Utbildningsnämnden Månadsrapport efter
oktober 2020
Utbildningsnämnd
Utbildningsnämnden ansvarar för kommunens verksamhet inom förskola och fritidshem samt det offentliga skolväsendet för barn och ungdomar (förskoleklass, grundskola och särskola). Inom utbildningsnämndens ansvarsområde finns 17 förskolor och 15 grundskolor samt en enhet som har både förskola och grundskola. Nämnden har även tillsynsansvar för fristående förskolor i kommunen.
Nämndens ekonomi är i balans, prognosen ger ett överskott på 11mnkr. Förskola, grund- skola inklusive förskoleklass och särskola ger överskott medan fritidshemsverksamheten ger underskott liksom den lokala och centrala administrationen.
Barn- och elevantal
Tabellen redovisar utbildningsnämndens antal barn och elever och vad budgetramen för- väntas minska eller öka med ekonomiskt under 2020. Beloppen ingår i prognosen. Uppgif- terna avser barn och elever som tillhör utbildningsnämnden och går i kommunala och fri- stående skolor. 10 % av barnen väntas gå i fristående förskolor och 11 % av eleverna väntas gå i fristående skolor.
Förskola
I dagsläget pekar prognosen på att det blir 4 barn färre än budgeterat. Prognos på den ge- nomsnittliga vistelsetiden visar i dagsläget att den kommer vara samma som den budgete- rade tiden. Vi följer utvecklingen noga med anledning av Covid-19. Vistelsetiderna har ökat lite varje år under en lång period, men om nuvarande genomsnitt för 2020 (34,6 per vecka och barn) stämmer så är det ungefär samma som utfallet 2019.
Grundskola inklusive förskoleklass och fritidshem
Antal elever i grundskolan ser ut att bli färre än budgeterat, och till följd av det förväntas även antalet elever i fritidshem bli färre än budgeterat. En annan anledning är att liksom tidi- gare år har en del rektorer sett att elevantalet i fritidshemmen börjat trappas av redan i febru- ari/mars i stället för april/maj som det var tidigare, vilket gör att man skruvat ner sina pro- gnoser på antalet barn.
Prognos driftredovisning
Driftredovisning nämnd Budget VR okt 2020 Prognos VR okt
2020 Avvikelse
Intäkter ‐137 115 ‐136 315 ‐800
Personalkostnader 884 528 863 226 21 302 Lokalkostnader 120 913 122 013 ‐1 100
Kapitalkostnader 7 770 8 070 ‐300
Övriga kostnader 197 548 205 609 ‐8 061
Summa KOSTNADER 1 210 759 1 198 918 11 841
Summa RESULTAT 1 073 644 1 062 603 11 041
Ett underskott på -0,8 mnkr prognostiseras på intäktssidan p.g.a. inställda studiebesök från andra kommuner på förskolan Trollet. Personalkostnaderna lämnar på totalen ett överskott på 21,3 mnkr (de medel som erhålls eller lämnas tillbaka vid avstämningen av resursfördel- ningen, undanlagda pengar i budgetarbetet för de enheter som ska återställa sina negativa resultatutjämningsfonder samt bokslutsjustering av resultatet på vissa enheter ingår). Lokal- kostnader ger underskott på -1,1 mnkr p.g.a. lokaler som avvecklas under 2021 och kostnads- förs i sin helhet under 2020. Kapitalkostnader ger ett mindre underskott på -0,3 mnkr. Övriga kostnader omfattar -3,2 mnkr i underskott för planerade utbetalningar till fristående aktörer.
IT-kostnader, förbrukningsinventarier och pedagogiskt material kan ge underskott på -2,8 mnkr. Ett underskott på -2,1 mnkr uppstår på centrala medel då förvaltningschefens strate- giska medel ska användas till resultatjusteringar på vissa enheter, dvs pengarna ska omför- delas inom nämndens budget.
Driftredovisning per verksamhet
Helårsprognosen ger ett överskott mot budget på 11 mnkr. Jämfört med prognosen i augusti är det 3,3 mnkr mer i överskott. I stora drag beror detta på lägre personalkostnader bl.a. till följd av fortsatt relativ låg vikarieanskaffning. Prognosen för intäkter inom grundskolan ser positivare ut än i augusti, bl.a. högre statsbidrag för lärarlönelyft (försiktig budgetering) och högre interkommunala ersättningar. De två anledningarna bidrar med ungefär hälften var- dera.
Förskoleverksamheten resultat påverkas av att en justering av vissa enheters negativa resul- tatutjämningsfonder ska göras. Preliminärt förbättrar det förskoleverksamhetens resultat
via förvaltningschefens strategiska medel, men preliminärt ser det ut som att justeringen blir 2,1 mnkr högre än de kvarvarande 3,8 mnkr och skulle då ge underskott på förvaltningsled- ning och administration. Detta regleras dock via den centrala resultatutjämningsfonden på 25,9 mnkr. På totalen är justeringarna mellan centralt konto och enheterna ett nollsumme- spel.
Förskola
Förskoleverksamheten uppvisar ett överskott på 8,6 mnkr på totalen. De pengar som vissa förskolor lagt undan i budgetarbetet för att återställa den negativa resultatutjämningsfonden är medräknade (totalt 1,4 mnkr).
I den pedagogiska verksamheten räknas personalkostnader och intäkter för fler/färre barn in och även interkommunala ersättningar, statsbidrag och övriga bidrag som har med den pe- dagogiska personalen att göra. Om de så kallade återställarna på 1,4 mnkr inkluderas i detta så ger prognosen ett överskott på 8,8 mnkr. Ersättning från staten för sjuklöner i samband med Covid-19 är en anledning till överskottet. Förskolorna har hittills erhållit 2,4 mnkr. En annan anledning till överskottet är att man inte har haft vikarier, eller planerar att ha vika- rier, i samma omfattning som tidigare, därmed är kostnaden för timlöner lägre än tidigare år.
Januari-september 2020 är 1,2 mnkr lägre i kostnadsnivå än samma period 2019.
De fristående förskolorna kan komma att ha några barn färre än planerat vilket ger ett över- skott på 0,4 mnkr i utbetalningarna till dem.
Pedagogiskt material och förbrukningsmaterial kan ge ett underskott mot budget på -0,6 mnkr.
P.g.a. Covid-19 har förvaltningen gjort följande iakttagelser, men ekonomiskt är de inte med- räknade i prognosen:
Intäkterna som kommer från föräldrarnas avgifter kan komma att minska vid uppsägning av plats eller att barnens schema sänks till 15 timmar/vecka vid permittering eller minskad in- komstuppgift (allmän förskola för 3-5åringar är avgiftsfri). Dock ses ingen större avvikelse i intäkterna per månad under de månader som gått. Ett OBS för om det blir stor arbetslöshet till följd av viruset, som i sin tur ger fler 15-timmarsbarn, så kan det bli större uteblivna av- giftsintäkter.
Förvaltningen bedömde i förra prognosen att sannolikheten är låg för att man säger upp sin förskoleplats men däremot kanske man väljer att säga upp sin fritidshemsplats i förtid, t.ex. i mars/april istället för maj/juni. En del sådana fall har förekommit men inte i den utsträck- ning att det påverkat intäkterna nämnvärt. En del förskolor har fått in önskemål om att flytta fram inskolningar till hösten som var planerade till april/maj.
Dessa saker bevakas och följs noga.
Grundskola inklusive förskoleklass
Prognosen visar ett överskott på 12,2 mnkr för grundskoleverksamheten inklusive förskole- klass.
I den pedagogiska verksamheten räknas personalkostnader och elevintäkter för fler/färre elever in och även interkommunala ersättningar, statsbidrag och övriga bidrag som har med den pedagogiska personalen att göra. Om de så kallade återställarna på 0,5 mnkr inkluderas i detta så ger prognosen ett överskott på 14,9 mnkr. Därav avser 4,5 mnkr högre intäkter än budgeterat. Statsbidraget för lärarlönelyftet ser ut att bli ca 2 mnkr högre än budgeterat p.g.a.
försiktig budgetering, ersättning för sjuklönekostnader i samband med Covid-19 uppgår till
1,3 mnkr hittills och interkommunala intäkter uppgår till 1,2 mnkr över budget. Resterande 5,9 mnkr av överskottet ligger på kostnadssidan. Många skolor har också blivit tilldelade re- lativt stora summor tilläggsbelopp (för barn i behov av extraordinärt stöd) inför hösttermi- nen. Detta bidrar till bättre resultat då många redan i tidigare prognoser hade med de tjäns- ter i sin organisation som behövs för dessa elever oavsett om det beviljas tilläggsbelopp eller inte. Tilläggsbeloppen rättar så att säga upp resultatet.
Centrala personalkostnader ger ett överskott på 1,3 mnkr. Detta beror på att kontot kallat
"personliga tjänster" ser ut att ge överskott. På kontot finns pengar avsatta då central förvalt- ning kan gå in och ta en del av kostnaderna för medarbetare då denne inte fullt ut kan utföra de arbetsuppgifter som tjänsten innefattar. Det kan t.ex. röra sig om någon form av funkt- ionsvariation eller återgång till arbete efter längre tids sjukskrivning.
Utbetalningar till de fristående skolorna förväntas ge underskott på -4,1 mnkr, främst beror detta på den nya fristående skolan Nordic International School. Vid skolstart i augusti var 84 elever (från utbildningsnämndens upptagningsområde) inskrivna på skolan.
Resor och övernattningar samt fortbildning och personalvårdande insatser kommer troligen medföra minskade kostnader under rådande omständigheter p.g.a. viruset Covid-19. Ett överskott på 0,5 mnkr är bedömningen i dagsläget.
Ett överskott på 0,4 mnkr prognostiseras då den gemensamma rättningen av nationella prov ställdes in, beroende på att de nationella proven avbröts i och med utbrottet av Covid-19.
Inköp av förbrukningsinventarier och material kan ge ett mindre underskott på -0,5 mnkr.
Förvaltningens övergång till Chromebooks som pedagogiskt verktyg i undervisningen (istäl- let för elevdatorer som IT-enheten tillhandahåller) ger en kostnadsminskning på ca 1 mnkr.
Detta ska dras av nämndens budgetram 2020 som en del i kommunkoncernens besparingsåt- gärder (kommunkoncernens nämnder och bolag ska gemensamt i samverkan bidra till sam- ordningsvinster motsvarande 13 miljoner kronor under 2020).
För investeringar i lärarnas arbetsplatser finns det avsatt 1 mnkr i den centrala driftbudge- ten. Dessa pengar kommer inte att gå åt eftersom kostnaderna tas som investering istället och fördelas ut på 10 år via kapitalkostnader.
Kapitalkostnader, d.v.s. avskrivningar och intern ränta på genomförda investeringar ser ut att ge underskott på -0,3 mnkr.
Fritidshem
Prognosen ger ett underskott på -5,4 mnkr. Antalet elever ser ut att bli färre än i planeringen.
Det lägre elevantalet betyder att vi får lämna tillbaka 3,4 mnkr i den avstämning som görs av resursfördelningssystemet. Grundskolornas fritidshem ger underskott på -1,7 mnkr på per- sonalkostnaderna. Även om man har färre elever så är det ibland svårt att minska kostna- derna, många av tjänsterna i fritidshemmen är delade med annan verksamhet som förskole- klass och skola. Det kan därmed vara svårt att ”göra sig av med” t.ex. tre 30%-tjänster fri- tidspedagoger om det inte finns möjlighet till omorganisation beroende på större behov nå- gon annanstans inom enheten. Särskolans fritidshem ger underskott på -0,8 mnkr, där be- hövs mer personal på grund av fler elever. Utbetalningar till fristående fritidshem ger ett överskott på 0,5 mnkr beroende på färre elever än budgeterat.
Särskola
Särskolan prognostiserar ett överskott på 2,5 mnkr mot budget. Från och med juni så redovi-
Tidigare redovisades även särskolans fritidshem och administration här. Dessa är flyttade till respektive verksamhet. Fler elever generar större intäkter än budgeterat (elevpeng och inter- kommunala intäkter). Dessa används för att täcka ökade kostnader då man behöver utöka med bl.a. fler pedagogiska assistenter på grund av elevökningen. Dock ser inte de ökade kostnaderna ut att motsvara de ökade intäkterna.
Lokal ledning och administration
Prognosen ger ett underskott på -2,5 mnkr. Förskolan Trollet har många studiebesök från andra förskolor i landet, och har i prognosen räknat med att man inte kommer få så stora in- täkter som man budgeterat för vilket kan ge ett underskott på -0,8 mnkr. Personalkostna- derna ser ut kunna ge underskott mot budget med -0,8 mnkr då personalutökningar skett på några enheter. Förbrukningsinventarier och material kan ge ett underskott på -0,9 mnkr.
Förvaltningsledning och administration
Prognosen ger ett underskott på -4,4 mnkr. Ett par tjänstepersoner som jobbar på förvalt- ningskontoret har valt att gå ner några procent i tjänst jämfört med hur de är budgeterade, och några tjänster har inte varit tillsatta under hela året, vilket ger ett överskott på 0,5 mnkr.
Budgeten för tilläggsbelopp kan komma att ge underskott på -0,5 mnkr, då det från höstter- minen även tilldelas tilläggsbelopp för förskoleklassbarn i fritidshem. IT-kostnaderna kom- mer att ge underskott med -0,9 mnkr, beroende på ej budgeterade kostnader för bl.a. införan- det av Office 365. Kostnader för lokaler som avvecklas fr.o.m. 2021 belastar 2020 års kostna- der med -1,1 mnkr. Dessa kostnader ligger på det centrala kontot för lokalkostnader. Kostna- der inför förvaltningskontorets flytt till nya lokaler på Telemarken ger ett underskott på -0,3 mnkr, och avser arkitekttjänst och förrådshyra. Några enheter ska få sina negativa resultatut- jämningsfonder justerade i bokslutet, vilket sker genom en omflyttning av förvaltningsche- fens strategiska medel. Ett underskott på -2,1 mnkr prognostiseras om kvarvarande budgete- rade medel inte räcker, dock finns en mycket stor central resultatutjämningsfond som nytt- jas. Justeringar mellan centrala medel och verksamheterna förskola och skola är medräknade i prognosen.
Prognos investeringsredovisning
År: 2020 Ansvar: 18 UTBILDNINGSNÄMNDEN Projekttyp: Investering Enhet: Tkr Investeringsredovisning nämnd Budget VR
okt 2020
Prognos VR okt 2020
Avvikelse
Inkomster
Utgifter 7 600 10 000 -2 400
Summa NETTOINVESTERINGAR 7 600 10 000 -2 400
Investeringar kommer att omfatta ca 10 mnkr under året. Vilket är ett underskott mot budget på -2,4 mnkr. Budgetbeloppet är genomsnitt som är fastställt av kommunfullmäktige och ska ses som just ett genomsnitt över en treårsperiod (för närvarande 2019–2021). I nuläget har vi en hög investeringsnivå som kommer fortsatta under 2021 till följd av den nya Tallhagssko- lan.
Avvikelsen belastar inte utbildningsnämndens resultat. Investeringar betalas i form av kapi- talkostnader d.v.s. avskrivningsbelopp som fördelas över ett antal år samt fastställd intern- ränta.
Åtgärder med konsekvenser
Resultat per förskola och skola
Det finns sammanlagt fem enheter som har åtgärdsprogram vid ingången av 2020. Två en- heter har klarat av att hämta hem det som återstår av åtgärdsprogrammen. För de andra tre enheterna återstår att finna åtgärder som ger mer positiv effekt på resultatet. Det kan handla om fler elever och barn än planerat, ökade vistelsetider men även att reella organisationsför- ändringar måste göras. Det rådande läget med Covid-19 kan dock försvåra att genomföra vissa åtgärder, t.ex. ökade vistelsetider.
Förvaltningschefens strategiska medel kommer att användas för att justera de enheter som har negativa utgående resultatutjämningsfonder i bokslutet. Dessa syns i kolumnen ”preli- minär justering strategiska medel”. Motiveringar till justeringarna är:
‐ Förskolan Oxhagen/Malmen, ett flerårigt framgångsrikt arbete för en budget i ba- lans.
‐ Falkenbergsskolan, ett flerårigt framgångsrikt arbete för en budget i balans.
‐ Vasaskolan, merkostnader i samband med etablerandet av Tallhagsskolan.
‐ Barkestorpskolan, en svagare tillväxt än väntat rörande elevantalet gör att förutsätt- ningarna för en budget i balans inte är på plats. Bedömningen är att det kommer att dröja ytterligare några år innan tillräckligt elevunderlag finns.
‐ Förskolan Vimpeltorpet, 2020 har präglats av etablering av ytterligare en ny förskola.
Barnantalet bedöms vara tillräckligt under andra halvan 2021.
Med anledning av dessa justeringar kan de centrala verksamhetskostnaderna komma att visa ett underskott, vilket syns i tabellerna.
Om årets resultat plus ingående RUF totalt blir över minus 300 tkr så ska åtgärdsprogram upprättas. Enligt tabellen så kan en ny enhet bli föremål för detta.
Första tabellen visar resultat, preliminära justeringar strategiska medel, årets resultat efter justeringar samt ingående och utgående resultatutjämningsfonder. Tabellen är sorterad i storleksordning efter kolumnen ”Årets resultat”. Andra tabellen är en jämförelse med före- gående prognos, den är sorterad efter ”Årets resultat efter justering”.
