Årsredovisning 2015
Innehållsförteckning
KOMMUNSTYRELSENS ORDFÖRANDE HAR
ORDET ... 3
1 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE ... 4
1.1 Inledning ... 4
1.2 Kommunens organisation ... 4
1.3 Året som gått ... 5
1.4 Ekonomisk översikt ... 5
1.5 Ekonomiska nyckeltal ... 7
1.6 Medarbetarna ... 8
1.7 Måluppfyllelse för god ekonomisk hushållning . 9 1.8 Prognossäkerhet ... 10
1.9 Framtiden ... 10
2 RÄKENSKAPER... 11
2.1 Resultaträkning ... 11
2.2 Kassaflödesanalys (Korrigeras!!) ... 12
2.3 Balansräkning ... 13
2.4 Noter ... 14
2.5 Driftredovisning ... 16
2.6 Investeringsredovisning ... 17
2.7 Redovisningsprinciper ... 17
3 NÄMNDERNAS REDOVISNINGAR ... 19
3.1 Kommunstyrelsen ... 20
3.2 Kommunrevisionen ... 23
3.3 Överförmyndare – V‐Dala överförmyndarsamverkan ... 24
3.4 Bildningsnämnden ... 27
3.5 Omsorgsnämnden ‐ Socialförvaltningen ... 31
3.5 Omsorgsnämnden ‐ Vård‐ och omsorgsförvaltningen ... 34
3.6 Miljö‐ och samhällsbyggnadsnämnden ... 38
4 GEMENSAMMA NÄMNDER ... 41
4.1 UpphandlingsCenter, UhC ... 41
4.2 Södra Dalarnas Räddningstjänstförbund ... 41
4.3 Västmanland‐Dala lönenämnd ... 41
4.4 Överförmyndare – V‐Dala överförmyndarsamverkan ... 41
5 KOMMUNKONCERNEN ... 42
5.1 Ekonomisk översikt för kommunkoncernen .... 42
5.2 Hedemora Energi AB ... 43
5.3 AB Hedemorabostäder ... 43
5.4 Hedemora kommunfastigheter AB ... 43
5.5 Hedemora näringsliv AB ... 43
Kommunstyrelsens ordförande har ordet
När 2015 summeras kan vi konstatera att vi når ett positivt resultat i kommunen. Under året har vi betalat av stora delar av vår pensionsskuld då vi har haft en god kassa i kommunen.
2015 innebar att efter valresultatet 2014 ändrades den politiska majoriteten och består idag av Social- demokraterna, Centerpartiet och Vänsterpartiet. Flera nya förtroendevalda har kommit in och gamla förtroendevalda som bytt positioner har gjort sitt första hela år i respektive nämnd och bolagsstyrelser. Jag tycker att våra nämnder och bolagsstyrelser har arbetat på mycket bra under året.
Vår befolkning har fortsatt att öka och vi var vid årets slut 15 225 invånare.
Hemtjänsten och hemsjukvården har efterfrågat och fått inköpa 6 bilar som har fyrhjulsdrift.
Våra skolresultat är fortsatt bra, vilket vi fick ett kvitto på när SKL (Sveriges Kommuner och Landsting) presenterade öppna jämförelser och vi låg i topp resultatmässigt bland de medelstora kommunerna. När det gäller skolan har den byggts ut i Smedby med bland annat ett nytt kök med matsal och förskoleverksamhet.
Fyrklöverskolan har byggts upp under året och vi ser fram emot återinflyttning. Vårt högstadium har infört tvålärarsystem. Antalet ansökningar till vårt gymnasium har ökat.
I sjön Hönsan, en av våra stadsnära sjöar, har vi gjort ett åtgärdsprogram och renar sjön på ett ekologiskt sätt.
När det gäller vår arbetsmarknad är det glädjande att det satsas och byggs ut i vår kommun. För att nämna några arbetsplatser har Oppigårds Bryggeri, Atracco och Älvgårdens behandlingshem byggt ut och ökat sina verksamheter.
I augusti fick vi tillfälle att tillsammans med Jennie Johansson fira hennes VM-guld på 50 meter bröstsim.
Naturligtvis var det en solig dag då Hedemoraborna verkligen ställde upp och firade Jennie i Sveaparken. Vi önskar Jennie all välgång i hennes satsning mot OS i Rio 2016.
Under hösten fick Sverige och Hedemora ta emot ett rejält ökat flyktingmottagande. I vår kommun öppnades två nya asylboenden. Detta har naturligtvis medfört utmaningar för vår kommun. Framförallt har skolan,
socialtjänsten och vårt överförmynderi fått ta del av dessa utmaningar. Jag är glad att vi har så duktiga
medarbetare som klarat detta på bästa möjliga sätt.
Positivt är att så många kommuninnevånare ställt upp och välkomnat våra nyanlända och hjälpt till genom alla våra föreningar och frivilligorganisationer.
Sammantaget kan jag konstatera att Hedemora står starkt och att det finns en framtidstro i Hedemora kommun.
Ulf Hansson
Kommunalråd och kommunstyrelsens ordförande
1 Förvaltningsberättelse
1.1 Inledning
Hedemora kommuns årsredovisning omfattar ekono- miskt utfall för år 2015. Förutom en övergripande sammanställning för kommunen innehåller också rapporten en redovisning för respektive nämnd.
Årsredovisningen innehåller även en sammanställd redovisning med en kortare rapport för respektive dotterbolag.
Alla siffror redovisas i miljoner kronor, där inget annat anges.
1.2 Kommunens organisation
Mandatfördelning i kommunfullmäktige 2015-2019
Parti Mandat
Arbetarpartiet socialdemokraterna 13
Centerpartiet 7
Moderaterna 7
Vänsterpartiet 3
Miljöpartiet de gröna 2
Liberalerna 1
Kommunlistan 4
Sverigedemokraterna 4
1.3 Året som gått
Koncernorganisationen har ändrats från 1 mars då samtliga aktier i Hedemora Näringsliv AB förvärvats och bolaget nu följaktligen är ett helägt dotterbolag till kommunen. Bolaget fungerar som kommunens närings- livskontor.
Det helägda dotterbolaget Tjäderhuset i Hedemora AB har ändrat namn och heter numera Hedemora Kommun- fastigheter AB.
Kommunen ingår sedan årsskiftet i en nämnd för upphandling, Ludvika UpphandlingsCenter, UhC. De kommuner som ingår i samarbetet är Ludvika, Gagnef, Borlänge, Falun, Säter och Hedemora. Syftet är att samordna och effektivisera upphandlingsarbetet.
Under året har bland annat en ny personalchef och en ny chef för Bildningsförvaltningen anställts.
Kommunen har gjort en partiell inlösen av pensioner (intjänade t.o.m. 1998) för att minska kommande års premieutbetalningar. Den partiella inlösen uppgår till ca 229 mkr inklusive löneskatt och motsvarar nära hälften av kommunens hela ansvarsförbindelse.
Kommunen har under 2015 tagit ett generellt beslut om att upphöra med leasing för att istället köpa och äga utrustning. Beslutet innebär att leasing av tjänstebilar kommer att successivt upphöra när leasingkontrakt går ut under 2016. Detsamma gäller för datorer där samtliga hyreskontrakt på datorer lösts in i slutet av året och belastat 2015 års resultat med ca 6,4 mkr.
Sex nya fyrhjulsdrivna bilar med högre markfrigång har köpts in till Vård- och omsorgsförvaltningen. Syftet är att successivt få bilar som bättre tar sig fram vid hemtjänstbesök.
Kommunen har mottagit många flyktingar under året som gått. Privata flyktingboenden har öppnats i Långshyttan och Garpenberg. Det stora antalet flyktingar innebär stora påfrestningar framför allt på skolan, på socialförvaltningen och på överförmyndar- verksamheten.
V-Dala överförmyndarsamverkan trädde i kraft vid årsskiftet. Samverkande kommuner är Avesta, Hedemora och Norberg. Hedemora kommun fungerar som värdkommun för verksamheten. Under 2:a, 3:e och 4:e kvartalet har antalet nyinskrivna ärenden när det gäller ensamkommande barn som behöver god man ökat exceptionellt.
Arbetet med nya lokaler för förskolan och skolan i Smedby har blivit klara under hösten 2015. Även Fyrklöverskolans nya lokaler som byggts upp igen efter branden blev klara under slutet av året.
Inom Vård- och omsorgsförvaltningen har lagts ett stort fokus på ekonomin. Genomlysningar har skett av verksamheten som visar att det finns behov av förändringar.
Inom Miljö- och samhällsbyggnadsförvaltningen har arbete skett med färdigställande av Hedemora kommuns översiktsplan och Hedemoras LIS-plan. Även ett arbete med framtagning av ett bostadsförsörjningsprogram har påbörjats.
En länstrafikupphandling har skett av kollektivtrafik och infasning av den nya trafiken pågår. Kostnader för trafiken beräknas under 2015 överstiga budget med ca 2 mkr.
1.4 Ekonomisk översikt
Budget för år 2015
Kommunen har för 2015 fastställt en budget med ett budgeterat överskott på 8,7 mkr.
Resultat för år 2015
Det officiella resultatet för 2015 uppgår till -201,9 mkr.
Det stora underskottet beror på att kommunen under 2015 genom en försäkringslösning löst in uppemot hälften av ansvarsförbindelsen för avtalspensioner intjänade innan 1998. Partiell inlösen av pensioner inklusive löneskatt har belastat 2015 års resultat med ca 229 mkr, men samtidigt bidragit till att ansvars- förbindelsen minskat från ca 480 mkr vid ingången av 2015 till ca 250 mkr per 2015-12-31.
Den partiella inlösen som har genomförts redovisas i kommunens resultaträkning som en jämförelsestörande post. Kommunen har även redovisat en återbetalning om 8 nkr från AFA avseende 2004 års inbetalda premier som en jämförelsestörande post.
Bortsett från dessa jämförelsestörande poster så redo- visar kommunen ett resultat för 2015 på +19,6 mkr, vilket alltså är +10,9 mkr bättre än budget. Resultatet är också betydligt bättre än 2014 då kommunen redovisade ett underskott på -11,0 mkr.
Jämfört mellan åren 2014 och 2015 så ökade intäkter i form av skatteintäkter samt generella bidrag och utjämning med ca 26 mkr. Finansnettot minskade med 3,1 mkr, till stor del beroende på avveckling av lån till koncernbolag.
Om man bortser från jämförelsestörande poster i form av AFA-medel och partiell inlösen så har verksamhetens nettokostnader minskat med ca 7 mkr mellan 2014 och 2015. Detta betyder att nyckeltalet verksamhetens nettokostnader i förhållande till skatter, generella bidrag och utjämning förbättrats från 101,3 % 2014 till 97,7 % 2015. Kommunens mål om att nyckeltalet ska ligga under 99 % uppfylls därmed med råge i bokslutet.
Balanskrav
Enligt kommunallagen ska underskott återställas inom tre år. Kommunen gjorde ett underskott med -11 mkr under 2014, vilket har kunnat återställas redan under 2015.
1) Synnerliga skäl avser köp av försäkringslösning, så kallad partiell inlösen, för avtalspensioner injänade före1998. Beloppet inkluderar löneskatt med 24,26 %.
Likviditet
Kommunens likvida medel uppgår till 193,0 mkr per 2015-12-31 (106,4 mkr 2014-12-31). Se närmare speci- fikation i kassaflödesanalysen, kapitel 2.2.
Större förändringar i likviditeten har skett under året.
Hedemora kommunfastigheter har under sommaren återbetalat ett lån till kommunen om 179 mkr för att istället ta upp lån externt. Kommunen har köpt försäkringslösningar om sammanlagt 184 mkr avseende partiell inlösen av pensioner. Kommunen har också successivt löst ut leasingavtal för att i fortsättningen övergå till att köpa all utrustning. Under december löstes t.ex. hyresavtal för datorer med 6,4 mkr, vilket innebär att kommunen nu äger denna utrustning.
Kommunen har en god likviditet och inga upptagna lån.
Däremot är avkastningen på likvida medel mycket låg och utsikterna är inte heller bättre för de närmaste åren.
Därför planeras åtgärder för att under 2016 minska kommunens överlikviditet.
Investeringar
För 2015 lades en investeringsbudget med 20,8 mkr och en tilläggsbudget med 4,1 mkr. Utfallet blev dock betydligt lägre, 13,0 mkr, vilket till största delen beror på försenade projektstarter för några projekt.
Avskrivningar
Avskrivningar har belastat årets resultat med 16,2 mkr.
Det är knappt 4 mkr lägre än föregående år.
Kommunen övergick till komponentavskrivning avseende fastigheter under 2014. Arbetet har fortsatt under 2015 med komponentavskrivning för gator och annan infrastruktur.
Pensionsförpliktelser
Pensionsåtagandet redovisas enligt den så kallade blandmodellen, vilket innebär att en mindre del
redovisas som avsättning i balansräkningen och en större del utanför balansräkningen, som en ansvarsförbindelse. Det som redovisas utanför balansräkningen är intjänande före 1998.
Pensionsrättigheter från och med 1998 betalas ut för individuell placering i mars året efter.
Särskilda ålderspensioner, löneandelar över 7,5 bas- belopp samt efterlevandepensioner, finns upptaget dels som avsättning enligt Rips samt dels som över- skottsfond hos KPA.
Borgensförbindelser och övriga ansvarsförbindelser De totala borgensförbindelserna uppgår till 1 153,9 mkr.
Av dessa borgensförbindelser avser 912,3 mkr borgen för koncernföretagens lån. Kommunen har även, precis som övriga kommuner i Dalarna, en borgen om 232 mkr för Transitio vilket avser leasingkontrakt av tåg, 9 mkr till AB Dalatrafik samt ett par mindre borgens- åtaganden vilka framgår av avsnitt 2.4 Noter i årsredovisningen.
Kommunen har inte behövt infria några borgens- åtaganden under 2015 och risken bedöms som låg att kommunen ska behöva infria några åtaganden under 2016.
Leasingåtagandena är klassificerade som operationell leasing. Det bör noteras att leasingkontrakt är på väg att avvecklas då kommunen genomgående övergår till köp av utrustning. Hedemora kommunfastigheter AB äger och förvaltar huvuddelen av kommunens verksamhets- lokaler.
Framtiden
Kommunen ska varje år besluta om en årsbudget, som minst ska vara i balans. Från och med 2015 redovisar kommunen förutom årsbudget även en plan för två ytterligare år.
Kommunen måste genomföra åtgärder för att kunna uppnå tillräckliga överskott i verksamheterna och arbeta för att undvika negativa budgetavvikelser. Under senare år har engångsintäkter varit bidragande till att kommunen kunnat uppnå positiva resultat. Ett kontinuerligt arbete måste fortsättningsvis bedrivas för att få en kostnadseffektiv verksamhet.
Balanskravsutredning, förvaltningsberättelse
mkr Bokslut
2015
Årets resultat enligt resultaträkningen -201,9
Realisationsvinster 0,0
Realisationsförluster 0,0
Årets resultat efter balanskravsjusteringar -201,9
Årets balanskravsresultat -201,9
Balanskravsunderskott från tidigare år -11,0
Summa -212,9
Balanskravsresultat -212,9
Synnerliga sk äl 1) 229,5
Resultat efter justering för synnerliga skäl 16,6
Tabell; Pensionsförpliktelser
Mkr Bokslut Bokslut
2014 2015
Avsättning pensionsförplikt- 7,1 6,4
else intjänande efter 1998
Ansvarsförbindelse 482,9 249,7
490,0 256,1
Öronmärkta medel till pensioner
inom eget kapital 25,1 25,1
Förpliktelse minskad genom
försäkring 29,2 210,1
Överskottsmedel 0 1,7
1.5 Ekonomiska nyckeltal
mkr Bokslut Bokslut Bokslut Bokslut Bokslut
2011 2012 2013 2014 2015
Kommunen
Årets resultat 1) 8,7 0,1 19,2 -11,0 19,6
andel av skatteintäkter, gen. bidrag o utjämning % 1% 0% 2% -1% 2%
andel av eget kapital, % 1) 2% 0% 5% -3% 9%
Eget kapital 405,7 405,9 425,1 414,2 212,2
Eget kapital, inkl. pensionsförpliktelser *) -35,1 -71,2 -79,1 -68,7 -37,5
Soliditet inkl. pensionsförpliktelser, % -11% -13% -14% -12% -8%
Rörelsekapital
Likviditet % 140,5% 131,6% 143,1% 123,5% 104%
Verksamhetens nettokostnad inkl, finansnetto 1) -764,4 -778,8 -785,6 -849,7 -845,4 andel av skatteintäkter, gen. bidrag o utjämning % 99% 100,0% 98% 101,3% 97,7%
Skatteintäkter, gen. bidrag o utjämning 773,1 778,9 804,8 838,7 864,9
Kronor/invånare 51 134 51 706 53 650 55 599 56 905
Investeringar -21,8 -37,4 -10,9 -20,5 -13,0
Självfinansieringsgrad på investeringar, % 100% 100% 100% 100% 100%
Nettokostnader 1) -772,4 -788,7 -795,8 -858,3 -850,9
förändring -1,4 -16,3 -7,1 -62,5 7,4
förändring, % 0% -2% -1% -8% 1%
Skatter, gen. bidrag o utjämning 773,1 778,9 804,8 838,7 864,9
förändring 4,9 5,8 25,9 33,9 26,2
förändring, % 1% 1% 3% 4% 3%
Finansnetto 8,0 9,9 10,2 8,6 5,5
förändring 5,1 1,9 0,3 -1,6 -3,1
förändring, % 176% 24% 3% -16% -36%
Koncernen
Årets resultat 1) 3,3 9,9 29,6 -2,1 24,8
Eget kapital 557,8 567,4 596,4 587,9 381,3
Soliditet exkl ansvarsförbindelsen 38% 38% 39% 39% 24%
Rörelsekapital 82,5 64,3 97,3 83,6 108,2
Investeringar -152 -150,7 -61 -111,5 -69,4
Antal invånare per 1/11 "skattskrivningsdag" 2) 15 119 15 064 15 000 15 085 15 199
Skattesats egna kommunen 22,41 22,41 22,64 22,64 22,64
1) exklusive jämförelsestörande poster
2) befolkningsmängden den 1/11 styr skatteintäkter.
1.6 Medarbetarna
Det totala antalet anställda den 31 december 2015 var 1 363 personer, vilket är en ökning med drygt 40 medarbetare sedan föregående år. En större del av denna ökning berör visstidsanställda. Antalet tills- vidareanställda har t.o.m. minskat, om än marginellt.
Antalet anställda vid en viss tidpunkt kan vara svårt att jämföra. Exempelvis kan det inträffa att då en person ska avgå med pension kan denne fortfarande vara anställd samtidigt som ersättaren också är tillsvidare- anställd. Siffran årsarbetare ger en rättvisare bild, där omvandlas all utnyttjad personaltid till heltidstjänster.
Andelen män har ökat jämfört med 2014. Andelen män är nu 19,8 % av alla anställda, mot 18 % förra året.
Andelen kvinnor som arbetar deltid har sjunkit något, till 25,7 % av alla anställda kvinnor medan andelen män som arbetar deltid ökat med 4 procentenheter till 19,5
%.
Den totala sjukfrånvaron fortsätter att öka och är nu 8,3 %. Generellt har kvinnor inom kommunen en högre sjukfrånvaro än män. Frånvaron varierar också kraftigt mellan olika verksamheter och en stor del avser långtidsfrånvaro.
Under 2016 påbörjas ett projekt med målsättningen att kunna minska sjukfrånvaron inom kommunen. Mål- sättningen är att sänka sjukfrånvaron till under 4 %.
Bokslut Bokslut Bokslut Bokslut
2012 2013 2014 2015
Antal anställda 1 284 1 270 1 292 1 336
varav tillsvidareanställda 1 116 1 102 1 049 1 041
Årsarbetare, omräknat heltid
Tillsvidare 1 045 1 032 988 987
Visstidsanställda 150 152 217 252
Könsfördelning:
Kvinnor 84,0% 82,0% 82,0% 80,2%
Män 16,0% 18,0% 18,0% 19,8%
Deltidsarbete:
Kvinnor 28,6% 27,0% 26,9% 25,7%
Män 14,2% 14,0% 15,5% 19,5%
Sysselsättningsgrad 93,1% 94,0% 93,3% 92,8%
Medellön 24 782 25 451 26 029 26 760
1.7 Måluppfyllelse för god ekonomisk hushållning
Uppföljning av måluppfyllelse sker i samband med tertial- och delårsrapport samt årsredovisning.
Nedan presenteras mål och måluppfyllnad för 2015.
Delmål Målnivå Måluppfyllelse
Genom att skapa möjligheter för god kvalitet och god omsorg få människor att välja Hedemora kommun som bostadsort.
Förtroendet hos både kvinnor och män för kommunen och dess medarbetare är stort.
Baserat på SCB:s medborgarundersökning ska resultatet ligga över genomsnittet.
Kommer att mätas i SCB medborgarundersökning under 2016
Gott näringslivsklimat. Baserat på Svenskt näringslivs ranking vad gäller företagsklimat ska placeringen vara förbättrad jämfört med föregående år.
Målet uppnått
Nya kommuninvånare, kvinnor och män, ska känna sig välkomna och behövda.
Baserat på SCB:s medborgarundersökning ska minst 80 % av kvinnorna och männen uppleva att de känner sig välkomna och behövda.
Kommer att mätas i SCB medborgarundersökning under 2016. Inflyttningen har ökat.
Verksamheten genomsyras av effektivitet, jämställdhet, integration och hållbar utveckling.
Könsuppdelad statistik. All statistik som förs av kommunen ska vara könsuppdelad.
Målet uppnås Kommunen är en förebild vad
gäller inköp av ekologiska varor samt ägare av miljöklassade fordon.
Kommunens resultat ska ligga över medelvärdet för deltagande kommuner vid mätning i KKiK (kommunernas kvalitet i korthet).
Livsmedel: genomsnitt KKiK 25
% Hedemora 27 %
Fordon: genomsnitt KKiK 33 % Hedemora 39 %. Målet uppnått.
Kommunen är en förebild vad gäller avfallshantering.
Kommunens resultat ska ligga över medelvärdet för deltagande kommuner vid mätning i KKiK*.
Genomsnitt KKiK 39 %,
Hedemora 28 %. Målet ej uppnått.
Hedemora kommun är en attraktiv arbetsgivare Medarbetarna har rätt kompetens
för uppdraget.
Alla medarbetare har en individuell utvecklingsplan
Målet uppnått.
Nöjda medarbetare. Baserat på SCB:s medarbetarundersökning ska andelen nöjda medarbetare uppgå till minst 75
% för både kvinnor och män.
Mäts i medarbetarundersökning 2016
Friska medarbetare. Sjukfrånvaron ska vara lägre än 4 % för både kvinnor och män.
Målet inte uppnått. Utfallet för 2015 blev 8,3 %, vilket är högre än tidigare år.
En ekonomi som ger utrymme för utveckling och investeringar. God hushållning.
God hushållning. Resultatet ska utgöra 1 % av skatteintäkter och statsbidrag.
Målet uppfyllt. Utfall 2,3 %.
Egen finansiering De årliga investeringarna ska genomföras utan upplåning.
Uppfyllt. Kommunen har en hög likviditet och behöver inte låna till investeringar.
Bättre soliditet Soliditet inklusive pensionsförpliktelser ska förbättras med minst 2 % per år och inom 5 år överstiga 0 %.
Målet uppfylls för år 2015.
Soliditeten har förbättrats med 4
% 2015 och är nu -8 %.
1.8 Prognossäkerhet
I nedanstående tabell redovisas de prognoser som lämnats under året. Som framgår så är trenden att prognoserna varit mer negativa i början på året än i slutet. En del kan förklaras av de stora svängningar som
varit i verksamheterna under året. 2015 har verkligen varit ett svårbedömt år. Strävan måste dock vara att alltid kunna lämna så realistiska prognoser som möjligt så att rätt insatser kan göras i tid.
1.9 Framtiden
Kommunen ska varje år besluta om en årsbudget, som minst ska vara i balans. Kommunen redovisar från och med år 2015 såväl en årsbudget som en plan för två ytterligare år.
Hedemora kommun har under flera år haft alltför låga överskott i sin verksamhet. Resultatet har under flera år räddats genom engångsintäkter och för 2014 redovisades även ett underskott på -11 mkr. För 2015 har situationen förbättrats. Invånarantalet har ökat vilket lett till en högre nyttjandegrad av lokaler, genom- lysningar har skett av verksamheter och processer för att effektivisera arbetet, etc. Finansiellt har kommunen
arbetat för att minska sin stora överlikviditet, t.ex.
genom partiell inlösen av pensioner, avveckling av leasingkontrakt och utköp av bilar och datorer, Resultatet påverkas även av stora ersättningar för asylmottagning.
Under slutet av 2015 erhöll kommunen ett engångs- bidrag på 59,1 mkr från staten som kompensation för det stora flyktingmottagande som kommunen haft under flera år. De ekonomiska förutsättningarna har därför förbättrats åtminstone temporärt, men ett fortsatt hårt arbete måste bedrivas för att möta kommande års för- väntade behov.
mkr Prognosavvik Prognosavvik Prognosavvik Prognosavvik Prognosavvik
2015-03-31 2015-05-31 2015-08-31 2015-10-31 2015-12-31
Kommunrevisionen 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1
Valnämnden 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Överförmyndaren 0,0 0,0 0,2 0,4 0,4
Kommunstyrelsen 0,4 0,7 1,1 2,6 5,5
Bildningsnämnden -7,0 -4,7 -3,3 3,6 3,5
Omsorgsnämnden - Socialförvaltningen -3,1 -2,7 -2,2 1,5 2,9
Omsorgsnämnden - Vård- och omsorgsförv -7,7 -7,6 -7,2 -4,9 -2,7
Miljö- o samhällsbyggnadsnämnden -1,6 -2,2 -3,0 -1,4 -1,4
Finansförvaltningen -2,4 -0,5 -1,7 1,2 2,6
Summa prognosavvikelse mot budget -21,4 -17,0 -16,1 3,0 10,9
2 Räkenskaper
2.1 Resultaträkning
Not Kommunen
Bokslut Bokslut Budget Bokslut Bokslut
2014 2015 2015 2014 2015
Verksamhetens intäkter 1 180,2 196,1 151,8 399,1 425,2
Verksamhetens kostnader 2 -1018,7 -1252,3 -998,9 -1143,5 -1398,9
Avskrivningar 3 -19,8 -16,2 -16,6 -79,1 -86,4
Verksamhetens nettokostnader -858,3 -1072,4 -863,7 -823,5 -1060,1
Skatteintäkter 4 618,8 632,0 635,3 618,8 632,0
Generella bidrag och utjämning 5 219,9 232,9 231,7 219,9 232,9
Finansnetto 6,7 8,6 5,5 7,9 -17,0 -12,6
Oförutsedda intäkter och kostnader 0,0 0,0 -2,5
Resultat före extraordinära intäkter och kostnader -11,0 -201,9 8,7 -1,8 -207,8 Extra ordinära intäkter och kostnader
Resultat efter extraordinära intäkter och kostnader -11,0 -201,9 8,7 -1,8 -207,8
Årets skatt 8 -0,3 1,1
Årets resultat -11,0 -201,9 8,7 -2,1 -206,7
Jämförelsestörande poster
Återbetalning AFA-premie -8,0 -8,0
Inlösen pensionsåtagande 229,5 229,5
Nedskrivning Hedemora Energi AB 10,0
Årets resultat justerat för jämförelsestörande poster 9 -11,0 19,6 8,7 -2,1 24,8 Koncernen
2.2 Kassaflödesanalys (Korrigeras!!)
Not
Bokslut Bokslut Bokslut Bokslut
2014-12-31 2015-12-31 2014-12-31 2015-12-31 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN
Årets resultat 9 -11,0 -201,9 -2,1 -206,7
Justering för av- och nedskrivningar 3 19,8 16,2 79,1 86,4
Justering för förändring avsättning 19 0,1 -0,7 -1,4 -0,7
Justering för realisationsförlust/vinst -0,2 0,0 2,4 0,0
Justering ej likviditetspåverkande poster 0,0 0,0 0,3 -1,3
Medel från verksamheten före förändring
av rörelsekapital 8,7 -186,5 78,3 -122,3
Ökning(-)/minskning(+) av kortfristiga fordringar 15 -15,6 10,5 -1,8 31,5
Ökning(+)/minskning(-) av kortfristiga skulder 22 18,2 100,8 -8,8 92,5
Ökning(+)/minskning(-) exploatering och förråd 14 4,1 0,0
Kassaflöde från den löpande verksamheten 11,4 -75,2 71,8 1,7
INVESTERINGAR
Förvärv materiella anläggningstillgångar 10,12 -20,5 -13,0 -111,5 -69,4
Försäljning materiella anläggningstillgångar 10 3,6 0,1 4,8 0,1
Förvärv finansiella anläggningstillgångar 13 -30,0 -4,3 -4,3
Avyttring/minskning av finansiella anläggn.tillg. 13 14,2 0,0 0,0
Kassaflöde från investeringsverksamheten -32,7 -17,2 -106,7 -73,6
FINANSIERING
Upptagna lån 15,0 50,0
Ökning(+)/minskning(-) av långfristiga skulder 0,0 0,0 -0,8 -8,8
Ökning(-)/minskning(+) av långfristiga fordringar 0,0 179,2 179,2
Ökning(-)/minskning(+) av finansiella anläggn.tillg 0,0
Kassaflöde från finansieringsverksamheten 0,0 179,2 14,2 220,5
Periodens kassaflöde -21,3 86,9, -20,7 148,6
Likvida medel vid periodens början 16,17 127,7 106,4 179,4 160,5
Likvida medel vid periodens slut 17 106,4 193,3 158,7 309,1
Kommunen Koncernen
2.3 Balansräkning
Not Bokslut Bokslut Bokslut Bokslut
2014-12-31 2015-12-31 2014-12-31 2015-12-31 TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar 157,5 154,1 1 235,8 1 218,7
mark , byggnader, publik a anl. 10 100,5 99,6 1 141,2 1 104,8
mask iner och inventarier 11 44,4 49,5 56,2 64,2
pågående investeringar 12 12,6 5,1 38,4 49,8
Finansiella anläggningstillgångar 13 225,6 50,7 6,0 10,2
Summa anläggningstillgångar 383,1 204,8 1 241,8 1 228,9
Omsättningstillgångar
Förråd, exploateringsfastighet 14 2,2 2,2 15,1 14,8
Kortfristiga fordringar 15 86,5 76,0 107,5 97,5
Kortfristiga placeringar 16 4,9 0,0 4,9 0,0
Kassa och bank 17 101,5 193,3 153,8 309,1
Summa omsättningstillgångar 195,1 271,5 281,3 421,5
SUMMA TILLGÅNGAR 578,3 476,4 1 523,1 1 650,3
EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER
Eget kapital 18 425,1 414,2 590,1 588,0
Årets resultat -11,0 -201,9 -2,1 -206,7
Summa eget kapital 414,2 212,2 588,0 381,3
Avsättningar
Avsättningar för pensioner 19 7,1 6,4 11,5 10,8
Övriga avsättningar 20 0,0 0,0 35,4 34,1
Summa avsättningar 7,1 6,4 46,8 44,9
Skulder
Långfristiga skulder 21 0,0 0,0 690,5 911,0
Kortfristiga skulder 22 157,0 257,8 197,8 313,1
Summa skulder 157,0 257,8 888,3 1 224,2
SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 578,3 476,4 1 523,1 1 650,3
Panter och ansvarsförbindelser
Företagsinteckning 23 0,0 2,4
Pensioner intjänade före 1998 24 482,9 249,7 482,9 249,7
Borgensåtaganden 25 934,4 1 153,9 245,9 246,3
Kommunen Koncernen
2.4 Noter
Not Mkr Bokslut Bokslut Bokslut Bokslut
2014-12-31 2015-12-31 2014-12-31 2015-12-31 10 Mark, byggnader och
tekninska anläggningar
Anskaffningsvärde 259,5 267,5 1 855,3 2 030,1
Ackumulerade avskrivningar -159,0 -167,9 -666,9 -868,1
Ackumulerade nedskrivningar 0,0 0,0 -54,9 -64,9
Ackumelerade uppskrivningar 7,7 7,7
Bokfört värde 100,5 99,6 1 141,2 1 104,8
Redovisat värde vid årets början 107,3 100,5 1 132,4 1 141,2
Investeringar 5,6 8,1 197,0 37,2
Redovisat värde av avyttringar och utrangeringar -4,8 -0,1 -131,4 -0,1
Nedskrivningar 0,0 0,0 0,0 -10,0
Uppskrivning 0,0 0,0
Omklassificering 7,5 2,5
Återförda nedskrivningar 0,0 0,0 0,0 0,0
Avskrivningar -8,1 -8,9 -64,6 -66,0
Överföring mellan tillgångsslag 0,0 0,0 0,4 0,0
Övriga förändringar 0,5 0,0 -0,2 0,0
Redovisat värde vid årets slut 100,5 99,6 1 141,2 1 104,8
11 Maskiner och inventarier
Anskaffningsvärde 82,2 94,6 126,5 144,1
Ackumulerade avskrivningar -37,8 -45,1 -70,3 -79,9
Bokfört värde 44,4 49,5 56,2 64,2
Redovisat värde vid årets början 49,0 44,4 60,4 56,2
Investeringar 6,1 12,4 5,8 17,6
Redov värde av avyttringar och utrangeringar -4,4 0,0 -1,4 0,0
Ack. Avskrivningar utrangeringar 0,0 0,0 0,2 0,0
Återförda nedskrivningar 0,0 0,0 0,0 0,0
Avskrivningar -5,9 -7,3 -8,5 -9,6
Överföring mellan tillgångsslag -0,4 0,0 0,0 0,0
Övriga förändringar 0,0 0,0 -0,4 0,0
Redovisat värde vid årets slut 44,4 49,5 56,2 64,2
12 Pågående investeringar
Anskaffningsvärde 12,6 5,1 38,4 49,8
Bokfört värde 12,6 5,1 38,4 49,8
Redovisat värde vid årets början 4,0 12,6 18,6 38,4
Investeringar 18,9 12,6 50,2 65,6
Aktiverade investeringar -10,3 -20,1 -10,3 -20,1
Redovisat värde av avyttringar och utrangeringar 0,0 0,0 -2,6 0,0
Omklassificeringar 0,0 0,0 -17,6 -34,1
Redovisat värde vid årets slut 12,6 5,1 38,4 49,8
13 Finansiella anläggningstillgångar Aktier i dotterföretag
AB Hedemorabostäder, 100 % 10,7 10,7 0,0 0,0
Hedemora Energi AB, 100 % 2,0 2,0 0,0 0,0
Hedemora Kommunfastigheter AB, 100% 30,0 30,0 0,0 0,0
Hedemora Näringsliv AB 0,0 0,1
42,7 42,8 0,0 0,0
Andelar i intresseföretag
Svältbackens Kraft AB 0,0 0,0 1,0 1,0
Kommuninvest 0,6 4,9 0,6 4,9
Hedemora Djupgas 0,0 0,0 0,0 0,0
AB Dala Kemiavfall 0,0 0,0 0,0 0,0
Kommun AB 0,0 0,0 0,0 0,0
Föreningssparbanken 0,0 0,0 0,0 0,0
Långshyttan Handels AB 0,0 0,0 0,0 0,0
Övrigt 0,0 0,0 0,0 0,0
. 0,7 4,9 1,7 5,9
Långfristiga fordringar
AB Hedemorabostäder, 100 % 0,0 0,0 0,0 0,0
Hedemora Kommunfastigheter AB, 100% 179,2 0,0 0,0 0,0
Övriga 3,0 3,0 4,3 4,2
182,2 3,0 4,3 4,2
S:a finansiella anläggningstillg. 225,6 50,7 6,0 10,2
Kommunen Koncernen
Not Mkr Bokslut Bokslut Bokslut Bokslut
2014-12-31 2015-12-31 2014-12-31 2015-12-31 14 Förråd, exploatering
Förråd och lager 0,0 0,0 12,9 12,6
Exploatering, Stjärnsund 2,2 2,2 2,2 2,2
2,2 2,2 15,1 14,8
15 Kortfristiga fordringar
Kundfordringar 15,4 6,8 8,3 3,5
Övriga fordringar 29,9 30,9 38,1 39,2
Förutbetalda kostnader
och upplupna intäkter 41,3 38,3 61,1 54,9
86,5 76,0 107,5 97,5
16 Kortfristiga placeringar
Obligationer 4,9 0,0 4,9 0,0
4,9 0,0 4,9 0,0
17 Kassa och bank
Kommunens del av koncernkontot 93,9 173,6 93,9 173,6
Övriga bankkonton 7,6 19,7 59,9 135,5
101,5 193,3 153,8 309,1
Hedemora Kommun 93,9 173,6 93,9 173,6
Hedemora Energi AB -30,9 54,3 -30,9 54,3
AB Hedemora bostäder 37,0 61,0 37,0 61,0
Övrigt 3,0 2,9 3,0 2,9
Summa koncernkonto 102,9 291,8 102,9 291,8
18 Eget Kapital
Ingående eget kapital 425,1 414,2 590,1 588,0
Årets resultat -11,0 -201,9 -2,1 -206,7
Utgående eget kapital 414,2 212,2 588,0 381,3
19 Avsättningar för pensioner
Ingående värde för perioden 7,0 7,1 13,0 11,5
Ökning/minskning av avsättningen 0,1 -0,7 -1,4 -0,7
Utgående värde 7,1 6,4 11,5 10,8
Summa pensionsavsättningar 5,7 5,1 9,3 8,7
Löneskatt, 24,26 % 1,4 1,2 2,2 2,1
S:a avsättningar inkl löneskatt 7,1 6,4 11,5 10,8
Aktualiseringsgrad 97% 99%
20 Övriga avsättningar
Ingående värde på avsättningen 0,0 0,0 37,7 35,4
Förändring av avsättningen 0,0 0,0 -2,3 -1,3
0,0 0,0 35,4 34,1
21 Långfristiga skulder
Ingående värde långfristiga skulder 0,0 0,0 676,9 690,5
Långfristiga lån 0,0 0,0 13,6 220,5
0,0 0,0 690,5 911,0
22 Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder 49,9 34,7 71,4 66,5
Div. kortfristiga skulder 0,0 0,0 4,3 1,3
Moms och särskilda punktskatter 0,7 0,5 1,8 0,6
Personalskatter 9,0 9,3 9,5 9,3
Upplupna kostn/ förutbet intäkter 97,4 213,3 110,7 235,5
varav semesterlöneskuld 36,6 38,1 37,5 40,7
157,0 257,8 197,8 313,1
Kommunen Koncernen
Not Mkr Bokslut Bokslut Bokslut Bokslut
2014-12-31 2015-12-31 2014-12-31 2015-12-31 23 Ställda säkerheter
Företagsinteckning HNAB 0,0 2,4
0,0 2,4
24 Ansvarsförbindelse pensioner
Pensioner intjänande före 1998 388,6 201,0 388,6 201,0
löneskatt, 24,26 % 94,3 48,8 94,3 48,8
482,9 249,7 482,9 249,7
25 Borgensåtaganden
AB Hedemorabostäder 229,9 229,9 0,0 0,0
Hedemora kommunfastigheter AB 32,4 229,0 0,0 0,0
Hedemora Energi AB 380,4 403,4 0,0 0,0
Hedemora Kraft och Värme AB 50,0 50,0 0,0 0,0
Ansvar för egnahem och småhus 0,1 0,1 0,1 0,1
Transitio 232,0 232,0 232,0 232,0
AB Dalatrafik 9,0 9,0 9,0 9,0
Folkets hus, Långshyttan 0,4 0,4 0,4 0,4
Wikmanshyttans Företagshotell 0,1 0,1 0,1 0,1
Svältbackens Kraft AB 0,0 0,0 4,2 4,2
Fastigo 0,4 0,4
934,4 1 153,9 246,2 246,3
Hedemora kommun har i november 2003 ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 280 kommuner som per 2015-12-31 var medlemmar i Kommuninvest ek för har ingått likalydande borgensförbindelser.
Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ek för har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlemskommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemskommunernas respektive insatskapital i Kommuninvest ek för.
Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Hedemora kommuns ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse, kan noteras att per 2015-12-31 uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till 325 620 649 807 kr och totala tillgångar till 319 573 677 123 kr. Kommunens andel av de totala förpliktelserna uppgick till 1 111 500 977 kronor och andelen av de totala tillgångarna uppgick till 1 091 864 118 kronor.
Kommunen Koncernen
2.5 Driftredovisning
mkr Bokslut Bokslut Budget Avvik-
2014 2015 2015 else
Kommunrevisionen -0,7 -0,6 -0,8 0,2
Intäkter 0,0 0,0 0,0 0,0
Kostnader -0,7 -0,6 -0,8 0,2
Valnämnden -0,7 0,0 0,0 0,0
Intäkter 0,5 0,0 0,0 0,0
Kostnader -1,2 0,0 0,0 0,0
Överförmyndaren -1,7 -1,9 -2,3 0,4
Intäkter 2,3 2,7 2,7 0,0
Kostnader -4,0 -4,6 -5,0 0,4
Kommunstyrelsen -82,9 -87,4 -92,9 5,5
Intäkter 52,1 42,4 33,1 9,3
Kostnader -135,0 -129,8 -126,0 -3,8
Bildningsnämnden -356,3 -358,0 -361,5 3,5
Intäkter 65,6 65,5 54,9 10,6
Kostnader -421,9 -423,5 -416,4 -7,1
Omsorgsnämnden - Socialförvaltningen -71,2 -67,4 -70,3 2,9
Intäkter 51,7 67,7 51,4 16,3
Kostnader -122,9 -135,2 -121,8 -13,4
Omsorgsnämnden - Vård och omsorg -292,4 -293,2 -290,5 -2,7
Intäkter 43,2 39,0 41,5 -2,5
Kostnader -335,6 -332,2 -332,0 -0,2
Miljö- och samhällsbyggnadsnämnden -33,2 -33,6 -32,1 -1,4
Intäkter 9,1 9,9 9,0 0,9
Kostnader -42,4 -43,5 -41,1 -2,3
Gemensamma kostnader -19,1 -230,3 -18,4 -211,9
Intäkter 0,8 8,2 2,9 5,3
Kostnader -19,9 -238,5 -21,3 -217,2
Summa nettokostnader -858,3 -1072,4 -868,8 -203,5
Bruttointäkter 225,3 235,5 195,6 39,9
Bruttokostnader -1083,5 -1307,8 -1064,5 -243,5
2.6 Investeringsredovisning
För 2015 lades en investeringsbudget med 20,8 mkr och en tilläggsbudget med 4,1 mkr. Utfallet blev 13,0 mkr.
De största investeringarna har gjorts av Kommun- styrelsen och avser IT-investeringar med 1,1 mkr, inköp av mark 0,4 mkr, färdigställande av investering Bolidenhallen 0,6 mkr samt renovering Vasahallen 0,3 mkr. Kommunstyrelsens pågående investeringar består till största del av beläggning av Åsgatan Norr 2,3 mkr samt stödmur Gussarvsgatan 1,8 mkr.
Bildningsnämnden har under året investerat i en granuldiskmaskin till Vasaköket 0,3 mkr, mediatorg med självutlåningsautomat till biblioteket 0,2 mkr, akustikförbättrande åtgärder, möbler samt IT-utrustning till förskolan 0,7 mkr. I grundskolan F-6 har det investerats i skolmöbler, slöjdbänkar, markiser och lekutrustning för sammanlagt 1,1 mkr. På Vasaskolan har bland annat ett nytt låssystem installerats.
Bildningsnämnden har pågående investeringar till ett belopp om 0,5 mkr, till största del bestående av investeringar i utemiljö som ej blivit färdigställda 2015.
Omsorgsnämnden har investerat i elcyklar samt in- ventarier till det särskilda boendet Munkbohemmet för sammanlagt 0,5 mkr.
Miljö- och samhällsbyggnadsnämndens investeringar består av inköp av bilar och inlösen av leasingbilar med 2,1 mkr samt ny IT-plattform och scanner/skrivare med 0,5 mkr.
Med pågående investeringar avses kostnader för investeringar som uppkommit 2015 eller tidigare men där investeringen ej slutförts och kostnaderna därmed inte aktiverats.
2.7 Redovisningsprinciper
Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år.
Hedemora kommun följer den kommunala redovis- ningslagen (KRL) på samtliga punkter utom 2 kap 7 §, avseende systemdokumentation och behandlings- historik. Ett arbete med att se över samt förbättra kommunens systemdokumentation och behandlings–
historik har inletts under 2016.
Hedemora kommun följer i allt väsentligt de rekom- mendationer som utgivits av Rådet för kommunal redovisning (RKR).
Redovisningsprinciper samt avvikelser från rekom- mendationer kommenteras nedan.
2.7.1 Sammanställd redovisning
Hedemora kommun gör en sammanställd redovisning vid delårsrapport samt årsbokslut. En sammanställd redovisning motsvarar det som kallas koncern- redovisning inom den privata sektorn. Den samman- ställda redovisningen för Hedemora innefattar Hedemora kommun och dess fyra dotterbolag
Hedemora Energi AB, Hedemora kommunfastigheter AB, AB Hedemorabostäder och Hedemora näringsliv AB. I den sammanställda redovisningen elimineras interna transaktioner mellan kommunen och bolagen samt kommunens aktieinnehav i bolagen.
2.7.2 Skatteintäkter
Enligt Rådet för kommunal redovisning, Rekommenda- tion 4:2, ska det bokas upp en preliminär avräkning för skatteintäkter i bokslutet. Avräkningen baseras på Ekonomistyrningsverkets skatteunderlagsprognos.
2.7.3 Jämförelsestörande poster
För att en post ska betraktas som jämförelsestörande ska posten uppgå till ett väsentligt belopp samt vara av sådant slag att den inte förväntas inträffa ofta eller regelbundet. Gränsen för väsentligt belopp har satts till 1 mkr.
Not Bokslut Bokslut Budget
Tilläggs budget
o flytt fr Avvik-
2014 2015 2015 2014 else
Kommunstyrelsen -16,4 -7,1 -15,8 -0,4 9,1
Bildningsnämnden -3,6 -2,8 -4,0 -0,2 1,4
Omsorgsnämnden - Socialförvaltningen 0,0 0,0 0,0 0,0
Omsorgsnämnden - Vård och omsorg -0,4 -0,5 -0,8 0,3
Miljö- och samhällsbyggnadsnämnden -0,1 -2,6 -0,2 -3,5 1,1
Summa investeringar -20,5 -13,0 -20,8 -4,1 11,9
Varav pågående 12 -12,6 -5,1
2.7.4 Pensioner och avsättningar
Förpliktelser för pensionsåtaganden för anställda i kommunen är beräknade enligt RIPS07.
Kommunen redovisar pensioner enligt den så kallade blandmodellen. Pensionsförmåner intjänade före 1998 redovisas som en ansvarsförbindelse inom linjen.
Under 2015 genomförs en partiell inlösen av pensioner intjänade före 1998. Inlösen omfattar ca 229 mkr inklusive löneskatt vilket innebär att värdet av kom- munens ansvarsförbindelse i stort sett har halverats.
Pensionsförmåner som har intjänats fr.o.m. 1998 redo- visas som avsättning vad gäller särskild avtalspension (lönedelar över 7,5 inkomstbasbelopp) och visstids- pensioner. Förmånsbestämd ålderspension redovisas som kortfristig skuld i balansräkningen.
På pensionsförmånerna har reserverats särskild löne- skatt motsvarande 24,26 % av upptagen pensions- avsättning och skuld.
2.7.5 Övriga avsättningar
Hedemora kommun har inga övriga avsättningar. Inom koncernen finns övriga avsättningar i form av upp- skjuten skatt.
2.7.6 Anläggningstillgångar
Anläggningstillgångar tas i balansräkningen upp till anskaffningsvärdet efter avdrag för planenliga av- skrivningar samt inkomster.
Inventarier och övriga anskaffningar som har ett anskaffningsvärde mindre än ett basbelopp eller en nyttjandeperiod understigande tre år redovisas inom driftsbudgeten.
I resultaträkningen belastas rörelseresultatet med av- skrivningar enligt plan vilka beräknas på ursprungliga
anskaffningsvärden och baseras på tillgångarnas beräknade livslängd. Avskrivningar har skett linjärt och påbörjats när investeringen är slutförd.
Under 2014 har kommunen infört komponent- avskrivning. I ett första steg har komponentavskrivning införts inom förvaltningsfastigheter. Under 2015 har arbetet fortsatt med gator och vägar och detta arbete kommer att slutföras under 2016.
Komponentavskrivning innebär att ett objekt, t.ex. en skolbyggnad, inte längre skrivs av i sin helhet med en fastställd procentsats. Istället delas byggnaden in i olika komponenter med skilda avskrivningstider för respektive typ av komponent. En byggnadsstomme beräknas normalt ha en längre livslängd än t.ex. ett tak.
Genom införandet av komponentavskrivning tillämpas nu följande avskrivningstider.
Datainvesteringar, 3-5 år
Bilar, maskiner och inventarier, 10 år
Förvaltningsfastigheter, 10 – 50 år, beroende på typ av komponent
2.7.7 Leasingavtal
Hedemora kommun har leasingavtal framförallt för kommunens fordonspark. Avtalen är klassificerade som operationell leasing. Med början under hösten 2015 har kommunen successivt börjat avveckla leasingavtal för att istället övergå till att köpa utrustning. Under slutet av 2015 har samtliga hyresavtal för datorer lösts. Under 2016 kommer i stort sett alla leasingavtal på bilar att vara lösta.
2.7.8 Exploatering
Värdet på osålda tomter redovisas som omsättnings- tillgång.
3 Nämndernas redovisningar
I detta kapitel presenteras nämndernas redovisning närmare. En sammanställning totalt för alla nämnder framgår i nedanstående tabell.
Redovisningen baseras på internredovisning. I redovisningen ingår ansvar för externa kostnader och intäkter samt interna kostnader i form av interna
försäljningar och köp, personalomkostnadspålägg, kapitalkostnader mm.
Mkr Bokslut Bokslut Budget
2014 2015 2015 Avvikelse
Kommunrevisionen -0,7 -0,6 -0,8 0,2
Valnämnden -0,7 0,0 0,0 0,0
Överförmyndaren -1,7 -1,9 -2,3 0,4
Kommunstyrelsen -82,9 -87,4 -92,9 5,5
Bildningsnämnden -356,3 -358,0 -361,5 3,5
Omsorgsnämnden - Socialförvaltningen -71,2 -67,4 -70,3 2,9
Omsorgsnämnden - Vård och omsorg -292,4 -293,2 -290,5 -2,7
Miljö- och samhällsbyggnadsnämnden -33,2 -33,6 -32,1 -1,4
Summa nettokostnader -839,2 -842,1 -850,4 8,3
Finansförvaltningen
Skatteintäkter 618,8 632,0 635,3 -3,3
Generella bidrag och utjämning 219,9 232,9 231,7 1,2
Finansnetto 8,6 5,5 13,1 -7,6
Gemensamma kostnader -19,1 -230,3 -18,4 -211,9
Oförutsedda kostnader 0,0 0,0 -2,5 2,5
Resultat före extra oridnära kostnader -11,0 -202,0 8,7 -210,7
Jämförelsestörande post
Återbetalning AFA-premie -8,0 -8,0
Partiell inlösen pensioner 229,5 229,5
Resultat -11,0 19,6 8,7 10,9
3.1 Kommunstyrelsen
Ordförande: Ulf Hansson Förvaltningschef: Annika Strand Verksamhetsbeskrivning
Kommunstyrelseförvaltningen har ett övergripande ansvar för kommunens ledning och stöd inom flera områden.
Ekonomiavdelningen som under året arbetat med förenkling och förbättring i mål-, system- och budgetfrågor.
Personalavdelningen som ger ledning och stöd i PA- frågor ut till förvaltningarna. Flera nyanställda på vakanta tjänster under året. Arbete med PA-processer och chefsstöd har varit huvudsaklig syssla 2015. AME är organiserad inom Personalavdelningen.
Lokal- och markavdelningen har i huvudsak arbetat med drift och skötselfrågorna för lokal och mark, gata park, skog och sjöar. Avdelningen har även ansvaret för de stora investeringarna som gäller för ovan nämnda områden.
Skydd- och säkerhetsfrågorna har fått ökat fokus med anledning av det stora flyktingmottagandet.
IT-avdelningen ger IT-stöd till förvaltningarna. Nya receptionen har organiserats till IT-avdelningen. Växeln har flyttat upp till nya receptionen för att på sikt kunna ingå i det kundcenter som håller på att utvecklas. E- tjänstprojektet har startats upp och hålls samman av IT- avdelningen.
Utveckling och kommunikation är den nya avdelningen som startades i februari 2015. I den ingår turismen, information och kommunikation. Syftet är att förstärka dessa delar i kommunikationen och att kvalitetsfrågorna är belysta.
Kansliet sköter i huvudsak den dokumenthantering som berör politik och ledning. Centralarkiv finns i Tjädernhuset och i Långshyttans kommunhus. Arkiv- materialet ökar och lokalfrågan är under diskussion p.g.a. trångboddhet och klimat.
Året som gått
Strategier för långsiktig ekonomi i balans har beslutats och genonförts. En partiell inlösen av vissa pensioner har genomförts vilket innebär lägre kostnader kommande år. Bilar och datorer har börjat köpas istället
för leasas. E-tjänstprojekt har startats och fler e-tjänster finns nu. Fortsatt arbete med rätt till heltid och en projektorganisation kommer att startas även om fler anställda nu har heltidsanställning. Sjuktalet är stigande och en strategisk långsiktig plan har under 2015 bearbetats. En ny avdelning har startats 2015 och den kallas för utveckling och kommunikation. Syftet med avdelningen är att förstärka och förbättra Hedemoras varumärke-marknadsföring och kommunikation. Avdel- ningen har ett sammanhållande ansvar för att kvalitets- undersökningar presenteras. Biofärområdet Hovran är en utvecklingssatsning som varit pågående under 2015.
Under året har kontakter med markägare, länsstyrelse och övriga intressenter varit den huvudsakliga uppgiften för projektledaren.
Kommunstyrelsen har gett stöd till projektet tidiga insatser, sociala investeringar samt är projektägare tillsammans med sparbanken i Ung livsstil med syfte att förebygga ohälsa utanförskap och missbruk hos ung- domar. För stadssjöarna Hönsan, Munken och Brunn- sjön har arbete startats upp för en skötsel/bevarande- plan. Hönsans hopptorn har undersökts och sjön har fått gröna öar för att förbättra vattenkvaliten.
En stor kommunövergripande händelse som påverkat i många avseenden är det stora flyktingmottagandet i kommunen. Mångfaldsstrateg och hållbarhetsstrateg har anställts. Investeringar har påbörjats avseende lek- parker, stödmur Gussarvsgatan-Åsgatan norr. Gröna öar i Hönsan är påbörjat. IT investeringarna har genomförts förutom e-tjänstprojektet som pågår. Ventilations- anläggning Vasahallen har inte påbörjats. Investering Hovran har inte genomförts ännu.
Driftmässigt har det tillkommit en stor post för reparation av slussen Silfhytteå. Färdigställs 2016.
AME har flyttat tillbaka till nyrustade lokaler. Ny personalchef har tillträtt. Fyra strategtjänster har blivit två. Arbete har pågått med att ingå i ett nytt bolag avseende turismen, Visit Dalarna AB. Turistbyrån har flyttat till nya receptionen. Polisen har sagt upp samtjänstavtalet för omförhandling men har lämnat lokalen i nya receptionen.
Landstinget meddelade att 2015 är sista året som medfinansiering i kommunens folkhälsoarbete sker.
Nya stora välkomstskyltar finns nu vid riksväg 70.
