Tjänsteutlåtande Kommunledningskontoret
2014-05-25
Kristina Brismark Sidan 1 av 2
Besök Postadress Telefon växel Fax reception Internet
Turebergshuset 191 86 08-579 210 00 08-35 02 90 www.sollentuna.se Turebergs torg Sollentuna
Dnr 2014/0291 KS-1 Diariekod: 109
Kommunstyrelsen
Revidering regler för ekonomi- och verksamhetsstyrning
Förslag till beslut
Kommunledningskontoret föreslår kommunstyrelsen föreslå fullmäktige 1. Fullmäktige fastställer reviderade regler för ekonomi- och
verksamhetsstyrning i Sollentuna kommun i enlighet med bilaga 1 till kommunledningskontorets tjänsteutlåtande 2014-05-25.
Sammanfattning
I samband med budgetprocessen för 2013 genomfördes en större förändring av kommunens budgetprocess och målstyrningsmodell. Inför budgetarbetet för 2015 har en utvärdering visat att målstyrningsmodellen behöver justeras så att beslut om åtaganden fattas av nämnderna under hösten och inte i samband med fullmäktiges budgetbeslut. Uppföljningen av
målstyrningsmodellen förändras inte.
I samband med denna förändring föreslås diverse mindre justeringar och förtydliganden samt viss komprimering av texterna i kommunens regler för ekonomi- och verksamhetsstyrning.
Bakgrund
I samband med budgetprocessen för 2013 beslutades om en större
förändring av kommunens budgetprocess och målstyrningsmodell. Enligt modellen ska nämnderna, i samband med vårens remisshantering av den preliminära budgeten, ta fram förslag till nämndåtaganden mot de kommunövergripande målen. Dessa åtaganden fastställs därefter av fullmäktige i samband med budgetbeslutet i juni.
Inför arbetet med budget 2015 har tjänstemannaorganisationen genomfört en utvärdering av målstyrningsmodellen.
Utvärdering ursprunglig målstyrningsmodell
Vid genomgång av målstyrningsmodellen konstaterade kommunlednings- kontoret tillsammans med förvaltningscheferna att arbetet med åtaganden enligt ursprunglig målstyrningsmodell inte varit optimalt utformat:
• Det har varit alldeles för kort tid för nämnderna att under vårens nämndberedningstid arbeta fram, förankra, och vid behov stämma av med övriga förvaltningar och nämnder, förslag till åtaganden. Detta har inneburit att en del åtaganden senare har visat sig t ex inte vara så tydligt
Tjänsteutlåtande
2014-05-25
Dnr 2014/0291 KS-1 Sidan 2 av 2
formulerade som önskvärt, i vissa fall vara svåra att genomföra och i andra fall inte tillräckligt avstämda med övriga organisationen.
• Beslut om åtaganden bedöms vara en detaljnivå som är mer lämpad för nämnd, med avstämning i kommunstyrelsen, än för fullmäktige.
Förslag revidering modellen
Målstyrningsmodellen föreslås, mot denna bakgrund, revideras så att nämnderna i vårens nämndberedning av preliminär budget inte redovisar förslag till åtaganden utan enbart en mer allmänt hållen skrivning gällande tänkbara utvecklingsområden. Det är viktigt med någon form av redovisning för att budgetberedningen ska kunna få en uppfattning om utvecklings- möjligheterna.
Under hösten fattar sedan nämnderna beslut om åtaganden till de
kommunövergripande målen. Åtagandena rapporteras till kommunstyrelsen för bedömning att de är upprättade enligt kommunstyrelsens anvisningar och enligt fullmäktiges intentioner i budgetbeslutet.
Enligt den ursprungliga målstyrningsmodellen skulle även handlingsplaner rapporteras till kommunstyrelsen. Detta anses på motsvarande sätt vara en alltför detaljerad nivå för kommunstyrelsen i planeringsprocessen. Enligt nya förslaget är handlingsplanerna därför en angelägenhet som
förvaltningen ansvarar för inför sin nämnd.
Uppföljningsprocessen ändras inte i revideringen. Detta innebär att uppföljning och avvikelserapportering för handlingsplaner och åtaganden sker som tidigare.
Föreslagen revidering innebär att målstyrningsmodellen följer samma principer som resursfördelningen där budgetbeslutet sker på en mycket övergripande nivå medan uppföljningen sker något mer detaljerat.
För att inte förlora ett helt år har, efter information i kommunstyrelsens arbetsutskott, arbetet med budget 2015 bedrivits enligt nu föreslagen modell.
Övriga justeringar i regelverket
I samband med denna revidering har diverse mindre justeringar och
förtydliganden samt viss komprimering av texterna inarbetats i regelverket.
Katarina Kämpe Håkan Wikman Kristina Brismark
Kommundirektör
Bilaga 1 Regler för ekonomi- och verksamhetsstyrning i Sollentuna kommun
