INNEHÅLLSFÖRTECKNING
UTBILDNINGSFÖRVALTNINGEN
MÅNADSRAPPORT OKTOBER 2019 UTBILDNINGSFÖRVALTNINGEN ... 2
1 Analys av ekonomi ... 2
1.1 Resultatanalys till och med perioden ... 2
1.2 Resultatanalys helår ... 3
2 Kommunbidrag och eget kapital ... 5
2.1 Kommunbidrag KF/KS... 5
2.2 Eget kapital ... 5
3 Resultaträkning ... 6
Månadsrapport oktober 2019 Utbildningsförvaltningen
Utbildningsnämnden ska redovisa månadsrapporter för februari och oktober enligt kommunsty- relsens beslut om rapporteringsmodell. Utförligare delårsrapporter ska redovisas per mars och augusti. För övriga månader kommer utbildningsförvaltningen att ta fram ekonomiska rapporter som kommer att presenteras i utbildningsnämnden om det är motiverat av förändringar av det ekonomiska resultatet. I denna rapport redovisas ekonomiskt resultat per oktober och prognos för helåret.
1 Analys av ekonomi
1.1 Resultatanalys till och med perioden
Enhet Mkr
År Resultat tom okt Periodbudget tom okt Avvikelse mot period- budget
2019 20,7 25,6 -4,9
2018 61,2 35,6 25,6
2017 55,1 19,8 35,4
Resultatet till och med oktober uppgår till 20,7 Mkr och avvikelsen jämfört med periodbudget är -4,9 Mkr.
Bland de större budgetavvikelserna kan nämnas:
• Gymnasieområde Lindholmen -12,3 Mkr, avser främst Lindholmen TG -5,1 Mkr, Ester Mosessons gymnasium -4,0 Mkr och Center för språkintroduktion -4,0 Mkr. Avvikelsen avser främst uppbokningen av vite som ännu inte är utbetalt om 2,8 Mkr samt. Omställ- ning av personal har inte genomförts i takt med minskat elevtal.
• Angeredsgymnasiet har en avvikelse med -2,9 Mkr till följd av lägre elevtal än beräknat.
Ett omställningsarbete är inlett.
• Gymnasieområde Centrum har en avvikelse med -3,1 Mkr den största anledningen till den negativa avser de anspassningskrav verksamheten behövt göra under hösten. Schillerska gymnasiet har en uppbokad kostnad för vite med 1,2 Mkr
• Gymnasieområde Skånegatan har en avvikelse med -1,6 Mkr och beror på lägre elevtal än beräknat på främst Burgården vilka heller inte hunnit ställa om sin personalvolym.
• Gymnasiecentrala medel har en avvikelse med 0,5 Mkr och består av avvikelser i lokal- banken med -3,0 mkr samtidigt som förvaltningen har färre elever än beräknat i verksam- heten varför de gymnasiecentrala medlen avviker med 5,6 Mkr.
• Gymnasiesärskolan har en avvikelse med +1,0 Mkr och avser lägre personalkostnader än budgeterat och lägre kostnader för köpta platser. Verksamheten har samtidigt lägre intäkter för sålda platser och hotell Kusten har lägre intäkter än beräknat.
• Vuxenutbildningen har en avvikelse med +6,7 Mkr och beror på högre intäkter än budgeterat för då fler Yh-utbildningar än budgeterats beviljats.
• Stadsgemensamt har en avvikelse med 6,0 Mkr som främst avser Vägledningscentrum med 2,2 Mkr samt Språkcentrum med 3,5 Mkr. För Språkcentrum visar en kostnads- och intäktsanalys att utfallet av personalkostnaderna är lägre än förväntat. Det är ett resultat av de effektiviseringar man arbetat med i verksamheten sedan hösten 2018, i form av att förtäta och samutnyttja tjänster samt genom att öka antal elever per lärare samt öka lärares tid med elever.
• Förvaltningen har lägre kostnader för administration och IT än planerat medan kostanden för omställning av personal och lokaler är högre än budgeterat varför de centrala kostna- derna avviker med 0,6 Mkr
2018 var avvikelsen jämfört med periodbudget 61,2 Mkr och årsresultatet slutade på 31,7 Mkr.
En väsentlig skillnad mellan åren är att det 2018 inte fanns motsvarande överskott från Språk- centrum vid område Stadsgemensamt samt lägre intäkter för asylbidragen
1.2 Resultatanalys helår
Enhet Mkr
År Resultat tom okt Årsbudget Årsprognos/bokslut
2019 20,7 0 -24,0
2018 61,2 0 31,7
2017 55,1 -12,2 29,5
2016 75,0 -11,0 41,6
I tabellen nedan redovisas de olika verksamhetsområdena.
Belopp i tkr Utfall t o m
okt
Aktuell budget
t o m okt Avvikelse utfall/budget
Prognos helår (okt)
Budget inkl disp eget
kapital Budget- avvikelse
Gymnasieskolan 3 071 23 077 -20 006 -29 180 1 300 -27 880
Gymnasiesärskolan 1 214 -2 1 217 -1 200 0 -1 200
Vuxenutbildningen 6 655 -679 7 334 5 800 -1 300 4 500
Stadsgemensamt 7 756 1 765 5 991 250 250
Gemensamma medel 1 993 1 410 584 330 0 330
Totalt förvaltningen 20 689 25 571 -4 882 -24 000 0 -24 000
Årsprognosen uppgår till -24 Mkr. Det innebär en förbättrad årsprognos med 10 Mkr jämfört med delårsrapport per augusti (-34 Mkr). Det finns i huvudsak två delar som har förbättrat årsprogno- sen sedan delårsrapporten per augusti och det ena är att förvaltningen har sökt ett statsbidrag för lärarassistenter för ca 5,5 Mkr. Den andra delen är hänförbar till Vuxenutbildningen. Vuxenut- bildningen förbättrar årsprognos med 4,8 Mkr mot föregående årsprognos. Förbättringen beror på ökade intäkter inom egenregin genom start av NGL, språkstödsutbildning vårdbiträde, en extra kurs i fördjupade barnskötare och lärling Bageri samt även fortsatt hög fyllnadsgrad i sfi- grupperna. Även YH bidrar positivt till resultatförbättringen genom högre intäkter med bättre fyllnadsgrad samt lägre kostnader än tidigare beräkningar.
I övrigt är det inga större eller väsentliga händelser eller ekonomiska skillnader på totalen att rap- portera gentemot föregående årsprognos. Samtliga gymnasieskolor med negativa budgetavvikel- ser jobbar utifrån beslutade handlingsplaner för att nå en budget i balans
Bland de större budgetavvikelserna kan nämnas:
• Gymnasieområde Centrum beräknar en budgetavvikelse med -5,0 Mkr. Hvitfeldtska -1,1 Mkr och Schillerska -4,2 Mkr som har höga personalkostnader i förhållande till sin elevvolym. Från höstterminen har fler elever tillkommit vid Hvitfeldtska och skolorna fortsätter arbetar med åtgärdsplaner vilket är inräknat i prognosen.
• Gymnasieområde Lindholmen beräknar en avvikelse med -16,7 Mkr. Bräcke, Ester Mosesson och CSP har arbetet med sina åtgärdsplaner och har förbättrat sina prognoser även om de inte är i balans ännu. Totalt sedan augustiprognosen är förbättringen med 1,6 mkr. LTG har en prognos på -5,9 mkr vilket är en försämring sedan augustiprognosen med 2,2 mkr. Det stora underskottet förklaras dels av vitet som ligger kvar som en skuld på 2,8 mkr, men också av att skolan tar kostnader för nya skolan beräknat till 1,5 mkr.
Elevintaget på El- resp teknikprogrammet är även lägre än tidigare beräkningar.
• Gymnasieområde Skånegatan beräknar en avvikelse med -4,8 Mkr. Prognosen består till störst del av lägre elevtal än förväntat på Burgården samt att Bernadotte inte fått full eko- nomisk effekt ännu på det nyss startade och utbyggda teknik- och naturvetenskaplig pro- grammen.
• Stadsgemsamts prognos visar ett mindre överskott till följd av att Språkcentrum förväntas återbetala 3-5 mkr till gymnasie- resp grundskolan.
• Gymnasiesärskolan beräknar en avvikelse med -1,2 Mkr vilket är en förbättring med 0,4 Mkr jämfört med september och består i sin helhet av lägre kostnader för köpta platser.
• Vuxenutbildningen har en beräknad avvikelse med 5,8 Mkr vilket beror på att fler YH- utbildningar har beviljats än planerat.
2 Kommunbidrag och eget kapital
2.1 Kommunbidrag KF/KSRapporten utgår från kommunbidrag enligt nedan:
Beslut Kommunbidrag, tkr
KF beslut i november 2018 1 990 100
KS kompletterande beslut i februari 2019 9 000
Totalt kommunbidrag 2019 1 999 100
2.2 Eget kapital
Ingående eget kapital 2018 Mkr 111,7 Justering eget kapital enligt KS-beslut - 31,7
Årsprognos 2019 - 24,0
Beräknat utgående eget kapital 2019 56,0 10,7 Mkr av det egna kapitalet är ackumulerat vid MTG.
I delårsrapporten för augusti konstaterades att två skolor har fått vitesföreläggande från skolin- spektionen på totalt 4 Mkr. Arbete pågår med att åtgärda bristerna för att vite inte ska utkrävas.
Besked från skolinspektionen väntas först under 2020.
3 Resultaträkning
Resultaträkning Utfall Jan -
Okt 2019 Budget Jan -
Okt 2019 Avv utf-
budget ack Budget helår 2019 Prognos
helår 2019 Utfall helår 2018
Taxor och avgifter 8 327 6 957 1 370 9 067 10 531 9 953
Hyror och arrenden 14 618 17 688 -3 070 21 268 18 325 19 909
Bidrag 238 604 227 459 11 144 272 415 295 913 327 026
Försäljning av verksamhet och
konsulttjänster 546 180 543 112 3 068 661 531 660 735 651 267
Försäljningsintäkter 10 114 11 140 -1 027 13 981 13 141 14 334
Övriga intäkter 0 0 0 0
- Verksamhetens intäkter 817 842 806 357 11 486 978 261 998 645 1 022 488
Lön ersättningar och förmåner -787 737 -766 809 -20 929 -939 568 -972 145 -955 932 Sociala avgifter och
pensionskostnader -302 939 -297 647 -5 292 -365 414 -374 565 -368 367
- Personalkostnader -1 090 677 -1 064 456 -26 221 -1 304 982 -1 346 710 -1 324 299
Lämnade bidrag -5 703 -5 180 -523 -6 529 -6 972 -6 772
Köp av huvudverksamhet -814 770 -815 094 324 -979 141 -981 002 -933 718 Lokal- och markhyror -202 220 -203 277 1 057 -244 155 -243 409 -240 806 Fastighetskostnader och
fastighetsentreprenader -11 008 -12 150 1 143 -14 782 -14 647 -18 724
Bränsle, energi och vatten -157 -120 -37 -144 -196 -142
Kostnader för transportmedel -3 309 -3 465 156 -4 163 -4 566 -3 627
Köp av entreprenad och tjänster -134 335 -138 685 4 350 -170 194 -171 292 -156 762 Övriga verksamhetskostnader
diverse -200 780 -204 219 3 438 -253 202 -252 819 -262 326
- Övriga verksamhetskostnader -1 372 282 -1 382 190 9 907 -1 672 309 -1 674 902 -1 622 876 - Verksamhetens kostnader -2 462 959 -2 446 645 -16 314 -2 977 291 -3 021 612 -2 947 175 - Verksamhetens nettokostnader -1 645 117 -1 640 289 -4 828 -1 999 030 -2 022 967 -1 924 686
Kommunbidrag 1 665 918 1 665 918 0 1 999 100 1 999 100 1 956 550
- Generella statsbidrag och utjämning 1 665 918 1 665 918 0 1 999 100 1 999 100 1 956 550
- Verksamhetens resultat 20 801 25 629 -4 828 70 -23 867 31 864
Finansiella intäkter 34 34 35 23
Finansiella kostnader -147 -58 -88 -70 -168 -201
- Resultat efter finansiella poster 20 689 25 571 -4 882 0 -24 000 31 685
- Resultat 20 689 25 571 -4 882 0 -24 000 31 685
