10.5.1. Oktober månadsrapport 2019 med åtgärdsplaner

(1)

Oktober månadsrapport 2019 med åtgärdsplaner

Sollentuna kommun

(2)

Innehållsförteckning

1 Sammanfattning ... 3

1.1 Årets prognostiserade resultat... 3

Årets prognostiserade resultat ... 3

2 Ekonomisk uppföljning ... 4

2.1 Driftredovisning ... 4

2.2 Kommentar till helårsprognos, utfall och budget ... 4

2.3 Kommungemensamt ... 11

2.4 KS oförutsedda medel ... 12

2.5 Skatte- och finansnetto ... 12

3 Investeringsprognos ... 13

4 Viktiga förändringar ... 15

5 Nya data och resultat ... 16

(3)

1 Sammanfattning

1.1 Årets prognostiserade resultat

Årets prognostiserade resultat

Årets resultat per oktober prognostiseras till 29,8 miljoner kronor. Resultatmålet för 2019 är 1,4

%. Prognosen för oktober motsvarar ett resultat på 0,8 % då prognosen är 24,3 miljoner kronor sämre än budget (54 mkr).

Prognosen per oktober är 16,8 miljoner kronor bättre än föregående prognos per augusti.

Nämnderna har förbättrat sina prognoser med sammanlagt 14,6 miljoner kronor. Skatteprognos och finansnetto har förbättrats med 2,9 miljoner kronor. Kostnaden för förgävesprojekteringar har försämrats med 1,3 miljoner kronor. Prognosen för internräntan har förbättrats.

Nämnderna rapporterar sammantaget ett underskott på 0,4 miljoner kronor. De nämnder som rapporterar ett överskott är vård- och omsorgsnämnden (31,9 mkr) och natur- och

tekniknämnden (8,5 mkr). Miljö- och byggnadsnämnden, samhällsbyggnadsnämnden, klimatnämnden och kompetens- och arbetsmarknadsnämnden rapporterar ett sammanlagt överskott (4 mkr). Kommunstyrelsen, utbildningsnämnden och socialnämnden har underskott.

Resultatenheten för kommunala förskolor och skolor rapporterar ett överskott på 2,5 miljoner kronor och resultatenheten för Rudbeckskolan redovisar ettt underskott på 5,4 miljoner kronor.

Realisationsvinster ingår inte i resultat som redovisas i driftsredovisningen, men kommer att redovisas i resultaträkningen. Realisationsresultat inklusive exploateringsersättningar för såld mark uppgår nu till 19,7 miljoner kronor.

Återrapportering av åtgärdsplaner

I samband med prognosticerat underskott i delårsrapporten per augusti togs beslut i

kommunfullmäktige att nämnder som uppvisar underskott ska till kommunstyrelsen redovisa en åtgärdsplan för 2019 i samband med månadsrapporten för oktober.

Kultur- och fritidsnämnden, miljö- och byggnadsnämnden samt resultatenheten för kommunala skolor och förskolor har alla vänt sina tidigare prognosticerade underskott och rapporterar nu en budget i balans.

Kommunstyrelsen har sedan föregående prognos per augusti gjort en grundlig genomlysning av kommunstyrelsens ekonomi och prognosen har förbättrats.

Utbildningsnämnden, socialnämnden och resultatenheten för Rudbeckskolan rapporterar ökade underskott. Utbildningsnämndens underskott beror på volymökningar inom förskola och skola.

För resultatenheten Rudbeck rapporteras ett underskott om 5,4 miljoner kronor. Resultatenheten hade ett beräknat underskott på 20 miljoner kronor när budget lades. Bedömningen var då att effektivisera verksamheten med 15 miljoner vilket också skett. Viss osäkerhet kvarstår avseende den interkommunala ersättningen. Socialnämnden har genomfört ett antal effektiviserings- åtgärder inom flera verksamhetsområden men rapporterar trots det ett ökat underskott framförallt inom flyktingverksamheten.

Samtliga åtgärdsplaner finns redovisat i sin helhet under respektive nämnd.

Investeringar

Prognosen för investeringarnas nettoutgifter uppgår till 711,5 miljoner kronor gentemot budgetens 716,7 miljoner kronor vilket ger ett överskott på 5,2 miljoner kronor.

(4)

2 Ekonomisk uppföljning

2.1 Driftredovisning

2.2 Kommentar till helårsprognos, utfall och budget

Kommunstyrelsen

Helårsprognos jämfört med årsbudget och föregående prognos

Kommunstyrelsen prognostiserar ett underskott om 11 miljoner kronor. Kommunlednings- verksamheten väntar ett underskott om 2 miljoner kronor vilket främst beror på kostnader kopplat till byte av IT-leverantör, extraordinär personalkostnad samt konsultstöd. Kommunens fastigheter väntar ett underskott om 2,7 miljoner kronor vilket främst beror på förlikning och juridiskt stöd samt en större vattenleverans än planerat. Projekt Turebergshuset prognostiserar en kostnad på 8 miljoner kronor avseende kommunens delkostnad kopplad till förstudien samt evakuering och flytt från Turebergshuset.

Sedan föregående prognos per augusti har en grundlig genomlysning av kommunstyrelsens ekonomi gjorts och prognosen har justerats till det bättre med 5,5 miljoner kronor. Bland annat har kostnader för transiteringen säkerställts och justering har gjorts på grund av förseningar i arbetet samt besparingar kopplade till nya driftsavtal, för server- och applikationsdrift.

DRIFTSREDOVISNING Periodbudget Periodutfall Årsbudget 2019 Prognos Avvikelse Prognos aug

Belopp i mkr

Kommunstyrelsen -115,6 -100,1 -141,2 -152,2 -11,0 -157,7

Kommunrevisionen -1,5 -0,5 -1,8 -1,8 0,0 -1,8

Utbildningsnämnden -1 645,5 -1 666,1 -1 976,4 -1 991,3 -14,9 -1 986,4

Kommunala skolor och förskolor 16,2 26,7 0,0 2,5 2,5 -1,0

Rudbecksskolan 3,7 -0,8 0,0 -5,4 -5,4 -4,9

Vård- och omsorgsnämnden -777,9 -734,9 -937,8 -905,9 31,9 -913,8

Solom 0,0 -0,6 0,0 -0,6 -0,6 -0,6

Socialnämnden -232,5 -254,3 -280,9 -296,4 -15,5 -292,9

Kultur- och fritidsnämnden -130,7 -129,3 -157,9 -157,9 0,0 -158,4

Miljö- och byggnadsnämnden -15,6 -14,4 -19,3 -18,6 0,7 -19,8

Samhällsbyggnadsnämnden -5,6 -4,4 -6,9 -6,3 0,6 -6,3

Natur- och tekniknämnden -96,3 -87,1 -118,5 -110,0 8,5 -112,3

Klimatnämnden -7,4 -5,4 -9,0 -7,8 1,2 -8,8

Kompetens- och arbetsmaknadsnämnden -50,3 -49,6 -60,8 -59,3 1,5 -60,8

Överförmyndarnämnden -5,4 -4,2 -6,1 -6,1 0,0 -6,1

SUMMA -3 064,4 -3 024,9 -3 716,5 -3 717,0 -0,4 -3 731,6

Pensionskostnader -90,0 -39,8 -108,0 -126,6 -18,6 -126,6

Avgår internränta 44,2 46,2 53,0 54,2 1,2 53,1

Oförutsedda medel, bundna -4,7 0,0 -5,6 0,0 5,6 0,0

Internationaliseringsbidrag 0,0 -0,6 0,0 -1,0 -1,0 -0,9

Kommungemensamma poster 0,0 2,2 0,0 -0,2 -0,2 0,2

Förgävesprojekteringar och nedskrivninga 0,0 -24,1 0,0 -30,0 -30,0 -28,7

VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER -3 114,9 -3 041,1 -3 777,1 -3 820,6 -43,4 -3 834,5

Skattenetto 3 176,4 3 180,3 3 811,7 3 825,9 14,2 3 822,6

Finansnetto 16,3 4,8 19,5 24,5 5,0 24,9

ÅRETS RESULTAT, EXKL REALISATIONSVINST 77,8 144,0 54,1 29,8 -24,2 13,0

Avser oktober rapportering

(5)

Utfallet jämfört med periodbudget

Utfallet för perioden är lägre än periodbudget. Det beror bland annat på kostnader för projekt och aktiviteter som påbörjas under årets sista månader.

Prognosbedömning

Det finns fortfarande kostnader för projekt och aktiviteter som inte avslutats och kan därför ses som något osäkra.

Återrapportering av åtgärdsplan

Största delen av kommunstyrelsens tidigare prognostiserade underskott beror på engångshändelser, bland annat:

 Projekt Turebergshuset, förstudie samt evakuering och flytt

 Transiteringsarbete rörande IT-driften

 Personalrelaterad engångsutbetalning samt projekt "Det digitala kontoret"

 Förlikning och juridiskt stöd samt vattenleverans inom kommunens fastigheter

Sedan delårsrapporten har en grundlig genomlysning av kommunstyrelsens ekonomi gjorts och prognosen har justerats till det bättre. Osäkra poster har setts över. Bland annat har kostnader för transiteringen säkerställts och justering har gjorts på grund av förseningar i arbetet samt

besparingar kopplade till nya driftsavtal, för server- och applikationsdrift. I samband med vakanser inom ekonomiavdelningen har en översyn gjorts om vilka tjänster som ska tillsättas.

Ytterligare kostnader som kan komma att justeras är prognosen för evakuering och flytt inom projekt Turebergshuset samt "Det digitala kontoret".

Turebergshusprojektet saknar budget 2019 och det var känt när året började. För IT-

transiteringsarbetet fanns medel avsatta under 2018 och 2019 men förseningar i arbetet har gjort att 2018 års medel blev ett överskott och mer kostnader har belastat 2019.

På sikt kommer bytet av IT-leverantör att medföra lägre IT-driftskostnader.

Utbildningsnämnden

Utbildningsnämnden (exklusive resultatenheterna) prognostiserar ett underskott om 14,9 miljoner kronor. Underskottet hänförs till volymutvecklingen.

 18,9 miljoner kronor i överskott mot budget eftersom det är färre barn i förskolan jämfört mot budget. I föregående prognos per augusti beräknades ett högre överskott (24,7 mkr).

 23,6 miljoner kronor i underskott mot budget för fler elever inom alla åldrar inom grundskolan och fritidshemmen samt elever med större behov i särskolan. I föregående prognos per augusti beräknades ett lägre underskott (15 mkr).

 9,7 miljoner kronor i underskott mot budget för fler elever inom gymnasieskolan än i budget. I föregående prognos per augusti beräknades ett högre underskott (14,6 mkr).

Prognosen är 5 miljoner kronor sämre än föregående prognos per augusti och avser ökade volymer inom förskola och grundskola. Volymutvecklingen inom gymnasieskolan bedöms något lägre i denna prognos.

Resultatenheten kommunala förskolor och grundskolor prognosticerar ett överskott om 2,5 miljoner kronor. Totalt redovisar åtta skolor överskott. Detta beror på ökat elevunderlag samt effektiviseringar på grund av tidigare års underskott. Fyra skolor redovisar underskott i huvudsak beroende på mindre elevunderlag.

Resultatenheten Rudbeckskolan prognosticerar ett underskott om 5,4 miljoner kronor. Det är en försämring med 0,4 miljoner kronor. Försämringen beror på att beslut ej fattats avseende elever som läser ett extraår. Prognosen kan bli bättre eftersom 36 elever som läser ett fjärde år inte fått

(6)

beslut om interkommunal ersättning ännu. Om beslutet blir positivt kommer underskottet minska med mellan 1 till 1,5 miljoner.

Utfallet per oktober (exklusive resultatenheterna) redovisar en negativ avvikelse mot budget på 20,5 miljoner kronor. Underskottet beror främst på lägre barnomsorgsintäkter inom

fritidshemmen och högre kostnader för volymer inom grundskola och gymnasium. Volymerna inom förskolan minskar under hösten jämfört med våren vilket påverkar resultatet positivt.

Statsbidragsintäkter är uppbokade enligt försiktighetsprincipen och kan komma att öka till bokslutet.

Prognosbedömning

Det finns en osäkerhet i bedömningen av volymer. Redan nu kan kontoret konstatera att de preliminära antagningarna till gymnasieskolan måste analyseras ytterligare så att avvikelser i framtiden kan förebyggas och prognoserna för gymnasiet därmed blir mer säkra. Under året har också inflyttningen ökat mer än tidigare prognostiserat vilket inneburit att volymerna ökat sedan föregående rapport. Denna ökning har inte förekommit i några prognoser tidigare eftersom inflyttningen tidigare varit betydligt lägre. Prognosen för intäkter för retroaktiv avgiftskontroll har ökats med ytterligare 1 miljon kronor, till totalt 3 miljoner kronor vilket är i paritet med tidigare år.

Underskottet på nämnden relateras till volymutvecklingen. Nämnden redovisar 14,9 miljoner kronor i underskott mot budget. Detta beror på fler inflyttade elever. I målgruppen 0 år till 19 år är ökningen 330 individer. Detta förklarar ökningen av volymer som förändrats radikalt jämfört med tertialrapport 1 per april.

Inom resultatenheten för Rudbeckskolan har ett effektiviseringsarbetet genomförts. När budget gjordes beräknades ett underskott om 20 miljoner kronor. Effektiviseringskravet var 15 miljoner kronor. Det befintliga underskottet på 5,4 miljoner kronor kan bli ytterligare bättre eftersom 36 elever som läser ett fjärde år inte fått beslut om interkommunal ersättning ännu. Om beslutet blir positivt kommer underskottet minska med mellan 1 till 1,5 miljoner.

Då det gäller underskottet för resultatenheten kommunala förskolor och skolor följs samtliga enheter upp månatligen. Vid underskott på enhetsnivå utarbetas individuella åtgärdsplaner för att nå en budget i balans. Kontinuerliga avstämningsmöten hålls mellan enhet, skolchef och ekonomichef för uppföljning av planen. Resultatenheten för kommunala förskolor och skolor rapporterar i denna prognos ett överskott mot tidigare rapporterade underskott.

Vård- och omsorgsnämnden

Vård- och omsorgsnämnden inklusive Solom, prognostiserar ett överskott om 31,3 miljoner kronor. I prognosen har hänsyn tagits till effekter av OPI och nämndens beslut om LOV ersättningar. Prognosen har även tagit hänsyn till effekter med anledning av nedläggning och tomställning av äldreboende Minerva och Lenalundsgården.

Prognosen är 7,9 miljoner kronor bättre än föregående prognos per augusti främst beroende på att volymerna utvecklats gynnsammare än tidigare bedömningar. Prognosförbättringen förklaras främst av att hemtjänsten och särskilt boende för äldre inom äldreomsorgen utvecklats

gynnsammare än tidigare bedömningar. Daglig verksamhet, personlig assistans samt

korttidstillsyn och korttidsvistelse inom funktionshinderområdet avviker positivt jämfört med senaste prognos. Även en förändrad bedömning av nämndens avvecklingskostnad avseende LSS-boendet Gröndalsvägen bidrar till den förbättrade prognosen.

För produktionsuppdraget Solom, där nämnden från och med november inte driver någon verksamhet, motsvarar prognosen ett underskott på 0,6 miljoner kronor (jämfört med ett

(7)

underskott 1,2 miljoner kronor för 2018).

Utfallet per oktober redovisar en positiv avvikelse mot budget på 44,4 miljoner kronor.

Nedläggnings- och tomställningskostnaderna för Minerva och Lenalundsgården har dock till stora delar ännu inte belastat utfallet. För verksamheterna inom äldreomsorgen är det främst särskilt boende samt hemtjänst som avviker positivt jämfört med periodbudget. För

funktionshinderområdet är det främst personlig assistans samt korttidstillsyn och korttidsvistelse som avviker positivt jämfört med periodbudget.

Prognosbedömning

I aktuell prognos ligger en sammantagen bedömning kring hur volymerna förväntas utvecklas under resterande del av året. En osäkerhetsfaktor är att behoven kopplat till det ökade antalet personer med demens i populationen kan öka mer än beräknat. Under senare delen av året har antalet beslut om demensplats inom särskilt boende för äldre haft en tydlig ökning. Per oktober står cirka 25 individer i kö till demensboende vilket indikerar att kostnaden för insatsen kan komma att öka.

Socialnämnden

Socialnämnden prognostiserar ett underskott om 15,5 miljoner kronor. Den negativa avvikelsen beror framförallt på underskott i flyktingverksamheten. Försiktighetsprincipen använts vid interimsbokning av intäkter då osäkerheten är stor bland annat kring återsökningar av medel för placeringar med behandlingsinriktning. Även vid full ersättning från Migrationsverket är dygnsersättningen för ensamkommande barn lägre än placeringskostnaderna.

Placeringar inom verksamhetsområdet psykiskt funktionshindrade vuxna ökar, där externa placeringar driver upp kostnaderna då öppenvårdsinsatser på hemmaplan inte varit möjligt.

Vidare ökar kostnaderna för framförallt våld i nära relationer inom verksamhetsområdet ekonomiskt bistånd där antalet anmälningar och behovet av skyddsplaceringar ökat.

Underskottet kompenseras till viss del av överskott inom verksamhetsområdet vuxna med missbruksproblem, där ett aktivt arbete med öppenvårdsinsatser på hemmaplan pågår och på så vis har färre kostsamma externa placeringar behövts. Vidare kompenseras underskottet av vakanta tjänster och frånvaro som inte täckts av vikarier.

Prognosen är 3,5 miljoner kronor sämre än föregående prognos vilket främst beror på ny information från Migrationsveket där ensamkommande ungdomar som får svenskt medborgarskap beviljas det från den dag ungdomen gjorde anmälan. Ersättningar för placeringskostnader under perioden från anmälan om medborgarskap till erhållet medborgarskap ersätts därmed inte av Migrationsverket.

Utfallet per oktober redovisar en negativ avvikelse mot budget på 21,8 miljoner kronor.

Avvikelsen beror på att intäkter och kostnader (inte personalkostnader) är periodiserade över 12 månader, där intäkterna och kostnaderna belastar verksamheten olika under året. De faktiska utbetalningarna från Migrationsverket, som kommer senare under året, brukar vara högre än de medel som bokas upp enligt försiktighetsprincipen.

Prognosbedömning

Den stora risken/osäkerheten i socialnämndens prognos ligger på flyktingmottagandet.

Socialnämnden samarbetar med arbetsmarknadsenheten (AME) för att arbetslösa personer som uppbär ekonomiskt bistånd ska finna sysselsättning och bli självförsörjande. Totalt har 43 personer blivit sysselsatta via insatser på AME under januari-oktober 2019 vilket innebär en

(8)

effektivisering om 0,1 miljoner kronor.

Inom flyktingverksamheten för ensamkommande barn har två tjänster dragits ner i slutet av 2019, om cirka 0,1 miljoner kronor. Placeringar på dyra HvB omplaceras till billigare boendeformer som stödboende, cirka 0,1 miljoner kronor. Överskott 2019 av tillfälligt kommunbidrag ger 0,6 miljoner kronor.

Socialnämnden vakanshåller tjänster, tillsätter inte vikarier vid sjukfrånvaro och vab om det inte är absolut nödvändigt, cirka 0,6 miljoner kronor. Personalen får ingen julklapp, utbildningar genomförs inte och återhållsamhet kring inköp, cirka 0,5 miljoner kronor.

Återföring av ej utnyttjade projektmedel cirka 0,6 miljon kronor.

Förebyggande arbete och tidiga insatser är en stor del av socialnämndens verksamhet.

Satsningar görs för att göra socialtjänsten tillgänglig för att nå ut till barn och ungdomar för att ge tidigt och samordnat stöd, bland annat genom SAGA (SAmarbete Gemensamt Ansvar) för barn och unga i Sollentuna. Ett projekt påbörjades 2018 där socionomer gör hembesök tillsammans med personal från barnavårdscentralen till framförallt förstagångsföräldrar för att nå ut med stöd i förebyggande syfte. I budget 2019 erhöll nämnden medel för att arbeta förebyggande med hedersrelaterat våld och förtryck, där utbildningssatsningar ska bidra till uppmärksamhet kring dessa frågor. Under 2019 startade en ny behandlingsverksamhet i

samarbete med utbildningsnämnden som i ett tidigt skede ska uppmärksamma barn som riskerar att utveckla allvarlig psykisk ohälsa. Förebyggande arbete och tidiga insatser ska resultera i en förbättrad livssituation för de människor socialtjänsten finns till för. Detta kan i sin tur bidra till att barn och unga i mindre utsträckning behöver dyr vård och behandling i framtiden.

Kultur- och fritidsnämnden

Kultur- och fritidsnämnden prognostiserar en nettokostnadsförbrukning i linje med budget vilket är 0,5 miljoner kronor bättre än föregående prognos per augusti. Överskott redovisas inom biblioteksverksamheten och kulturskolan på grund av lägre personalkostnader. En översyn av kostnader på kontoret har också bidragit. Överskotten täcker underskott för framförallt idrottsverksamheten.

Utfallet per oktober redovisar en positiv avvikelse mot budget på 1,4 miljoner kronor. Utfallet är lägre än budget då nämnden har lägre personalkostnader.

Prognosbedömning

Prognosbedömningen anses vara säker utifrån ovanstående faktorer men kan avvika något då taxehöjningen för idrotshallarna ännu inte är genomförd.

Kontoret har tittat på olika åtgärder för att få en ekonomi i balans med minskade kostnader, dock är en del kommande kostnader endast uppskjutna.

Tidigare har underskott med 0,5 miljoner kronor prognostiserats efter beslut i kommunstyrelsen som resulterade i att nämnden fick en oväntad kostnad för förlängning av hyra för konstgräsplan Silverdal med 0,8 miljoner kronor p.g.a ett försenat skolbygge. Kostnaden tros nu kunna hämtas

(9)

hem inom befintlig ram då hyreskostnad för Töjnan uteblivit p.g.a försening av byggnation.

Taxehöjning av idrottsanläggningar genomförs under hösten retroaktivt för 2019.

Innan övertagande av verksamhet och budget med 7,5 miljoner från utbildningskontoret prognostiserades ett underskott med 1 miljon för fritidsgårdsverksamheten. Då fritidsgården Northside varit stängd större delen av året och fortsätter vara stängd resten av året har minskade personal- och driftkostnader skapat ett överskott som kunnat täcka upp resterande fritidsgårdars underskott. År 2020 kommer att vara ett omställningsår då nämnden fått i uppdrag att göra en översyn av hela verksamheten.

Kulturskolan har dragit ner på resurser. Pensionsavgångar ersätts inte fullt ut och vikarier tas endast tas in i nödfall vilket gjort att kostnaderna minskat. Nedragningarna är ett led i att anpassa verksamheten inför år 2020.

Miljö- och byggnadsnämnden

Miljö- och byggnadsnämnden prognostiserar ett överskott om 0,7 miljoner kronor mot budget vilket är 1,2 miljober bättre än föregående prognos per augusti. Det förbättrade resultatet beror på ökade bygglovsintäkter som inkommit under senare delen av året.

Utfallet per oktober redovisar en positiv avvikelse mot budget på 1,2 miljoner kronor vilket förklaras av ökade bygglovsintäkter.

Prognosbedömning

Bygglovsintäkterna är något osäkra då konjunkturen visar på en tillbakagång till en mer normal nivå.

I prognosen per augusti rapporterade miljö- och byggnadsnämnden ett mindre underskott om 0,5 miljoner. Underskottet berodde främst på förväntade minskade intäkter inom

bygglovsenheten. Till denna prognos har kostnaderna reviderats och intäkterna ser nu ut att vara i bättre balans i förhållande till budget.

Förbättringsarbetet fortsätter för bygglovsenheten, miljö- och hälsoskyddsverksamheten och livsmedelskontrollen under hösten. Processkartläggningsarbetet fortsätter av verksamheternas processer vilka visat att det finns potential att effektivisera verksamheterna, dels genom att tydliggöra delprocesser och hur de genomförs och mäts men även att skapa samsyn över hur man skapar en standard inom handläggning och kontroll.

Samhällsbyggnadsnämnden

Samhällsbyggnadsnämnden prognostiserar ett överskott om 0,6 miljoner kronor mot budget, lika som föregående prognos per augusti. Överskottet beror på ökade intäkter för plantaxa via bygglov som varit högre än vanligt.

Utfallet per oktober redovisar en positiv avvikelse på 1,2 miljoner kronor. Förutom högre intäkter för plantaxan redovisas även lägre kostnader för köp av personal. Köp- och säljmodellen mot KS är något skev för perioden.

Prognosbedömning

Det finns en viss osäkerhet i prognosen avseende intäkterna. Planintäkterna påverkas av vilka

(10)

bygglov som faller ut under årets sista månader. Beroende på byggloven kan planintäkterna komma att öka ännu mer mot årets slut.

Natur- och tekniknämnden

Natur och tekniknämnden prognostiserar ett överskott om 8,5 miljoner kronor jämfört med budget. Överskottet är 2,4 miljoner kronor bättre än föregående prognos per augusti.

Överskottet beror till större delen på lägre kapitalkostnader om 7,8 miljoner kronor jämfört med budget, lägre antal konsulttimmar som nämnden köper av kommunstyrelsen om 2,7 miljoner kronor samt lägre parkeringsintäkter om 1,7 miljoner kronor. Köp av färre antal konsulttimmar avser tjänster som är budgeterade men som inte är tillsatta i sin helhet.

Utfallet per oktober redovisar en positiv avvikelse på 9,2 miljoner kronor. Förutom lägre kapitalkostnader, färre antal konsulttimmar redovisas även kostnader för drift och underhåll av gator och parker lägre än budget för perioden. Verksamheten för drift och underhåll är

säsongsbunden och beräknas öka under senare delen av året.

Prognosbedömning Prognosen bedöms rimlig.

Klimatnämnden

Klimatnämnden prognostiserar ett överskott om 1,2 miljoner kronor vilket är 1,0 miljoner kronor bättre än föregående prognos per augusti. Den förbättrade prognosen beror på lägre personalkostnader på grund av vakanser (köp av färre antal konsulttimmar ) samt att vattenplanens tidplan förskjutits framåt i tiden. Underskottet avseende arvoden kvarstår Utfallet jämfört med periodbudget

Utfallet per oktober redovisar en positiv avvikelse mot budget på 2 miljoner kronor vilket beror på att det kommunövergripande strategiska hållbarhetsarbetet inte kommit igång som planerat.

Köp- och säljmodellen mot KS är något skev för perioden.

Prognosbedömning

Överskottet i prognosen kan komma att öka ytterligare något.

Kompetens- och arbetsmarknadsnämnden

Kompetens- och arbetsmarknadsnämnden prognostiserar ett överskott om 1,5 miljoner kronor vilket är 1,5 miljoner kronor bättre än föregående prognos per augusti. Det förbättrade resultatet beror på lägre kostnader för sommarjobbare och vakant tjänst för projektledning inom

arbetsmarknadsenheten. Överskottet motverkas till viss del av ett beräknat underskott inom vuxenutbildningen avseende SFI (Svenska för invandrare).

Utfallet för oktober redovisar en positiv avvikelse på 0,7 miljoner kronor. Överskottet beror på ej avslutade aktiviteter för sommarjobb samt vakant tjänst som projektledare.

(11)

Prognosbedömning

Prognosen bedöms osäker gällande SFI på grund av förändrad ersättningsmodell.

Överförmyndarnämnden

Överförmyndarnämnden i Norrort prognostiserar en nettokostnadsförbrukning i linje med budget vilket är samma som föregående prognos.

Utfallet per oktober redovisar en positiv avvikelse mot budget på 1,2 miljoner kronor.

Överskottet orsakas främst av kostnader för det digitaliseringsprojekt som till största delen kommer belasta verksamheten under årets sista två månader. I detta ingår kostnader för införandet av det nya ärendehanteringssystemet inklusive utbildning av personal. Ett mindre överskott finns inom verksamhetsområdet för gode män och förvaltare samt ensamkommande barn där utbetalning av ersättning till ställföreträdare kommer ske under november månad.

Prognosbedömning

Prognosen bedöms som säker.

2.3 Kommungemensamt

Pensioner

Kommunens kostnader för pensioner prognostiseras till 127 miljoner kronor, vilket är 19 miljoner över budgeten. Pensionskostnaden avser pensioner intjänade innan 1998, vilka bokförs som kostnad i samband med pensionsutbetalning, samt 35 procent av pensioner som intjänas i dag. Verksamheterna betalar cirka 65 procent av ny intjänad pension genom ett personalom- kostnadspålägg på 8,5 procent.

Pensioner till nyanställda samt förtida uttag av pensioner, efterlevandepensioner samt ändringar i basbelopp innebär ofta förändringar mellan prognoser. Nuvarande prognos är baserad på inrapporterade löneuppgifter för 2018.

Pensionskostnaden blir högre när en större andel av kommunens personal har löner över 7,5 inkomstbasbelopp vilket motsvarar 40 000 kronor per månad och berättigar till högre

pensionsavsättningar. En del av de anställdas pensioner fastställs i förhållande till slutlönen och i relationen med inkomstbasbeloppet. När anställda får löneökningar som överstiger ökningen av inkomstbasbeloppen ökar kommunens skuld till de anställda och en extra lönesatsning på 2000 kronor kan innebära en ökad pensionsavsättning på 1000 kronor.

Under 2018 var löneökningarna framförallt inom skolan, högre än basbeloppsökningen vilket innebär större pensionsskuldökning. Ökade pensionskostnader innebär också en högre kostnad för löneskatt.

Ränteuppräkningen av pensionsskulden uppgår för 2019 till 4 miljoner kronor och redovisas under finansiella poster.

Internränta

I kommunens internredovisning belastas enheter som gjort investeringar med en internränta som motsvarar kapitalbindningen under investeringens livslängd. Motsvarande intäkt redovisas i driftredovisningen som internränta.

I prognosen uppgår internräntan till 54 miljoner kronor vilket är något högre än budget.

Internationaliseringsbidrag

Utbetalningar avseende internationaliseringsbidraget beräknas uppgå till 1,0 miljoner kronor för

(12)

2019. Av totalt 10 miljoner kronor har 7,0 miljoner kronor nyttjats till och med 2018 vilket gör att 3,0 miljoner kronor finns kvar från 2019.

Nedskrivningar, evakueringskostnader och förgävesprojektering

Förgävesprojekteringar och evakueringskostnader uppgår till 30 miljoner kronor. Posten består av kapitalkostnaden för evakueringslokal för Tegelhagskolan samt förgäveskostnader i avbrutna exploateringsprojekt bland annat linbanan.

2.4 KS oförutsedda medel

Belopp i mkr Budget Planerat Beslutat Prognos Rev.

Budget

5,6 0 0 0 5,6

SA 5,6 0 0 0 5,6

Kommentar

Det finns inga äskanden om att nyttja medel från KS oförutsedda

Det finns inga beslut på att bevilja medel från KS oförutsedda

Inga medel prognosticeras att nyttjas från buffert

Budget oförändrad

Budgeterade medel för KS oförutsedda är 5,6 miljoner kronor för 2019. För perioden januari till och med oktober finns inte någon aktuell hemställan, vilket innebär att det finns totalt 5,6 miljoner kronor kvar av KS oförutsedda medel att nyttja för 2019.

2.5 Skatte- och finansnetto

Skattenetto

Med skattenetto avses summan av skatteintäkter, generella statsbidrag, inkomst- och kostnadsutjämning samt kommunal fastighetsavgift. Prognosen för skattenettot är bättre än budget med 14 milj. Skattenettot är beräknat enligt oktoberprognosen från SKL.

Finansnetto

Finansnettot är nettot av finansiella intäkter och kostnader och avser framför allt utdelning från bolagen, ränteintäkter, borgensavgifter, räntekostnader samt ränta på avsättningen till pensioner.

Prognosen för finansnettot är 5 miljoner kronor bättre än budgeten.

Utdelning från Sollentuna Stadshus AB uppgår till 18 miljoner kronor. Kommunen kommer även att få ränta från Sollentuna Stadshus AB och Sollentuna Kommunfastigheter AB.

Räntekostnaden för upplåning 2019 blir lägre än budget. Räntan för pensionsskulden beräknas bli något högre än budget. Övriga ränteintäkter beräknas bli lägre än budget. Borgensavgifter från kommunens bolag blir högre än budget.

Realisationsvinster

Realisationsvinster ingår inte i resultat som redovisas i driftsredovisningen, men kommer att redovisas i resultaträkningen i årsredovisningen. Realisationsresultat inklusive

exploateringsersättningar för såld mark uppgår nu till 19,7 miljoner kronor.

(13)

3 Investeringsprognos

Investeringar

Prognosen för investeringarnas nettoutgifter uppgår till 711,5 miljoner kronor gentemot budgetens 716,7 miljoner kronor vilket ger ett överskott på 5,2 miljoner kronor.

Kommunstyrelsen

Största delen av investeringsutgifterna avser verksamhetsfastigheter och anläggningar där prognosen uppgår till 385,1 miljoner kronor vilket ger ett överskott med 419,6 miljoner kronor gentemot budget 804,7 miljoner kronor.

Avvikelsen om 419,6 miljoner kronor avseende investeringar i verksamhetsfastigheter och anläggningar avser till större del försäljning av pågående projekt Tegelhagens skola, Töjnan skola och Gärdeskola efter kommunstyrelsens beslut 2019/0260 KS. Fastigheterna såldes till Sollentuna kommunfastigheter AB per den första juli och ingår således inte längre i prognosen för perioden juli-dec.

Fastighetsägarinitierade investeringar prognostiseras enligt budget. Dock finns en viss osäkerhet om 6,5 miljoner kronor avseende investeringar i kulturfastigheter med anledning av pågående utredning om Edsvik som sker mellan Sollentuna kommunfastigheter AB och kultur- och fritidsnämnden.

Nyinvesteringar i cykel och gångvägar prognostiserar överskott om 13,6 miljoner kronor jämfört med budget. Avvikelsen avser förseningar på Bollstanäsvägen och planerade

genomförande i samband med införandet av cykelplanen så som cykelparkering. Investeringar i Märsta stråket, Frestavägen och Bollstanäsvägen pågår enligt plan

Utbildningsnämnden

Under året krävs nya inköp av iPads samt möbler till Rudbeckskolan. Investeringar till Tegelhagens skola kommer att fördröjas eftersom byggprojektet försenats varvid

investeringarna inom skola och förskola minskas med samma belopp. Ytterligare investeringar äskades i samband med tertialrapport 2 som har beviljats (3 mkr). Ökningen utgör investeringar för lås samt nätverk för Tegelhagens skola och Töjnaskolan. Utöver det bedöms prognosen ligga i balans med budget.

Vård och omsorgsnämnden

Per oktober beräknas nämndens investeringsbehov uppgå till 1,2 miljoner kronor.

Belopp i tkr Årsbudget 2019 Prognos okt Avvikelse

Kommunstyrelsen -804 700 -385 077 419 623

Utbildningsnämnden -25 400 -25 400 0

Vård- och omsorgsnämnden -3 700 -1 200 2 500

Socialnämnden -1 200 -700 500

Kultur- och fritidsnämnden -1 700 -1 700 0

Natur- och tekniknämnden -67 000 -52 500 14 500

DELSUMMA -903 700 -466 577 437 123

Exploatering mark 377 014 30 353 -346 661

Exploatering övrigt -316 000 -275 320 40 680

SUMMA -842 686 -711 544 131 142

Avgår budgeterad fördröjningseffekt 125 900 0 -125 900

SUMMA -716 786 -711 544 5 242

(14)

Socialnämnden

I budget fanns medel avsatta för möbler och inventarier till det nya boendet Vipan inom socialpsykiatrin. Då boendet inte kommer att starta under 2019, utan tidigast våren 2020, uppstår en avvikelse mot budget. Viss osäkerhet råder kring prognosen och utfallet vid årets slut kan eventuellt bli lägre än prognosen.

Kultur- och fritidsnämnden

Budgeten består av diverse investeringar såsom en begagnad ismaskin då den befintliga kollapsade, inköp av ny snökanon då den befintliga är gammal och har en låg kapacitet, eventuellt nytt nyckelsystem för Kulturskolan, uppbyggnad av utegymmet i Sjöberg.

Natur- och tekniknämnden

Investeringsprognosen är lägre med 14,5 miljoner kronor jämfört med budget.

Avvikelser med överskott är;

 Förseningar i projektet avseende renovering av broar om 9,0 miljoner kronor, vilket beror på överklagande i samband med upphandling.

 Planerade anslutningsinvesteringar om 6,0 miljoner kronor i exploateringsområden vilket inte kommer att genomföras i år. Anledningen är förseningar.

 Projekten Trygg i Trafiken och Säkra skolvägar om 3,7 miljoner kronor genomförs enligt plan men en skola tackade nej till medverkan i projektet.

Avvikelser med underskott är;

 Försening i införandet av parkeringsplanen om 1,0 miljoner kronor i intäkter.

 Miljöåtgärder i samband med renovering av bullerplank på Emblavägen och Vibyvägen om 5,2 miljoner kronor.

Exploatering

Väsjöprojektet har reviderat prognosen jämfört med budgeten för markinkomster kraftigt då betalningsförmågan för bostäder minskat det senaste året. Byggnadstakten i Väsjöområdet dämpas framöver, framför allt inom delprojektet Väsjö Torg. Detta är inte unikt för

Väsjöområdet, utan så ser konjunkturen ut i hela Storstockholm. Med ovannämnda anledningar har vissa utgifter flyttats några år framåt.

Övriga exploateringsprojekt exklusive Väsjö projekten budgeterade investeringsnetto -316,0 miljoner kronor justeras i prognosen till -275,3 mkr, en förändring med 40,6 mkr.

Förändringen på inkomstsidan uppgår till -23,3 mkr. Förändringar i projektet Väsjö Torg avser minskade gatukostnadsersättningar samt plantaxor som flyttats framåt i tiden. Vidare är Snickaren avbruten med anledning av det ogynnsamma läget på bostadsmarknaden.

Samhällsbyggnadsavdelningen utreder nu möjligheten att istället planlägga kommunens fastighet Snickaren 5. Släggan har flyttats fram i tiden i avvaktan på exploatörens kalkyl för projektet.

Förändringen på utgiftssidan uppgår till 63,8 miljoner kronor. Utbyggnadstakten i

Väsjöprojektet har dragits ned vilket innebär att utgifterna flyttas framåt i tiden. I Väsjön är det främst projekten Norra Väsjön, Väsjön gemensamma anläggningar och Södersätra

Kastellgården som påverkats. Projektet Tabellen, innehållande Malmparken, har i prognosen högre utgifter än budget vilket beror på att arbetet har utförts snabbare än planerat. Projektet kommer att hålla budgeten totalt sett.

(15)

4 Viktiga förändringar

Kommunstyrelsen

Under oktober månad genomfördes transitering från Tietos leverans av nätverkstjänster till ny upphandlad leverantör IP-Only. Transiteringen gjordes under en helg i mitten av oktober och avlöpte mycket väl med ett minimum av efterföljande störningar. Av förflyttningarna från Tieto återstår nu endast IT-arbetsplats som delas upp i två huvudsakliga delar, förflyttning av

virtualiseringstjänster (november-december) samt klienthantering (januari-februari 2020).

Den 11 november fattade kommunstyrelsen beslut om att samlokalisera Eriksbergsskolan och Helenelundsskolan. Plats för paviljonger utreds vidare.

Tilldelningsbeslut i upphandling av driften av Stupvägens gruppboende enligt LSS

I september 2019 fattade vård- och omsorgsnämnden beslut om tilldelning i upphandling av driften av Stupvägens gruppboende enligt Lagen om stöd och service till vissa

funktionshindrade (LSS). Vid en jämförelse mellan nuvarande avtal och det kommande avtalet kommer nämnden få ungefär samma kostnad som idag.

Tilldelningsbeslut i upphandling av driften av Malmvägens gruppboende enligt LSS

I september 2019 fattade vård- och omsorgsnämnden beslut om tilldelning i upphandling av driften av Malmvägens gruppboende enligt LSS. Vid en jämförelse mellan nuvarande avtal och det kommande avtalet, i 2019 års nivå, skulle nämndens kostnad öka. Beslutet har överprövats vilket gör att den beräkning gällande ekonomiska konsekvenser för vård- och omsorgsnämnden som gjorts ej är aktuell i dagsläget.

Socialnämnden

Statligt och regionalt ansvar

Arbetsförmedlingens (AF) stora besparingskrav innebär att flera kontor läggs ner och personalstyrkan minskas. Konsekvenserna för socialnämnden är att samverkan, både på övergripande nivå och i individärenden, har försvårats. Ytterligare en förändring är ökad digitalisering vilket påverkar målgrupper som befinner sig i ett digitalt utanförskap, så som exempelvis nyanlända. Det tar längre tid för nyanlända att bli inskrivna på AF och få en handlingsplan, vilket medför att utbetalning av etableringsersättning fördröjs.

Regionen ansvarar för att genomföra neuropsykiatriska utredningar, i vissa fall även

demensutredningar samt utredning kring nykter- och drogfrihet för att HVB-placeringar ska kunna göras. För att komma vidare i processen har kommunen bekostat dessa utredningar, då regionen inte gör det som ligger inom deras ansvarsområde. Kommunen har även bekostat utredningar för att läkare ska samla ihop medicinska underlag och sammanställa dokument som sedan ska ligga till grund för att klienter ska få "rätt" socialförsäkring, som försörjningsstöd.

Konsekvenserna när staten och regionen inte tar sitt ansvar är ökade kostnader och arbetsbelastning för kommunen.

Det digitaliseringsprojekt som för närvarande pågår inom nämnden och som är en viktig del i att det planerade utvecklingsarbetet fortskrider enligt plan. Verksamheten har under det första halvåret arbetat för att digitalisera nämndarbetet och detta arbete är nu i mål. All hantering av handlingar till nämnden sker numera digitalt. För närvarande pågår även en övergång till ett nytt och modernare ärendehanteringssystem som möjliggör framtida utveckling av e-tjänster.

(16)

5 Nya data och resultat

Befolknngsstatistik kvartal 1 - 3

Nya uppgifter från SCB visar att 73 660 personer var folkbokförda i Sollentuna kommun den sista september. Folkmängden i kommunen ökade med 1 132 personer under årets tre första kvartal. Det är en betydligt större tillväxt än motsvarande period förra året (+545).

Under årets första tre kvartal föddes 590 barn i kommunen och 322 personer avled, vilket ger ett födelseöverskott på 268 personer (vilket kan jämföras med +175 personer motsvarande period förra året).

5 363 personer flyttade till Sollentuna och 4 528 personer flyttade från kommunen under perioden, vilket ger ett positivt flyttnetto på 835 personer (vilket kan jämföras med +368 personer motsvarande period förra året). Både inrikes och utrikes flyttningsnetto var positiva under årets tre första kvartal.

Kommunstyrelsen

Svenskt Näringslivs ranking

Den 24 september släpptes Svenskt Näringslivs årliga ranking av företagsklimatet i Sveriges 290 kommuner. Sollentuna befäster med sin femteplats sin position som en av landets mest företagsvänliga kommuner.

De företagare som besvarade enkäten gav 3,9 i sammanfattande omdöme om

näringslivsklimatet i kommunen på en sexgradig skala. Sollentuna har tappat 0,1 på det

sammanfattande omdömet i respektive mätning sedan 2017. Sollentuna har dock gått framåt på sju frågor och tappat på fem inklusive det sammanfattande omdömet.

Elever som upp nått kunskapskraven i alla ämnen

88,1 procent av eleverna i årskurs 9 har uppnått kunskapskraven i alla ämnen, det vill säga fått lägst betyget E. Resultatet är en förbättring jämfört med läsåret innan.

Behörighet till gymnasieskolan

Våren 2019 var 91,4 procent av eleverna i de kommunala skolorna behöriga att söka till gymnasieskolans yrkesprogram, jämfört med 82,5 procent av rikets elever. Sollentunas elever placerar sig i nivån bland de 90 procent som lyckas bäst i riket. Andelen elever som är behöriga till gymnasieskolans yrkesprogram är konsekvent högre bland elever vars föräldrar har en eftergymnasial utbildning än bland elever vars föräldrar har gymnasieutbildning som högst.

Detta gäller oavsett om eleven är född i Sverige, invandrat före eller efter ordinarie skolstart.

Betyg årskurs 9

Eleverna söker till nationella program på gymnasieskolan med ett meritvärde som räknas fram utifrån elevens slutbetyg. Det är ett komplement till behörighetskraven. Meritvärdet har ökat till 261,9 meritpoäng.

Diagrammet nedan visar att Sollentunas elever ligger på sjätte plats totalt av samtliga Sveriges kommuner.

(17)

Betyg årskurs 6

91,6 procent av eleverna når lägst betyget E i matematik, jämfört med rikets 87,1 procent.

Resultatet är en förbättring sedan föregående år.

Utvecklingen i svenska är i stället negativ jämfört med läsåret innan. 95,5 procent av eleverna når lägst betyget E.

Brukarundersökning äldreomsorg 2019

Sollentuna deltar årligen i Socialstyrelsens brukarundersökning "Vad tycker de äldre om äldreomsorgen?". Resultaten för 2019 blev tillgängliga i slutet på september.

Hemtjänst

Resultat för Socialstyrelsens brukarundersökning inom hemtjänst för 2019 visar generellt en nedåtgående trend inom flertalet områden sedan år 2017. I vissa fall följer trenden riket men i flera fall har Sollentuna kommun en egen nedåtgående trend som inte är samstämmig med riket eller länet. Andelen som känner sig trygga att bo hemma med stöd från hemtjänst är 78 procent 2019 jämfört med 85 procent 2017.

Resultatet för Socialstyrelsens brukarundersökning när det gäller kundnöjdhet inom hemtjänst visar på 84 procent 2019 för Sollentuna jämfört med rikets medelvärde på 88 procent.

Sollentuna har en nedåtgående trend även här och kommer från resultatet 89 procent 2017.

Resultaten ligger lägre än både riket och länet och kommer vara prioriterade områden för vård- och omsorgsnämnden under 2020.

Särskilt boende

Resultatet för Socialstyrelsens brukarundersökning gällande trygghet i särskilt boende för äldre i Sollentuna ligger på 87 procent vilket är i nivå med riket och länet.

Resultatet för Socialstyrelsens brukarundersökning gällande kundnöjdhet inom särskilt boende ligger på 81 procent vilket är strax under nämndens målvärde på 82 procent. Dock har resultatet inte sjunkit från 2018 och ligger även i nivå med riket och länet vilket gör att nämnden ändå får anse resultatet som godtagbart.

Samhällsbyggnadsnämnden

SKL publicerade i december 2018 "Öppna jämförelser - planläggning och tidsåtgång 2018". 229 av 290 kommuner besvarade en enkät som innehöll frågor om hur många detaljplaner som antagits och planberedskap för bostäder, med mera. Ett nyckeltal i den rapporten visar att Sollentuna ligger i topp vad gäller planberedskap.

Nämnden har granskats av Länsstyrelsen som årligen utför sin inspektion. Länsstyrelsen har granskat cirka 30 ärenden samt begärt att ta del av verksamhetens plan för utbildning av nya ledamöter samt en del statistik. Enligt rapporten har Länsstyrelsen valt att rikta kritik mot nämnden i två ärenden. Kritiken i det ena ärendet avser lång handläggningstid och i det andra ärendet avser viss kritik mot nämndens underlåtenhet att skicka handlingar i ärendet till berörd part.