10.1. Revidering av regler för ekonomi- och verksamhetsstyrning

(1)

Tjänsteutlåtande

Kommunledningskontoret

2019-05-20

Caroline Jogeman Sidan 1 av 3

Besök Postadress Telefon växel Fax reception Internet

Turebergshuset 191 86 08-579 210 00 08-35 02 90 www.sollentuna.se Turebergs torg Sollentuna

Dnr 2019/0273 KS-1

Diariekod: 100 Kommunstyrelsen

Revidering av regler för ekonomi- och verksamhetsstyrning

Förslag till beslut

Kommunledningskontoret föreslår kommunstyrelsen föreslå fullmäktige besluta följande:

 Fullmäktige antar reviderade regler för ekonomi- och

verksamhetsstyrning i Sollentuna kommun i enlighet med bilaga 1 till kommunledningskontorets tjänsteutlåtande 2019-05-20.

Sammanfattning

I ärendet föreslås en revidering av reglerna för ekonomi- och

verksamhetsstyrning i Sollentuna kommun. Syftet med revideringen är att ta fram en ny struktur för regelverket, ta bort texter av mer beskrivande

anvisningskaraktär, förtydliga vissa ekonomiregler samt tydliggöra

kvalitetsstyrningens respektive målstyrningens roll. Nytt i reglerna för 2019 är ett avsnitt om uppdragen och formerna för detta. Reglerna kompletteras med tillämpningsanvisningar och handbok.

Bakgrund

I kommunen finns ett av fullmäktige antaget regelverk för ekonomi- och verksamhetsstyrning. I detta regelverk finns bestämmelser om hur ekonomi- och verksamhetsstyrningen ska hanteras avseende kvalitet, mål, uppdrag, internkontroll samt resursfördelning. Den senaste revideringen antogs av fullmäktige 2017-06-14.

Kommunledningskontorets beredning

Kommunledningskontoret har tagit fram ett förslag till reviderade regler för ekonomi- och verksamhetsstyrning i Sollentuna kommun. Anledningen är att de senaste årens revideringar har präglats av anpassningar i en struktur som alltmer tappat form, där regler skrivits om eller tagits bort för att passa i befintlig struktur. Regelverket har blivit splittrat vilket gjort det svårt för läsaren att orientera sig i de olika textavsnitten. Kommunledningskontoret har dels tagit fram en ny struktur som underlättar för läsaren att orientera sig i regelverket, dels lyft tillbaka de områden och regler som tagits bort samt rensat i texter av anvisningskaraktär. Det nya förslaget riktar sig endast till Sollentuna kommun och inte bolagen. I tidigare regler har man delvis haft med kommunens bolag. I föreslagen revidering har en tydlig

kapitelindelning gjorts där regler kring de olika områdena för ekonomi- och

Godkänt dokument, 2019-05-22, Manfred Holmelin

(2)

2019-05-20

Dnr 2019/0273 KS-1 Sidan 2 av 3

verksamhet fått stå i fokus. Den stora omarbetningen återfinns inom kapitel 4 och 5 och som ersätter nuvarande kapitel 5 - 10.

I de första kapitlen avseende Inledning, God ekonomisk hushållning och Ansvarsfördelning, har ett arbete gjorts att tydliggöra syftet med reglerna, Sollentuna kommuns tolkning vad ”god ekonomisk hushållning” är och vad som gäller för att uppnå detta, samt ansvarsfördelningen mellan de olika politiska nivåerna och utövandet av uppsikten.

Kapitel 4, verksamhetsstyrning

Verksamhetsstyrningen innehåller styrmodell för kvalitetsstyrning,

målstyrning, uppdrag samt internkontroll. Justeringar har gjorts inom ramen för den styrmodell som beslutades som en del av den föregående översynen av regler för ekonomi- och verksamhetsstyrning 2017. En tydligare

distinktion har gjorts av vad som avses med kvalitets- respektive

målstyrning. Kvalitetsstyrning handlar om att kvalitetssäkra grunduppdraget samtidigt som målstyrningen fokuserar på utveckling och att skapa större förändringar.

Kvalitetsfaktorerna på kommunnivå beslutas av kommunfullmäktige i det årliga budgetbeslutet från och med 2020 (budget 2021). Under 2019

implementeras modellen vilket innebär att kommunfullmäktige fattar beslut om både kvalitetsfaktorer och nivåsatta indikatorer i slutet av året.

Kommunfullmäktige fastställer de övergripande målen med tillhörande indikatorer i samband med budget. Under 2019 (för budget 2020)

implementeras modellen vilket innebär att kommunfullmäktige fattar beslut om indikatorer för målen i slutet av året.

Avsnittet för internkontrollen har anpassats efter ny lagstiftning samt rensats från anvisningstexter. Avsnittet för uppdrag är nytt och definierar innehåll och form för uppdrag som ges till nämnd.

 Avseende mål och kvalitetsstyrning av privata utförare har Program för mål och uppföljning av privata utförare reviderats och antagits av fullmäktige för mandatperioden 2019-2022.

Kapitel 5, ekonomistyrning

Ekonomistyrningen innehåller reglerna kring styrning och uppföljning av resursfördelningen. Regelverket har lyfts fram och texter av

anvisningskaraktär tonats ned. Nytt i reviderat förslag är:

 Regler kring rättvisande utfall

 Prognossäkerhet

 Riktade budgetmedel

 Hantering av resultatpåverkande poster.

Två regler har rättats till att gälla enligt praxis och tidigare beslut. Dessa är:

 Regler för resultatenheter och buffert enligt beslut 2014/0122

§145/014

 Regler kring hantering av överskridande av investeringsram där reglerna reviderats i enlighet till gällande lagstiftning och praxis som

(3)

2019-05-20

Dnr 2019/0273 KS-1 Sidan 3 av 3

innebär att nämnderna hemställer till fullmäktige om investeringsram beräknas överskridas.

Det finns även vissa regler som tagits bort då dessa återfinns i egna regler alternativt återfinns i tillämpningsanvisningar. Dessa är:

 Fastighetsägande kapitel 9.1.1 som finns i Reglemente för kommunstyrelsen

 Tecknande av hyreskontrakt kapitel 10.1.1 som finns i Regler för lokalanskaffning inom Sollentuna kommunkoncern

 Upphandling kapitel 10.1.2 som finns i Regler för inköp och upphandling i Sollentuna kommun

 Leasing kapitel 10.1.3 som finns i Finanspolicyn samt tillämpningsanvisningar

Manfred Holmelin Inga-Lill Fritsch

Kommundirektör Ekonomichef

Bilagor

1. Förslag till reviderade regler för ekonomi- och verksamhetsstyrning i Sollentuna kommun

2. Regler för ekonomi- och verksamhetsstyrning i Sollentuna kommun (gällande)

Beslutsexpediering