringar per åldersgrupp 2012-2016
Förändring
Utfall Prognos 2012-2016
Ålder 2012 2013 2014 2015 2016 Absolut Relativ
0 -32 62 20 30 40 152 13 %
1-3 -187 -90 20 120 140 190 5 %
4-5 94 16 -70 -50 -10 -114 -4 %
6 47 23 60 -30 -20 33 2 %
7-9 123 148 80 140 60 428 10 %
10-15 241 281 370 390 360 1401 20 %
16-18 -106 -87 -70 40 90 -27 -1 %
19-24 195 87 60 20 60 227 3 %
0 1 000 2 000 3 000 4 000 5 000 6 000 7 000 8 000 9 000
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Antal personer
1-3 4-5 6 7-9 10-15 16-18
10 631
12 300
3 425 3 730
0 2000 4000 6000 8000 10000 12000 14000
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Antal personer
65-79 80-w
25-64 336 523 700 1 120 1 190 3 533 7 %
65-79 456 499 470 340 360 1669 16 %
80-w 90 55 60 100 90 305 9 %
Summa 1 257 1 507 1 720 2 210 2 380 7 817 8 %
Förbättrad ekonomisk hushållning
Nacka kommun definierar god ekonomisk hushållning som en sammanvägd bedömning av måluppfyllelsen för de åtta övergripande målen:
Mål för verksamhetsresultat Mål för insatta resurser God kommunal service Effektivt resursutnyttjande
Starkt medborgarinflytande Lägsta möjliga skatt och påverkbara avgifter
Stor valfrihet Kommunal ekonomi i balans
God livsmiljö och långsiktigt hållbar utveckling
Trygg och säker kommun
I bokslutet för 2012 gjordes bedömningen att kommunen levde upp till sju av de åtta målen, men att målet kommunal ekonomi i balans inte nåddes p.g.a. underskott i en del
verksamheter och att en del av de finansiella nyckeltalen låg för långt från målnivåerna.
Därmed bedömdes kommunen inte leva upp till god ekonomisk hushållning. Samma bedömning gjordes i bokslutet för tertial 1 2013 – även om det ekonomiska läget
förbättrats. Prognosen för balanskravsresultatet år 2013 är 82 mnkr, vilket är ca 11 mnkr bättre än budget. Skatteintäkterna överstiger budget p.g.a. att lönesumman stigit mer än förväntat. Investeringstakten är lägre än förväntat, vilket leder till lägre låneskuld och därmed ett bättre finansnetto än budgeterat.
Årets resultat prognostiseras till 28,5 mnkr, vilket är 43 mnkr sämre jämfört med budget.
Försämringen beror framförallt på att SKL beslutat att sänka diskonteringsräntan som pensionsskulden beräknas på, vilket innebär en ökning av pensionsskulden med 57 mnkr.
Ökningen ska belasta årets resultat som en jämförelsestörande kostnad och inte tas med i beräkningen av balanskravsresultatet.
Den sammantagna prognosen för nämnder och produktionsverksamheter avviker negativt med 10 mnkr mot budget. Avvikelser finns inom kommunens egen produktion av förskola och skola (FFS), med ett prognostiserat underskott på 8,8 mnkr. Det är ett betydligt lägre underskott än vad som prognostiserades i marsprognosen. Vidare prognostiserar
verksamheten sociala stödresurser (VSS) ett underskott på 5,5 mnkr, mark- och exploateringsenheten inom kommunstyrelsen underskott på 3,6 mnkr och tekniska nämnden ett underskott på 8,5 mnkr. I övrigt lämnar alla nämnder prognoser på resultat i linje med eller bättre än budget.
Läget för verksamhetsresultaten bedöms vara bra och i många fall mycket bra, såväl i absoluta mått mätt som i jämförelse med andra kommuner. Kommunen har exempelvis utsetts till en av de allra bästa skolkommunerna och även en av de allra bästa
näringslivskommunerna i landet under början av 2013. Detta ger en stabil grund och goda förutsättningar i ett läge när det krävs ansträngningar för att uppnå god ekonomisk hushållning.
Pris- och lönekompensation
I detta förslag till ramar är pris- och lönekompensation generellt inlagt med 1,0 procent för 2014 med två undantag. Undantag görs för Södertörns Brandförsvar (2,5 procent) samt för utbildningsnämnden där en kompensation för ökade hyror år 2014 är inlagd (se bilaga 1).
För år 2015 är den generella pris- och lönekompensationen 1,0 procent med ett tillägg för utbildningsnämnden för ökade hyror. För år 2016 är den generella pris- och
lönekompensationen 1,0 procent.
Detta är genomsnittliga uppräkningar; dels har Nacka differentierad lönesättning, dels ser avtalen olika ut. Eftersom löneavtalen kommer att hamna över denna nivå måste
effektiviseringar eller produktivitetsökningar till för att de ekonomiska ramarna ska hålla.
En pris- och lönekompensation på 1,0 procent för enbart 2014 motsvarar ca 44 mnkr, eller ca 18 öre på skatten.
Avgifter och checknivåer samt förslag till beslutsatser
Det är i samband med mål och budget som kommunfullmäktige beslutar om avgifter och checknivåer. Det är därför viktigt att nämnder i sina yttranden till ramärendet inkommer med förslag till samtliga avgifts- och checknivåer samt förslag till beslutsatser senast den 25 september 2013.
Interna kostnader
Prissättning av fördelade administrativa tjänster
Kommunstyrelsen kommer i samband med ramärendet att besluta om en ny modell för prissättning och fördelning av administrativa tjänster. Det innebär att nämnder och verksamheter har bättre förutsättningar att beakta dessa kostnader i sitt budgetarbete. I de administrativa stödtjänsterna ingår stadshuskostnader (facility services, kaffe, frukt etc), kommungemensamma verksamhetssystem. En översyn har gjorts av modellen gällande fördelningen av kontaktcenters kostnader vilket kommer att presenteras i samma ärende som ovan.
Hyror
Hyrorna höjs med 5,0 procent per 1 juli 2013, 2014 och 2015 i enlighet med beslut i kommunfullmäktige. Maxhyran för förskole- och grundskolelokaler uppgår 2014 till 2 000 kronor per kvadratmeter och år. Motsvarande minhyra uppgår till 1 300 kr.
Investeringar
Den ökande låneskulden, som nuvarande investeringsplanering leder till, är oroande, även om nuvarande prognos är lägre än tidigare prognos. Investeringarna bör minskas ytterligare, genom prioriteringar och alternativa lösningar. Investeringsvolymen kan bli jämnare mellan åren än vad nedanstående bild visar. I tabellen nedan framgår prognos för beslutade
nettoinvesteringar enligt tertial 1 år 2013.
Det investeringsutrymme som finns utan att kommunen ska behöva låna mer framgår av tabellen nedan. Det består av årets resultat inklusive avskrivningar. Differensen indikerar behov av ny skuldsättning i form av nya lån.
Investeringar för 2013-2016
År, mnkr 2013 2014 2015 2016
Nettoinvesteringar 663 564 518 400
Investeringsutrymme 264 358 359 431
Differens 399 206 159 -31
I bilden nedan framgår utfall och prognoser av låneskuld och investering. Lånen beräknas under perioden stanna under 2,5 miljarder kronor.
Låneskuld och investeringar 2005-2012 samt prognos för 2013-2016
Investeringar 2005-2012 samt prognos för 2013-2016
0 500 1 000 1 500 2 000 2 500 3 000
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Låneskuld Investeringar
0 200 400 600 800 1 000
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Miljoner kronor
Ekonomi 2014-2016
Resultaträkning
Balanskravsresultatet blir med givna förutsättningar 98 mnkr för år 2014. För åren 2015 och 2016 är balanskravsresultatet budgeterat till 105 respektive 178 mnkr. Resultaträkningens resultat är beräknat under förutsättningen om en generell pris- och lönekompensation på 1,0 procent för år 2014, 2015 och 2016. För 2014 och 2015 tillkommer dessutom en kompensation för ökade hyror inom utbildningsnämnden.
Realisationsvinster inom exploateringsverksamheten är i ärendet budgeterat med 20 mnkr för år 2014, 8 mnkr för 2015 och 1 mnkr 2015. En ny bedömning görs till mål och budget i höst.
Resultaträkning
mnkr
Bokslut 2012
Budget 2013
Prognos 2013
Budget 2014
Plan 2015
Plan 2016 Verksamhetens nettokostnader före
avskrivningar och realisationsvinster -3 870,3 -3 983,4 -4 010,0 -4 097,3 -4 248,8 -4 410,5
Jämförelsestörande poster -56,7
Realisationsvinster inom
exploateringsverksamheten 8,9 12,0 10,0 20,0 8,0 1,0
Realisationsvinster försäljning tomträtter 89,3 0,0 2,0 0,0 0,0 0,0
Övriga realisationsvinster 0,0 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0
Avskrivningar -204,9 -245,3 -235,5 -259,0 -253,0 -251,8
Verksamhetens nettokostnader -3 977,0 -4 215,7 -4 289,1 -4 335,3 -4 492,7 -4 660,3
Skattenetto 4 148,1 4 349,8 4 363,6 4 480,1 4 654,1 4 901,7
Finansnetto -48,5 -62,7 -46,0 -46,0 -55,4 -62,3
Resultat före extraordinära poster 122,6 71,4 28,5 98,9 106,0 179,1
Extraordinära poster 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Årets resultat 122,6 71,4 28,5 98,9 106,0 179,1
Årets resultat (exklusive reavinster
tomträttsförsäljningar) 33,4 71,4 26,5 98,9 106,0 179,1
Balanskravsresultat 33,4 70,4 82,2 97,9 105,0 178,1
Årets resultat exklusive realisationsvinster 24,4 58,4 72,2 77,9 97,0 177,1
Skattenetto
I beräkningarna av skatteunderlagets utveckling i kommunen har effekterna av föreslagna förändringar av utjämningssystemet från 2014 beaktats ett försämrat utfall år 2014 på drygt 20 mkr.
Skattenetto åren 2012 till 2016
Mnkr
Bokslut 2012
Budget 2013
Prognos 2013
Budget 2014
Plan 2015
Plan 2016 Skatteintäkter 4 069,0 4 309,1 4 329,6 4 472,1 4 667,1 4 905,9 Allmän kommunalskatt 4 027,2 4 348,0 4 347,7 4 493,9 4 711,4 4 959,3
Skatteavräkning 41,8 -39,0 -18,1 0,0 0,0 0,0
Statsbidrag 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Effekter av ändring i utjämningssystemet 0,0 0,0 0,0 -21,8 -44,3 -53,4 Utjämning mellan kommunerna -106,8 -146,0 -153,9 -173,9 -194,9 -186,2
Inkomstutjämning -377,8 -455,6 -457,0 -483,1 -510,4 -511,3
Kostnadsutjämning 327,2 372,7 367,2 398,8 434,9 475,2
Nivåjusteringar mm 44,9 42,7 42,3 18,4 -9,5 -37,3
LSS -101,1 -105,8 -106,4 -108,0 -109,9 -112,9
Statsbidrag 56,7 56,1 56,1 50,1 50,1 50,1
Maxtaxa 48,9 48,4 48,4 42,4 42,4 42,4
Kvalitetssäkring barnomsorg 7,8 7,7 7,7 7,7 7,7 7,7
Summa skattenetto 4 019,0 4 219,1 4 231,7 4 348,2 4 522,2 4 769,8
Fastighetsavgift 129,1 130,7 131,9 131,9 131,9 131,9
Summa 4 148,1 4 349,8 4 363,6 4 480,1 4 654,1 4 901,7
Förändring av skattenetto i Nacka kommun
0%
1%
2%
3%
4%
5%
6%
2013 2014 2015 2016
Finansiella nyckeltal
Nettokostnadsandelen är verksamhetens nettokostnader inklusive finansnetto och skattenetto i relation till skatteintäkter och utjämning. Långsiktigt är målet att
nettokostnadsandelen bör vara högst 97,5 procent. Enligt Kommunforskning i väst bör nyckeltalet i expansiva kommuner med stora investeringar ligga på mellan 97 och 96 procent. Nettokostnadsandelen blir 98,3 procent för 2014 med givna förutsättningar.
Nettokostnadsandel 2003-2012 samt prognos för 2013-2016
År 2003 till 2005 var nettokostnadsandelen väldigt hög. Åren 2008 till 2013 var den lägre men fortfarande på en alltför hög nivå. Med givna förutsättningar i detta ärende skulle målet uppnås från 2016.
Självfinansieringsgraden – d.v.s. hur stor andel av nettoinvesteringarna som finansieras av egna medel – förbättras kraftigt år 2016, se nyckeltalstabellen nedan. Det beror på en högre resultatnivå och lägre investeringsnivå.
Låneskulden blir ca 2,3 miljarder kronor år 2014, för att sedan öka något.
92 94 96 98 100 102 104 106
2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Nettokostnadsandel Mål
Sammanställning av nyckeltal
Bokslut 2012
Budget 2013
Prognos 2013
Budget 2014
Plan 2015
Plan 2016
Soliditet, % 41,5 37,6 37,7 37,3 37,3 39,3
Soliditet inkl ansvarsförbindelse, % 8,7 9,5 6,2 8,3 10,0 12,8
Förändring jmf föregående år -0,2 -2,6 -3,8 -0,4 0,1 1,9
Förändring jmf föregående år, inkl ansvarsförbindelser 1,7 0,5 -2,5 2,1 1,7 2,8 Självfinansieringsgrad (egna medel) (%) Investeringar 54 % 40 % 40 % 63 % 69 % 108 %
Lån 1 760 2 437 2 086 2 278 2 417 2 347
Förändring lån -347 -457 -326 -193 -139 70
Prognostiserad räntenivå (%) 2,8 2,9 2,3 2,3 2,4 2,5
Nettoinvesteringar (mnkr) 609,0 786,8 652,6 564,0 518,0 400,0
Pris- och lönekompensation (%) 1,3 1,4 1,4 1,0
Kostnad pris- och lönekompensation, mnkr -55,6 -58,6 -60,3 -46,3
Volymförändring, (%) 1,4 1,6 1,9 2,4
Volymförändring, mnkr -58,3 -65,9 -85,2 -106,4
Skattenetto, förändring föregående år, mnkr 191,6 178,7 215,5 116,5 174,0 247,5
Skattenetto, förändring föregående år, % 4,8 4,3 5,2 2,7 3,9 5,3
Verksamhetens nettokostnader
Förslaget innehåller volymökningar på drygt 65 mkr, eller 1,6 procent jämfört med budget 2013. Det beror främst på volymtillväxt vad gäller antal personer och nyttjandegrad.
Volymförändring 2013-2014 per nämnd (tkr)
Kommunstyrelsen 0
Arbets- och företagsnämnden 4 200
Fritidsnämnden 4 250
Kulturnämnden 1 895
Miljö- och stadsbyggnadsnämnden 1 891
Naturreservatsnämnden 1 360
Social- och äldre 13 000
Tekniska nämnden 18 939
Utbildningsnämnden 20 285
Överförmyndarnämnden 100
Summa 65 920
Verksamhetens nettokostnader för åren 2012 till 2016.
Mnkr
Bokslut 2012
Budget 2013
Progno s 2013
Budget 2014
Plan 2015
Plan 2016
Kommunstyrelsen -230,3 -150,6 -166,7 -146,6 -143,1 -144,6
Kommunfullmäktige och kommunstyrelsen -31,2 -30,8 -30,8 -36,1 -31,4 -31,8 Stadsledningskontoret och stödenheter -102,1 -76,8 -76,8 -72,5 -73,2 -74
KS oförutsett -10 -10 -10,1 -10,2 -10,3
Lokal- och byggenheterna -6,1 -10 -8,2 0 0 0
Mark- och exploateringsenheten -6,3 12 8,4 8 8 8
Nacka Brandstation -5,5 -5,3 -5,3 -5,3 -5,4 -5,4
Södertörns Brandförsvarsförbund -29,3 -29,8 -29,8 -30,6 -30,9 -31,2
Myndighets- och huvudmannagrupper -3 0 0 0 0 0
Kontaktcenter -1,1 0 0 0 0 0
Enheter inom social- och äldreprocessen -5,9 0 0 0 0 0
Kultur- och utbildningsenheten 3,6 0 0 0 0 0
Enheter inom den tekniska processen 0 0 0 0 0 0
Enheter inom miljö- och stadsbyggnadsproc. 0,2 0 0 0 0 0
Enheten för hållbar utveckling (t.o.m. 2012) 0,3 0 0 0 0 0
Arbets- och företagsenheten 0 0 0 0 0 0
Överförmyndarenheten 0 0 0 0 0 0
Produktionsverksamheter -46,8 0 -14,3 0 0 0
Förskola, Fritid & Skola -40,9 0 -8,8 0 0 0
Sociala stödresurser -5,9 0 -5,5 0 0 0
Arbets- och företagsnämnden -89,7 -92,5 -92,5 -97,7 -101,5 -105,3
Fritidsnämnden -127,2 -130,8 -130,8 -136,4 -139,5 -142,3
Kulturnämnden -117,6 -125,9 -125,9 -129,1 -132,1 -135,5
Miljö- och stadsbyggnadsnämnden -25,6 -25,3 -25,3 -27,5 -27,8 -28
Naturreservatsnämnden -9,7 -9,5 -9,5 -11 -11,2 -11,6
Social- och äldrenämnden -1176,8 -1245,9 -1235,9 -1271,5 -1309 -1346,8
Tekniska nämnden -165,8 -155,2 -163,7 -173,9 -191,2 -212,8
Finansiering -143,7 -153,2 -157,2 -173,9 -191,2 -212,8
VA-verket -20,4 0 -2,5 0 0 0
RH-verket -1,8 -2 -4 0 0 0
Utbildningsnämnden -2219,2 -2310,6 -2306,3 -2369,2 -2452,7 -2533,8
Överförmyndarnämnden -6,3 -6,4 -6,4 -6,6 -6,7 -6,7
Summa nämnder och verksamheter -4168,1 -4223 -4263 -4369,4 -4514,8 -4667,5 Pensioner (utöver det som påförs nämnderna) -59,8 -77,5 -135,1 -95 -100,1 -109,2
Avvecklingskostnader m m 45,4 -5 -5 -5 -5 -5
Internränta anläggningstillgångar 107,3 106,7 101 113,1 118,2 119,4
Avskrivningar 204,9 245,3 235,5 259 253 251,8
Totalt -3870,3 -3983,4 -4066,7 -4097,3 -4248,8 -4410,5
Ekonomisk långtidsprognos för Nacka kommun
Stadsledningskontoret har redovisat en av PWC framtagen ekonomisk långtidsprognos för Nacka kommun 2011-2025 med utblick mot 2050. Rapporten har intressanta slutsatser med tanke på de stora utmaningar som Nacka kommun står inför de närmaste åren. På lång sikt bör kommunens resultat och nettokostnadsandel komma upp i högre nivåer i linje med långtidsrapportens slutsatser. För år 2016 uppnås det finansiella målet i ramärendet med en nettokostnadsandel som inte överstiger 97,5 procent.
En viktig slutsats i rapporten är att det krävs rationaliseringar och effektiviseringar på i genomsnitt en procent per år under de närmaste åren. Detta ska vara en utgångspunkt i nämndernas budgetarbete framöver. Hur kan vi bli effektivare, hur kan vi rationalisera verksamheten så att Nackaborna får så bra verksamhet som möjligt till så låg kostnad som möjligt?
Investeringsnivån är enligt rapporten hög de kommande åren. Nämnder och verksamheter måste beskriva hur investeringsnivån kan hållas nere.
Bilagor
1. Ekonomiska ramar avseende driftbudget 2014-2016 2. Tidplan för det fortsatta arbetet
Malin Westerback Fredrik Holmström
t.f. ekonomidirektör budgetcontroller
Bilaga 1
Bilaga 1 Ekonomiska ramar 20 BudgetVolför 2014 P/L 2014 TotaltVolför 2015 P/L 2015 Totalt Volför 2016 P/L 2016 Totalt
(tkr) 2013 tkr % % tkr 2014 tkr % % tkr 2015 tkr % % tkr 2016
Kommunstyrelsen -122810 0 0,0 1,6 -1974 -154615 5000 -3,2 1,0 -1496 -151111 0 0,0 1,0 -1511 -152622
KF & KS 18 -30772 -5000 16,2 1,0 -358 -36130 5000 -13,8 1,0 -311 -31442 0 0,0 1,0 -314 -31756
Stadsledningskontoret 18 -76783 5000 -6,5 1,0 -718 -72501 0 0,0 1,0 -725 -73226 0 0,0 1,0 -732 -73959
Nacka Brandstation 17 -5254 0 0,0 1,0 -53 -5307 0 0,0 1,0 -53 -5360 0 0,0 1,0 -54 -5413
Södertörns Brandförsvar -29831 0 0,0 2,5 -746 -30577 0 0,0 1,0 -306 -30883 0 0,0 1,0 -309 -31192
Oförutsett -10000 0 0,0 1,0 -100 -10100 0 0,0 1,0 -101 -10201 0 0,0 1,0 -102 -10303
Arbets och Företagsnämnden -92 502 -4200 4,5 1,0 -967 -97669 -2800 2,9 1,0 -1005 -101474 -2800 2,8 1,0 -1043 -105316
Grundläggande vuxenutbildning -3997 -1300 32,5 1,0 -53 -5350 -400 7,5 1,0 -58 -5808 -400 6,9 1,0 -62 -6270
Gymnasial vuxenutbildning,che -26007 1100 -4,2 1,0 -249 -25156 -1700 6,8 1,0 -269 -27124 -1700 6,3 1,0 -288 -29112
Svenska för invandrare, check -12019 -3500 29,1 1,0 -155 -15674 -700 4,5 1,0 -164 -16538 -700 4,2 1,0 -172 -17410
Arbetsmarknadsinsatser, check -6537 -1500 22,9 1,0 -80 -8117 -1000 12,3 1,0 -91 -9209 -1000 10,9 1,0 -102 -10311
Arbetsmarknad, övrigt -25005 1000 -4,0 1,0 -240 -24245 1000 -4,1 1,0 -232 -23477 1000 -4,3 1,0 -225 -22702
Myndighet och huvudmannaup -17988 0 0,0 1,0 -180 -18167 0 0,0 1,0 -182 -18349 0 0,0 1,0 -183 -18533
Nämnd -950 0 0,0 1,0 -10 -960 0 0,0 1,0 -10 -969 0 0,0 1,0 -10 -979
Fritidsnämnden -130766 -4250 3,3 1,0 -1350 -136366 -1800 1,3 1,0 -1382 -139547 -1300 0,9 1,0 -1408 -142256
Kontantstöd 14 -8490 0 0,0 1,0 -85 -8575 0 0,0 1,0 -86 -8661 0 0,0 1,0 -87 -8747
Fritidsanläggningar 14 -72347 -4250 5,9 1,0 -766 -77363 -1800 2,3 1,0 -792 -79955 -1300 1,6 1,0 -813 -82067
Fritidsgårdar 14 -24600 0 0,0 1,0 -246 -24846 0 0,0 1,0 -248 -25095 0 0,0 1,0 -251 -25346
Nämnd och nämndstöd 19 -1871 0 0,0 1,0 -19 -1890 0 0,0 1,0 -19 -1908 0 0,0 1,0 -19 -1928
Myndighet & Huvudmanna 19 -3862 0 0,0 1,0 -39 -3900 0 0,0 1,0 -39 -3939 0 0,0 1,0 -39 -3979
Idrott- och fritidsenheten -19596 0 0,0 1,0 -196 -19792 0 0,0 1,0 -198 -19990 0 0,0 1,0 -200 -20190
Kulturnämnden -125884 -1895 1,5 1,0 -1278 -129057 -1757 1,4 1,0 -1308 -132122 -2065 1,6 1,0 -1342 -135529
Musikskola 15 -30463 -850 2,8 1,0 -313 -31626 -1097 3,5 1,0 -327 -33050 -1192 3,6 1,0 -342 -34584
Bibliotek 15 -41140 0 0,0 1,0 -411 -41552 0 0,0 1,0 -416 -41967 0 0,0 1,0 -420 -42387
Övrig kulturverksamhet 15 -46348 -1045 2,3 1,0 -474 -47867 -660 1,4 1,0 -485 -49012 -873 1,8 1,0 -499 -50384
Nämnd och nämndstöd 19 -749 0 0,0 1,0 -7 -757 0 0,0 1,0 -8 -764 0 0,0 1,0 -8 -772
Myndighet & Huvudmanna 19 -7184 0 0,0 1,0 -72 -7256 0 0,0 1,0 -73 -7328 0 0,0 1,0 -73 -7402
Miljö- och stadsbyggnad -25329 -1891 7,5 1,0 -272 -27493 0 0,0 1,0 -275 -27768 0 0,0 1,0 -278 -28045
Projekt 20 -4238 -1854 43,7 1,0 -61 -6153 0 0,0 1,0 -62 -6215 0 0,0 1,0 -62 -6277
Anslag MH 20 -18956 35 -0,2 1,0 -189 -19110 0 0,0 1,0 -191 -19301 0 0,0 1,0 -193 -19494
Nämnd och Nämndstöd 19 -2135 -72 3,4 1,0 -22 -2229 0 0,0 1,0 -22 -2252 0 0,0 1,0 -23 -2274
Naturreservatsnämnden -9516 -1360 14,3 1,0 -109 -10985 -120 1,1 1,0 -111 -11216 -250 2,2 1,0 -115 -11581
Entreprenad och övrig drift 13 -8948 -1360 15,2 1,0 -103 -10411 -120 1,2 1,0 -105 -10636 -250 2,4 1,0 -109 -10995
M&H, nämnd och nämndstö 19 -569 0 0,0 1,0 -6 -574 0 0,0 1,0 -6 -580 0 0,0 1,0 -6 -586
Social- och äldrenämnden -1245929 -13000 1,0 1,0 -12589 -1271518 -24500 1,9 1,0 -12960 -1308978 -24500 1,9 1,0 -13335 -1346813
IFO, Barn & Ungdom 3 -90200 -2000 2,2 1,0 -922 -93122 -2000 2,1 1,0 -951 -96073 -2000 2,1 1,0 -981 -99054
IFO, Försörjningsstöd 4 -50100 0 0,0 1,0 -501 -50601 -1000 2,0 1,0 -516 -52117 -1000 1,9 1,0 -531 -53648
IFO, Utredning vuxen 5 -30492 0 0,0 1,0 -305 -30797 0 0,0 1,0 -308 -31105 0 0,0 1,0 -311 -31416
LSS/SOL 2 -328513 -12000 3,7 1,0 -3405 -343918 -14000 4,1 1,0 -3579 -361497 -14000 3,9 1,0 -3755 -379252
Socialpsykiatri 5 -40385 -1000 2,5 1,0 -414 -41799 -1000 2,4 1,0 -428 -43227 -1000 2,3 1,0 -442 -44669
Äldre 1 -579749 2000 -0,3 1,0 -5777 -583526 -5000 0,9 1,0 -5885 -594411 -5000 0,8 1,0 -5994 -605405
Myndighet & Huvudmanna 19 -119000 0 0,0 1,0 -1190 -120190 -1500 1,2 1,0 -1217 -122906 0 0,0 1,0 -1229 -124135
Nämnd och nämndstöd 19 -7491 0 0,0 1,0 -75 -7566 0 0,0 1,0 -76 -7641 -1500 19,6 1,0 -91 -9233
Tekniska nämnden -153195 -18939 12,4 1,0 -1721 -173855 -15448 8,9 1,0 -1893 -191197 -19465 10,2 1,0 -2107 -212768
Gator, vägar, park & naturvå 13 -138440 -18939 13,7 1,0 -1574 -158953 -15448 9,7 1,0 -1744 -176145 -19465 11,1 1,0 -1956 -197566
Nämnd och Nämndstöd 19 -1400 0 0,0 1,0 -14 -1414 0 0,0 1,0 -14 -1428 0 0,0 1,0 -14 -1442
Myndighet & Huvudmanna 19 -13355 0 0,0 1,0 -134 -13489 0 0,0 1,0 -135 -13623 0 0,0 1,0 -136 -13760
Utbildningsnämnden -2310650 -20285 0,9 1,6 -38268 -2369203 -43747 1,8 1,6 -39791 -2452741 -55988 2,3 1,0 -25087 -2533816
Förskola, check 7 -665502 11945 -1,8 1,6 -10195 -663753 -2475 0,4 1,6 -10393 -676621 -10144 1,5 1,0 -6868 -693633
Pedagogisk omsorg, check n -38659 792 -2,0 1,0 -379 -38245 0 0,0 1,0 -382 -38628 0 0,0 1,0 -386 -39014
Vårdnadsbidrag 99 -2335 0 0,0 1,0 -23 -2358 0 0,0 1,0 -24 -2381 0 0,0 1,0 -24 -2405
Fritidshem 6 år, check 8 -71994 -2866 4,0 2,0 -1527 -76387 -659 0,9 2,0 -1572 -78618 1167 -1,5 1,0 -775 -78226
Fritidshem 7-9 år, check 8 -126636 -3442 2,7 2,0 -2654 -132732 -640 0,5 2,0 -2721 -136092 -6208 4,6 1,0 -1423 -143723
Förskoleklass, check 9 -51585 -841 1,6 2,0 -1069 -53496 -450 0,8 2,0 -1100 -55046 -851 1,5 1,0 -559 -56456
Grundskola, check 10 -779672 -28602 3,7 2,0 -16489 -824763 -36489 4,4 2,0 -17570 -878821 -34354 3,9 1,0 -9132 -922307
Grundsärskola, check 10 -18090 1960 -10,8 2,0 -329 -16459 -166 1,0 2,0 -339 -16964 0 0,0 1,0 -170 -17134
Öppen fritidsverksamhet, ch 8 -4245 -361 8,5 2,0 -94 -4700 -237 5,0 2,0 -101 -5037 -162 3,2 1,0 -52 -5251
Likvärdighetsgarantin 21 -206842 0 0,0 1,0 -2068 -208911 -5263 2,5 1,0 -2142 -216316 -5436 2,5 1,0 -2218 -223969
Öppen förskola 7 -6265 -1000 16,0 1,0 -73 -7337 0 0,0 1,0 -73 -7411 0 0,0 1,0 -74 -7485
Gymnasieskola, check 11 -293967 -946 0,3 1,0 -2949 -297862 2687 -0,9 1,0 -2952 -298126 0 0,0 1,0 -2981 -301108
Gymnasiesärskola, check 11 -16501 3131 -19,0 1,0 -134 -13504 0 0,0 1,0 -135 -13639 0 0,0 1,0 -136 -13775
Nämnd & nämndstöd 19 -14736 0 0,0 1,0 -147 -14883 0 0,0 1,0 -149 -15032 0 0,0 1,0 -150 -15182
Myndighet & Huvudmanna 19 -11917 0 0,0 1,0 -119 -12036 0 0,0 1,0 -120 -12156 0 0,0 1,0 -122 -12278
Forskning&Utveckling 98 -1705 -55 3,2 1,0 -18 -1777 -55 3,1 1,0 -18 -1851 0 0,0 1,0 -19 -1869
Överförmyndarnämnden -6 442 -100 1,6 1,0 -65 -6 607 0 0,0 1,0 -66 -6 674 0 0,0 1,0 -67 -6 740
Överförmyndarverksamhet 18 -2902 -100 3,4 1,0 -30 -3032 0 0,0 1,0 -30 -3062 0 0,0 1,0 -31 -3093
Nämnd & nämndstöd 19 -168 0 0,0 1,0 -2 -169 0 0,0 1,0 -2 -171 0 0,0 1,0 -2 -173
Myndighet & Huvudmanna 19 -3373 0 0,0 1,0 -34 -3406 0 0,0 1,0 -34 -3440 0 0,0 1,0 -34 -3475
Totalt -4252855 -65920 1,6 1,4 -58593 -4377368 -85172 1,9 1,4 -60287 -4522827 -106368 2,4 1,0 -46292 -4675487
Bilaga 2
Aktivitet Datum
Budgetprocess
Väsentliga områden: Respektive nämnd/styrelse mars/april
Befolkningsprognos 27 mars
Ramar 2014-2016: Resp. nämnds controller träffar budgetcontroller för att
beräkna volymförändringar. 8-17 apr
Vårpropositionen 15 april
Ramar 2014-2016: ekonomidirektör, budgetcontroller, träffar resp.
huvudprocessägare och huvudprocessägare:s controller. 2 maj - 12 maj
Hyror april
Investeringsbeslut 3 juni KS
Interna kostnader juni
Ramar 2014-2016 17 juni KS
Skatteunderlag uppdatering 15 augusti
Befolkning uppdatering 23 augusti
Budgetpropositionen 20 september
Mål & Budget 2014-2016: Nämnders/styrelsers behandling 1-25 september
Mål & Budget 2014-2016 (info) 2 okt KSAU
Skatteunderlag uppdatering 11 okt
Investeringsbeslut 21 okt KS
Mål & Budget 2014-2016 21
Mål & Budget 2014-2016 11 nov KF
Internbudgetar beslutas av nämnd dec
Internbudgetar för produktionen dec KSVU
Bokslutsprocess
Årsbokslut 2012: Nämnder/styrelser 1-18 februari
Årsbokslut 2012 25 mars KS
Månadsbokslut mars 22 april KS
Tertialbokslut 1 2013 3 juni KS
Tertialbokslut 2 2013 8 okt KSAU
Tertialbokslut 2 2013 21 okt KS
Månadsbokslut september 4 nov KS
Månadsbokslut okt 2013 25 nov KS
