Bilaga x. Budget samt ekonomisk plan

(1)

Budget samt ekonomisk plan

2013 ‐ 2015

(2)

Innehållsförteckning Sida

1. Allmänt 2

2. Finansiella mål 4

3. Finansiella resurser 5

3.1 Resursfördelning och användning 5

3.2 Kostnadsreduceringar 6

3.3 Resursramar 7

4. Resultatbudget 9

5. Kassaflödesanalys 12

6. Balansbudget 15

(3)

1. Allmänt

Den budget och ekonomiska plan som presenteras i det följande bygger på landstingets flerårsplan som antogs av fullmäktige den 22-23 februari 2012. I denna plan fastställdes mål och ekonomiska ramar på landstingsnivå för de olika huvud- verksamhetsområden som finns inom landstinget. Därefter har beslut om mer detaljerade budgetförutsättningar tagits i nämnderna och i landstingsstyrelsen under våren 2012. I samband därmed fördelades bland annat de ekonomiska ramarna avseende specialiserad psykiatrisk samt somatisk vård.

Styrkort har utarbetats inom de olika nämnderna samt styrelsen. För dessa har ut- gångspunkten varit balanserad styrning i de fyra perspektiven medborgare, pro- cesser, medarbetare samt ekonomi. Perspektiven balanseras med utgångspunkt i landstingets vision och verksamhetsidé samt de övergripande inriktningsmål och strategier som fastställts i landstingsplanen.

För primärvård sker fördelningen av resurserna med utgångspunkt i Regelboken för Vårdval Västernorrland genom det i grunden behovsbaserade kapiterings- och listningssystem som tillämpas.

Inom Folktandvården har ett arbete för att utveckla transparens och konkurrens- neutralitet genomförts.

För den specialiserade somatiska och psykiatriska vården har i grunden fördelning mellan sjukhusen skett genom det inom landstinget etablerade Sverkersystemet.

Inom psykiatrin gäller dock att den Rättspsykiatriska regionvårdskliniken utgör en egen förvaltning med egen ekonomisk ram.

Under hand har ett omfördelningsarbete skett med utgångspunkt i landstingets fempunktsprogram. Detta har resulterat i nya ekonomiska ramar för de tre vård- områdena opererande, medicin samt psykiatri och habilitering. Dessa, länsomfat- tande vårdområden, gäller från och med 2013 för verksamheterna inom den specialiserade vården. Dessutom finns en ram för vissa gemensamma kostnader inom den specialiserade vården. En del av de kostnader som nu återfinns inom det gemensamma området kommer senare att omfördelas då vissa beslut har tillkommit som inte hunnit beaktats vid budgeteringstillfället.

Övriga verksamheter erhåller övergripande ekonomiska ramar på länsnivå i enlighet med samma principer som gäller sedan tidigare inom landstinget.

I övrigt har, enligt fempunktsprogrammet, omfördelningar av resurser skett även utanför den egentliga vården. Från landstingsdirektörens stab har verksamheterna Landtingsfastigheter, Landstingsarkiv och Upphandlingsenhet flyttats till Lands- tingsservice. För att samordna och effektivisera ledning och styrning har resurser för ekonomi, HR och kommunikation, utveckling och analys samt viss vårdadmi- nistration flyttats från de olika verksamhetsförvaltningarna till landstingsdirektö- rens stab. I bilaga A framgår vilka omfördelningar som skett i de ekonomiska ra-

(4)

grund av ändrat ränteläge. För INSE-projektets försening finns särskilda medel (22 mnkr) avsatta som en reserv under emotsedda kostnadsökningar för senare justering av ramarna. Orsaken till detta är att projektets besparingspotential har om- prövats och beräknas uppnås senare än tidigare bedömningar.

Resurser för läkemedel har fördelats med utgångspunkt i av läkemedelskommittén fastställda normer och principer. Även här sker nu en översyn av kostnadsnivån, vilket kan innebära senare justeringar.

(5)

2. Finansiella mål

De finansiella mål som satts upp i Landstingsplanen lyder som följer:

 God ekonomisk hushållning, vilket innebär ett årligt positivt ekonomiskt re- sultat med 150 miljoner kronor, vilket skall uppnås utan skattehöjning.

 Pensionsförvaltningen tillförs årligen minst 80 miljoner kronor för att trygga framtida pensionsåtaganden.

 Soliditeten ska inte minska.

För att nå de finansiella målen krävs bland annat följande:

långsiktigt hållbar ekonomi, minskat konjunkturberoende

kontroll över kostnadsutvecklingen

budgetdisciplin

investeringsutrymmet hålls och investeringarna finansieras med egna medel

insyn och kontroll över upphandlingar

benchmarking för alla verksamheter

alltid väga drift i egen regi mot alternativa driftsformer och välja den mest effektiva ur kostnads- och kvalitetssynpunkt

Målet om God ekonomisk hushållning beräknas inte kunna klaras för år 2013 eller de kommande två åren under planperioden. Krympande statsbidrag och för hög kostnadsutveckling för den somatiska vården ger ekonomiska svårigheter. Jämfört med landstingsplanens siffror minskar dessa skatteintäkter och generella statsbidrag med 29 miljoner kronor år 2013 och cirka 60 miljoner kronor kommande år.

Förutom den svaga intäktsutvecklingen påverkas ekonomin negativt av INSE- projektets försening samt en omprövning av projektets besparingspotentialen vilket ökar kostnaderna med 22 miljoner kronor 2013 och åren därefter.

Målet om God ekonomisk hushållning innebär att ekonomin nu måste förstärkas med 148 miljoner kronor gentemot det överskott med två miljoner kronor som be- räknas år 2015. Därtill kommer att den buffert för oförutsett som tagits upp bör förstärkas med ytterligare minst 100 miljoner kronor. De beslutade kostnadsreduceringarna inom upphandling måste genomföras. Dessutom aviseras balansproblem med 114 miljoner kronor för den specialiserade somatiska vården redan från år 2013, 147 miljoner kronor år 2014 och 152 miljoner kronor år 2015, obalanser för den Rättspsykiatriska regionkliniken med 7 miljoner kronor och fortsatt krav på effektiviseringar för den landstingsdrivna primärvården till följd av intäks- minskningar när färre patienter listar sig hos den landstingsdrivna primärvården.

(6)

kronor år 2014 och 30 miljoner kronor år 2015. Ovanstående innebär balansproblem med 496 miljoner kronor i landstingets samlade ekonomi. Möjligen kan dessa åtgärder reduceras till cirka 377 miljoner kronor om beslut tas i enlighet med förslag avseende den översyn av utjämningssystemet för kommuner och landsting som föreslagits och INSE-projektets besparingar genomförs enligt plan.

När det gäller kravet på återställning av tidigare års underskott är detta avklarat i och med 2011 års överskott. Det ekonomiska läget 2012 exklusive engångsåterbe- talningen från Fora AB innebär dels ett underliggande underskott samt en avse- värd försämring sedan föregående år. De ekonomiska ramarna för de olika verksamheterna måste därför hållas som ett första steg att klara ekonomin. Den buffert som budgeterats för 2013 avser eventuell kompensation för INSE-projektets för- sening vilket.uppgår till 22 miljoner kronor samt 9 miljoner kronor för oförutsed- da kostnadsökningar.

Målet om att soliditeten inte ska minska klaras inte under planperioden. Detta be- ror på att de budgeterade resultatnivåerna under perioden är för svaga och att in- vesteringsnivån är för hög, vilket ger en låg skattefinansieringsgrad av investeringarna.

3. Finansiella resurser

3.1 Resursfördelning och användning

Landstinget finansierar sin verksamhet främst genom landstingsskatten (70 %) som är en inkomstskatt på länsmedborgarna. Den statligt bestämda skatteutjäm- ningen innebär att skattekraften per invånare utjämnas mellan landstingen i hela landet. Dessutom sker en utjämning med hänsyn till bland annat förväntad sjuk- lighet vilket till exempel innebär att landsting med högre andel äldre i princip er- håller kompensation från landsting med lägre andel äldre eftersom sjukvården blir mer omfattande i en äldre befolkning. Utjämning med flera statsbidrag motsvarar 17 procent av landstingets intäkter. Förutom skatt och statsbidrag har landstinget även intäkter från försäljning av vård och andra tjänster (9 %), patientavgifter (3 %) och kapitalförvaltning (1 %).

Totalt omsluter verksamheten cirka 7,1 miljarder kronor. Större delen, 52 procent, av de totala resurserna åtgår för löner med mera till egen anställd personal. I öv- rigt används cirka 16 procent för köp av material och 25 procent för köp av verksamhet och tjänster inklusive lämnade bidrag. Denna andel har ökat, framför allt till följd av fler entreprenader inom vårdvalet. Fastighetskostnader utgör cirka 3 procent, avskrivningar 3 procent och finansiella kostnader 1 procent.

Resurserna ianspråktas för följande kärnverksamheter:

Regional utveckling 5 %

Hälso- och sjukvård 93 % (varav tandvård 4 %)

(7)

Resterande resurser, 2 procent, används till landstingsgemensamma utvecklings- projekt, landstingsstab, revision och politisk ledning. Kostnader för verksamheter med intern intäktsfinansiering ingår i ovanstående tal och utgör tillsammans cirka 17 procent av kostnaderna.

3.2 Kostnadsreduceringar

I förutsättningarna för denna budget och ekonomiska plan ingår att inom inköp och upphandling öka effektiviteten och det beräknas ge en kostnadsreduceringsef- fekt med 59 miljoner kronor under åren 2013-2015.

Området inköp och upphandling måste fullföljas under planperioden.

Med tanke på den ekonomiska situation som uppkommit och som beskrivs i av- snitt 2 ovan är det nödvändigt att förstärka ekonomin ytterligare 377 alternativt 496 miljoner kronor. Den lägre nivån är beroende på om beslut tas om nytt utjäm- ningssystem. Kostnadsreduceringarna är nödvändiga för att nå målet om God ekonomisk hushållning samt bygga upp en buffert för oförutsedda händelser med 150 miljoner kronor utöver de medel för tillgänglighet och vårdgaranti som finns budgeterade med knappt 50 miljoner kronor vid planperiodens slut.

För åren 2013 och framåt skjuter ytterligare kostnader på för teknisk- och medicinsk utveckling, demografi, lokaler samt trafik. Det kostnadstryck som uppstår kan årligen beräknas till i omkring 80 miljoner kronor eller 1,1 procent. Priorite- ringsarbete och löpande effektiviseringar inom samtliga verksamheter är av stor vikt för att möta det ökade kostnadstrycket. I övrigt gäller, i likhet med tidigare, att allmän restriktivitet skall prägla verksamheten.

En aktiv styrning och uppföljning samt ett utvecklat förbättringsarbete i syfte att driva verksamheten så ändamålsenligt och kostnadseffektivt som möjligt, är där- för av yttersta värde. Ett ökat arbete med jämförelser/benchmarking är i samman- hanget av stor vikt.

För att klara de stora obalanser (147 mnkr) som nu uppkommit är det av stor vikt att åtgärder snarast planeras, igångsättas och snabbt genomföras.

(8)

3.3 Resursramar

De resursramar som gäller för de olika kärnverksamheterna för perioden 2013–

2015 är följande (miljoner kronor, löpande priser) och jämförs här med budget för 2012:

Budget 2012

Budget 2013

Plan 2014

Plan 2015

Regional nämnd 230,5 228,4 232,3 235,4

Folkhälso‐, primärvårds‐ och tand‐

vårdsnämnd 33,9 34,6 34,9 35,6

‐ varav folkhälsa m.m.¹⁾ 15,4 15,8 15,7 16,0 ‐ varav Österåsens hälsohem 18,5 18,8 19,2 19,6 Hälso‐ och

sjukvårdsnämnd 4 014,0 4 055,2 4 141,4 4 246,1

‐ varav gemensamt ²⁾ 2,8 2,9 2,9 3,0

‐ varav Specialistvården Västernorr‐

land ³⁾ 3 939,8 3 981,7 4 066,3 4 169,6

‐ därav somatisk vård ⁴⁾ 3 548,4 3 506,4 3 581,2 3 674,4

‐ specialistvårdenGemensamt ‐ 196,5 201,9 206,7

‐ vårdområde Opererande ‐ 1 418,9 1 450,0 1 487,0

‐ vårdområde Medicin ‐ 1 891,0 1 929,3 1 980,7

‐ därav vårdområde Psykiatri och

habilitering 391,4 475,3 485,2 495,2

‐ varav rättspsykiatri 32,2 32,7 33,5 34,1

‐ varav hörselvård 39,2 37,9 38,6 39,4

Patientnämnd/etisk nämnd 3,3 3,4 3,4 3,5

Landstingets revisorer 5,4 5,6 5,7 5,8

Landstingsstyrelsen 1 701,2 1 699,5 1 707,9 1 735,8

‐ varav primärvård 1 209,5 1 217,3 1 228,5 1 247,8

‐ varav tandvården 144,7 147,6 150,5 153,5

‐ varav landstingsservice ‐ 26,9 27,5 28,0

‐ varav landstingsstab ⁵⁾ 347,0 307,7 301,4 306,5

Totalt 5 988,3 6 026,7 6 125,7 6 262,2

1) Avser folkhälsa, finansiella samordningsförbund samt nämndens politiska verk‐

samhet.

(9)

2) Avser nämndens politiska verksamhet.

3) Specialiserade sjukvården omfattar somatik och psykiatri inkl habilitering

4) Specialiserade somatiska vården omfattar specialistvården gemensamt, vård‐

område opererande och vårdområde medicin.

5) År 2012 innehåller kostnader för IT‐plan, sjukskrivningsprojekt, patientsäker‐

hetsarbete, personalstrategiska ändamål m.m.

Fördelningen av anslagen följer den politiska organisationen. Anslagen för landstingsstab, primärvård och tandvård att ligger under landstingsstyrelsen. Produk- tionsansvar för landstingets hälsocentraler, som för närvarande utgör cirka 69 procent av primärvården och för Folktandvården ligger hos Folkhälso-, primärvårds- och tandvårdsnämnden. Serviceenheterna Landstingsservice och Laboratorieme- dicin rapporterar till landstingsstyrelsen. Dessa är i huvudsak intäktsfinansierade och har därför inga anslagsramar. Landstingsservice har från 2013 anslag för ar- kivverksamheten och upphandlingen. Kostnämnden i Sollefteå administreras via Landstingsservice.

Resursramarna enligt ovan motsvarar det produktionsutrymme/ konsumtionsut- rymme som finns avsatt för de olika verksamheterna, inklusive beställningar och överenskommelser som tecknas med egna eller externa produktionsenheter.

I resursramarna ingår medel för:

Förväntade personalkostnadsökningar och inflation upp till 2 procent.

Beräknade kostnader för läkemedel.

Avskrivnings- och räntekostnader på bundet kapital.

I inflationsantagandet har hänsyn tagits till de effekter som beräknas till följd av effektivare inköps- och upphandlingsprocesser.

Jämfört med beslut om ekonomiska ramar vid fullmäktige den 22-23 februari 2012 är resursramarna förändrade enligt följande:

Landstingets revisorer har efter förslag från fullmäktiges budgetberedning tillförts 0,1 miljoner kronor.

Folkhälso- primärvårds- och tandvårdsnämndens anslag för folkhälsa har för år 2013 tillförts 0,4 miljoner kronor från Landstingsstaben för satsning på fy- sisk aktivitet inom ramen för fullmäktiges beslut om planen för diabetes och hjärt-kärlsjukdomar.

Fördelning av resurser förvaltningsvis framgår av den mer detaljerade årsbudge- ten enligt bilaga B.

(10)

4. Resultatbudget

Resultatbudgeten visar respektive års resultat och hur det uppkommer. Här fram- går den löpande verksamhetens kostnadsutveckling, de löpande intäkterna samt resultatet/förändringen av eget kapital. Belopp anges i miljoner kronor och i lö- pande priser.

Bokslut 2011

Prognos 2012

Budget 2013

Plan 2014

Plan 2015 Verksamhetens externa netto‐

kostnader ‐5 643 ‐5 873 ‐5 989 ‐6 118 ‐6 277

Avskrivningar ‐182 ‐184 ‐198 ‐200 ‐203

Verksamhetens externa net‐

tokostnader ‐5 825 ‐6 057 ‐6 187 ‐6 318 ‐6 480

Skatteintäkter 4 797 4 898 4 980 5 120 5 304

Generella statsbidrag och

utjämning 1 275 1 209 1 215 1 208 1 200

Finansiella intäkter 49 44 52 56 64

Finansiella kostnader ‐229 ‐82 ‐59 ‐64 ‐86

Årets resultat 67 12 1 2 2

I verksamhetens externa nettokostnader ingår:

nämndernas och styrelsens kostnader för verksamheten

nämndernas och styrelsens intäkter för verksamheten inklusive specialdestine- rade statsbidrag

landstingets pensionskostnader förutom de finansiella kostnaderna för pen- sionsavsättningarna

medel som reserverats centralt för emotsedda kostnadsökningar. Buffert för egentligt oförutsedda kostnader uppgår till 8 miljoner kronor år 2013 och där- efter till 44 respektive 49 miljoner kronor per år.

Pensionsavsättningar och -utbetalningar beräknas enligt underlag från KPA Pen- sion. Jämfört med tidigare beräkningar i landstingsplanen har dessa kostnader (in- klusive finansiella kostnader) minskat med två miljoner kronor år 2013. 2014 och 2015 har dessa kostnader minskat med 30 respektive tre miljoner kronor per år.

Medel som reserverats centralt för oförutsett och vissa ej fördelade kostnader samt beslutade kostnadsreduceringar fördelas enligt följande (miljoner kronor):

2012 2013 2014 2015

Egentligt oförutsett 2,5 8,4 43,8 48,8

Emotsedda kostnadsökningar 43,3 117,2 124,9 114,6

Personalpolitik ‐ 5,1 5,2 5,3

Summa 45,8 130,7 173,9 168,7

(11)

Medlen för egentligt oförutsett disponeras av landstingsfullmäktige och landstingsstyrelsen, medan övriga medel disponeras enbart av styrelsen.

I beloppet för emotsedda kostnadsökningar finns medel för utveckling av IT, främst inom områdena vårdsystem och nationell utveckling, med 37 miljoner kro- nor för år 2013 och därefter med 38 respektive 39 miljoner kronor för åren 2014 och 2015. Beredningen av dessa medel sker inom ramen för allmänna utskottets ansvar för IT-frågor.

I övrigt, under rubriken emotsedda kostnadsökningar, finns medel för INSE- projektets försening och en omprövning av projektets besparingspotential, åtgär- der för minskad sjukfrånvaro, åtgärder för patientsäkerhetsarbete, satsning inom psykiatri, åtgärder för vävnadsdirektivets genomförande, tandvårdsreformens tred- je steg, RCC Regionalt cancercentrum Norr samt för marksanering vid Tvätteriet Långsele med mera. Medel för vårdgaranti- och tillgänglighet finns även budgeterade under denna rubrik med 37 miljoner kronor för år 2013 och därefter med 49 miljoner kronor för följande år.

I samband med införandet av Vårdval Västernorrland minskades ersättningen till vårdgivarna för hyreskostnader. Dessa medel, cirka åtta miljoner kronor, är även de reserverade under rubriken emotsedda kostnadsökningar.

Medel för personalpolitik avser anställningsstöd för ungdomar, kompetensutveck- ling med mera av personal och chefer inom ramen för den personalpolitiska platt- formen.

Vid beräkningen av avskrivningar har hänsyn tagits till förvaltningarnas beräkna- de investeringar samt investeringsplanen. Byggnader avskrivs på 30 år och inventarier/utrustning på 10 år eller kortare. Avskrivningskostnaderna beräknas nu bli 6 miljoner högre för år 2013 än vid tidigare beräkning i landstingsplanen i februari 2012 och för kommande år cirka 1 miljoner högre. Detta beror på lägre investeringsutgifter år 2012 och att planerade, nya investeringar beräknas tas i drift mot slutet av planperiodens utgång.

Landstingets skatteintäkter är beräknade med utgångspunkt i centrala och egna bedömningar om skattekrafts- och befolkningsutveckling. Skattesatsen, 10,99 kronor per skattekrona, ligger åtta öre under genomsnittet för samtliga landsting och är nu den åttonde högsta bland landets landsting. Skatteintäkterna beräknas nu, jämfört med tidigare beräkning i februari 2012, bli 19 miljoner kronor lägre år 2013 och därefter 44 respektive 51 miljoner lägre åren 2014 och 2015. Räknas de statsbidrag som justerats enligt inkomstutjämningen samt finansieringsprincipen in, blir de egentliga skattkraftsberoende intäktsförändringarna en ökning med 25 miljoner kronor år 2013, en minskning med 1 respektive 5 miljoner kronor år 2014 och 2015 Försämringen beror på lägre, prognostiserade skatteunderlag till följd av försämrad tillväxt orsakat av en försvagning av arbetsmarkanden. Under planperioden beräknas en minskad befolkning i länet med 850 invånare vilket motsvarar 19 miljoner i minskade skatte- och statsbidragsintäkter.

(12)

Skattekraften för Västernorrlands län beräknas hamna drygt en procent under ri- kets genomsnitt. Effekterna av detta kompenseras genom den så kallade inkomst- utjämningen i form av statsbidrag.

När det gäller kostnadsutjämning sker varje år en revidering av underlaget för denna. Den viktigaste parametern för kostnadsutjämning mellan landsting är ande- len så kallade vårdtunga grupper, som ökar något snabbare i riket än i Västernorr- land. Detta får till följd att kostnadsutjämningen, jämfört med beräkningar i februari 2012, minskar med 27 miljoner kronor år 2013 och motsvarande belopp föl- jande år.

För den så kallade ”sjukskrivningsmiljarden” har ett belopp med 15 miljoner kro- nor från och med år 2013 tagits upp, vilket är fem miljoner kronor mindre än i landstingsplanen. Detta är en anpassning till en mer realistisk nivå. Bidraget för läkemedel är reducerat jämfört med i februari 2012 beräknade belopp. Detta beror på den bedömning som kan göras utifrån dels läkemedelskostnadernas utveckling och dels avsatta medel i statsbudgeten. När det gäller effekterna av höjt högkost- nadsskydd för sluten hälso- och sjukvård beräknas detta ge cirka 4 miljoner kro- nor för år 2013 och framåt i ökade patientintäkter till landstinget, som en förstärk- ning till hälso- och sjukvårdens ekonomi.

Följande generella statsbidrag beräknas (miljoner kronor):

2012 2013 2014 2015

Inkomstutjämning 633,5 660,9 677,7 698,1

Kostnadsutjämning 7,5 ‐5,1 ‐5,1 ‐5,1

Regleringsavgift ‐47,0 ‐61,7 ‐85,3 ‐113,9

Åtgärder minskad sjukfrånvaro 14,5 15,0 15,0 15,0 Ersättning för läkemedel 601,1 606,1 606,1 606,1

Summa 1.209,6 1.215,2 1.208,4 1.200,2

Finansiella intäkter avser avkastning på långsiktigt placerade aktier, aktierelate- rade placeringar, räntebärande obligationer samt likvida medel. Avkastning samt vinst på aktier har beräknats till tre procent. Intäkterna beräknas nu, jämfört med beräkning i februari 2012 bli något högre beroende på lägre investeringsutgifter 2012 jämfört med budget. I övrigt beräknas sämre resultat 2013-2015 ge en för- sämrad likviditetsutveckling under planperioden och resulterar i fem respektive sex miljoner i minskade intäkter för åren 2013 och 2014. En viss osäkerhet finns dock beträffande dessa intäkter, då resultatet av placeringarna endast redovisas vid realisering.

Finansiella kostnader avser kostnader på gjorda pensionsavsättningar. Kostnader- na är tolv miljoner kronor lägre för år 2013 än vid tidigare beräkningar. År 2014 är motsvarande belopp tjugotvå miljoner lägre och 2015 sexton miljoner lägre.

Förändringarna hänför sig till att ny pensionskostnadsprognos (jmf pensionskostnader ovan).

(13)

Under planperioden 2013–2015 är detta budgetförslag balanserat, det vill säga landstingets löpande intäkter är större än kostnaderna. Detta innebär att det lag- stadgade kravet på ekonomisk balans uppfylls.

För att klara kraven på God ekonomisk hushållning är det nödvändigt att ekono- min förstärks med 148 miljoner kronor senast år 2015. Därtill kommer att buffer- ten för oförutsett bör förstärkas med minst 50 miljoner kronor. Därtill måste beslutade kostnadsreduceringar inom inköps- och upphandlingsområdet med 59 miljoner kronor genomföras enligt fastställd tidplan. De balansproblem med 114 miljoner kronor som aviseras från sjukhusen, 7 miljoner kronor från Rättspsykiatriska regionkliniken och 25 miljoner kronor från Regional utveckling för kollektivtrafi- ken måste snabbt åtgärdas. Detta gäller även det omställningsarbete som är nöd- vändigt att fortsätta med för den landstingsdrivna primärvården.

5. Kassaflödesanalys

Kassaflödesanalysen visar hur landstinget får in pengar och hur de används under de olika åren. Här redovisas in- och utbetalningar till skillnad från resultatbudgeten där intäkter och kostnader redovisas. Skillnaden mellan tillförda och använda medel visar förändringen av likvida medel. Belopp anges i miljoner kronor och i löpande priser.

(14)

Bokslut 2011

Prognos 2012

Budget

2013 Plan 2014 Plan 2015

DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN

Årets resultat 67 12 1 2 2

Justering av ej rörelsekapitalpåverkande

poster:

Avskrivningar 182 184 198 200 203

Avsättningar 118 129 120 120 153

Förändring långfristiga skulder

och investeringsbidrag 1 ‐ ‐ ‐ ‐

Realisationsvinster ‐10 ‐ ‐ ‐ ‐

Medel från den löpande verksamheten

före förändring av rörelsekapital 358 325 319 322 358

Förändring av rörelsekapital exkl likvida

medel

Förändring av förråd

(ökning ‐, minskning +) 2 ‐2 ‐ ‐ ‐

Förändring av kortfristiga fordringar

(ökning ‐, minskning +) ‐172 15 ‐ ‐ ‐

Förändring av kortfristiga skulder

(ökning +, minskning ‐) ‐56 4 113 81 11

Medel från den löpande verksamheten 132 342 432 403 369

INVESTERINGAR

Nettoinvesteringar ‐146 ‐280 ‐454 ‐147 ‐113

Försäljning av anläggningstill‐

gångar 16 ‐ 1 1 1

Medel från investeringsverksamheten ‐130 ‐280 ‐453 ‐146 ‐112

FINANSIERING

Nyupptagna lån 158 ‐ ‐ ‐ ‐

Medel från finansieringsverksamheten 158 ‐ ‐ ‐ ‐

ÅRETS KASSAFLÖDE 160 62 ‐21 257 257

Likvida medel vid årets början 1 529 1 689 1 751 1 730 1 987 Likvida medel vid årets slut 1 689 1 751 1 730 1 987 2 244

(15)

Resultat och avskrivningar: Se resultatbudgeten.

Avsättningar avser den förändring som beräknas vad gäller pensionsavsättningar, jämför även balansbudgeten nedan.

Realisationvinster beräknas uppkomma vid försäljning av fastigheter och bostads- rätter. Jämför även försäljning av anläggningstillgångar nedan.

Kortfristiga fordringar avser fordringar på staten för skatte- och statsbidrags- intäkter.

Kortfristiga skulder består av leverantörsskulder, semesterlöneskuld och outtagen kompensationsledighet till personal samt skuld till landstingets arbetstagare avseende den individuella delen i pensionsavtalet (PFA 98). Förändringarna under planperioden beror på beräknade förändringar beträffande semesterlöneskuld, kompletteringspension till personalen samt skatteavräkning för tidigare år.

Nettoinvesteringarna för perioden 2012-2015 beräknas nu totalt bli 19 miljoner kronor högre än de belopp som angavs i Landstingsplanen i februari. För 2012 be- räknas ett överskott mot budgeterade investeringsutgifter med 135 miljoner kro- nor. Den relativt låga investeringsnivån 2011, 145 miljoner kronor, följs av en mycket hög, planerad nivå år 2012 och 2013, med 280 respektive 454 miljoner kronor, varav 352 miljoner kronor i investeringsplanen och resterande i förvalt- ningarnas investeringar. Investeringsplanens olika objekt framgår av bilaga C.

Investeringarna beräknas överskrida investeringsramen med cirka 120 miljoner kronor. Driftkostnadskonsekvenser av de projekt som tagits upp i investeringsplan beräknas uppgå till cirka 16 miljoner kronor. Dessa kostnader ska inrymmas i verksamheternas fastställda resursramar.

Försäljning av anläggningstillgångar avser försäljning av fastigheter och bostads- rätter.

De likvida medlen beräknas öka under planperioden. Kassaflödet är alltså positivt framförallt beroende de avsättningar som görs för bland annat pensioner. Beräk- nad utveckling av de likvida medlen bygger även på att de ekonomiska ramar som ställs till verksamhetens förfogande hålls.

(16)

6. Balansbudget

Balansbudgeten visar vilka tillgångar, eget kapital, avsättningar och skulder landstinget väntas ha på bokslutsdagen respektive år (miljoner kronor, löpande priser).

Bokslut 2011

Prognos 2012

Budget

2013 Plan 2014 Plan 2015 Anläggningstillgångar 1 962 2 059 2 314 2 261 2 171 Omsättningstillgångar 2 298 2 348 2 327 2 582 2 840

Summa tillgångar 4 260 4 407 4 641 4 843 5 011

Balanserat eget kapital 1 547 1 614 1 626 1 627 1 629

Årets resultat 67 12 1 2 2

Summa eget kapital 1 614 1 626 1 627 1 629 1 631

Avsättning för pensioner 1 451 1 581 1 701 1 820 1 973

Summa avsättningar 1 451 1 581 1 701 1 820 1 973

Långfristiga skulder 165 165 164 164 164

Kortfristiga skulder 1 030 1 035 1 149 1 230 1 243

Summa skulder 1 195 1 200 1 313 1 394 1 407

Summa eget kapital, av‐

sättningar och skulder 4 260 4 407 4 641 4 843 5 011

Soliditet 37,9% 36,9 % 35,1% 33,6 % 32,6 %

Ansvarsförbindelser:

Pensionsskuld intjänad

före 1998 4 751 4 743 4 703 4 615 4 593

Anläggningstillgångar består av värdepapper, andelar, bostadsrätter, långfristiga fordringar, inventarier och fastigheter. Förändring under perioden beror på planerade försäljningar, nya investeringar samt beräknade avskrivningar.

Omsättningstillgångar består av likvida medel, kortfristiga fordringar och förråd och förändringen avser de likvida medlen samt förändringar i skattefordringar på staten.

Det egna kapitalet utgör skillnaden mellan tillgångar och summan av avsättningar och skulder. Förändringen motsvarar resultatet respektive år.

(17)

Soliditeten (eget kapital dividerat med tillgångarna) beräknas under planperioden försämras, från 36,9 procent vid utgången av 2012 till 32,6 procent vid utgången av 2015. Den negativa utvecklingen innebär att målet att soliditeten inte får minska inte kan uppnås under planperioden.

Landstingets avsättning för pensioner (pensionsskuld) omfattar skuld till tidigare och nuvarande anställda samt vissa åtaganden avseende anställda i primärkom- munerna genom avtal i samband med huvudmannaskapsförändringar. Från och med år 1998 redovisas endast den skuld som nyintjänats av den personal som varit anställd under respektive år. Löneskatt på pensionerna ingår även i avsättningen.

Tidigare redovisad pensionsskuld, cirka 4,7 miljarder kronor, visas till större de- len som en ansvarsförbindelse inom linjen, det vill säga utanför balansbudgeten.

Långfristiga skulder avser identifierade avvecklingskostnader i samband med om- strukturering som utbetalas efter år 2011 samt revers till LÖF.

Kortfristiga skulder kommenteras vid kassaflödesanalysen ovan.

(18)

Ekonomiska ramar för 2013 inkl revideringar, tusentals kronor

Förvaltning/Verksamhet

Lt‐plan 2013‐

15 Förändring

Reviderad

ram Not

Regional nämnd 232 604,0 ‐4 184,0 228 420,0 1

Folkhälso‐, primärvårds‐ och tandvårdsnämnd 34 610,0 0,0 34 610,0 2

‐ varav folkhälsa m.m. 15 769,0 0,0 15 769,0

‐ varav Österåsens hälsohem 18 841,0 0,0 18 841,0

Hälso‐ sjukvårdsnämnd 4 092 054,0 ‐36 903,0 4 055 151,0

‐ varav HSN‐nämnden 2 883,0 0,0 2 883,0

‐ varav somatik 3 618 777,0 ‐3 618 777,0 0,0 3

‐ varav specialiserad vård 399 432,0 3 582 213,0 3 981 645,0 4

‐ därav gemensamt 196 514,0 196 514,0 5

‐ därav opererande 1 418 855,0 1 418 855,0 6

‐ därav medicin 1 890 968,0 1 890 968,0 7

‐ därav psykiatri & habilitering 399 432,0 75 876,0 475 308,0 8

‐ varav rättspsykiatri 32 949,0 ‐210,0 32 739,0 9

‐ varav hörselvård 38 013,0 ‐129,0 37 884,0 10

Patientnämnd/etisk nämnd 3 379,0 0,0 3 379,0

Landstingets Revisorer 5 511,0 100,0 5 611,0

Landstingsstyrelsen 1 645 017,0 54 519,0 1 699 536,0

‐ varav landstingsservice 0,0 26 929,0 26 929,0 11

‐ varav primärvård 1 217 305,0 0,0 1 217 305,0

‐ varav folktandvården 147 566,0 0,0 147 566,0

‐ varav landstingsstab 280 146,0 27 590,0 307 736,0 12

Finansen 0,0 ‐13 432,0 ‐13 432,0 13

Totalt 6 007 664,0 100,0 6 007 664,0

Budget 2013

(19)

Ekonomiska ramar för 2013 inkl revideringar, tusentals kronor

Från Till Netto

Not 1

Ekonomifunktionen från RN till LTS ‐3 556 ‐3 556

HR‐funktionen från RN till LTS ‐292 ‐292

Kommunikation (allm) från RN till LTS ‐696 ‐696

Kommunikation (miljö) från LTS till RN 360 360

S:a ‐4 544 360 ‐4 184

Not 2

Ekonomifunktionen från HC till LTS ‐2 371 ‐2 371

HR‐funktionen från HC till LTS ‐2 380 ‐2 380

Kommunikation (allm) från HC till LTS ‐559 ‐559

Utveckling & Analys från HC till LTS ‐741 ‐741

Återdebitering OH 6 051 6 051

S:a ‐6 051 6 051 0

Not 3

Ekonomi‐ HR‐ och kommunikation från somatik till LTS ‐30 776 ‐30 776

Habilitering från somatik till VO‐Psyk/Hab ‐81 664 ‐81 664

Från somatik till gemensamt ‐196 514 ‐196 514

Från somatik till opererande ‐1 418 855 ‐1 418 855

Från somatik till medicin ‐1 890 968 ‐1 890 968

S:a ‐3 618 777 0 ‐3 618 777

Not 4

Från somatik till gemensamt 196 514 196 514

Från somatik till opererande 1 418 855 1 418 855

Från somatik till medicin 1 890 968 1 890 968

Från somatiken till psykiatri/Habiliterin 75 876 75 876

S:a 0 3 582 213 3 582 213

Not 5

Från somatik till gemensamt 196 514 196 514

S:a 0 196 514 196 514

Not 6

Från somatik till opererande 1 418 855 1 418 855

S:a 0 1 418 855 1 418 855

Not 7

Från somatik till medicin 1 890 968 1 890 968

S:a 0 1 890 968 1 890 968

Not 8

Ekonomi‐ HR‐ och kommunikation från psykiatri till LTS ‐5 788 ‐5 788

Från somatik till psykiatrin/Habilitering 81 664 81 664

(20)

Ekonomiska ramar för 2013 inkl revideringar, tusentals kronor

Från Till Netto

Not 9

Ekonomi‐ och HR‐funktion från RPK till LTS ‐210 ‐210

S:a ‐210 0 ‐210

Not 10

Ekonomi‐ och HR‐funktion från Hörselvård till LTS ‐129 ‐129

S:a ‐129 0 ‐129

Not 11

Ekonomi‐ och HR‐funktion från LSV till LTS ‐5 663 ‐5 663

Upphandlingsenheten från LTS till LSV 16 626 16 626

Landstingsarkivet från LTS till LSV 10 303 10 303

Återdebitering OH 5 663 5 663

S:a ‐5 663 32 592 26 929

Not 12

Ekonomi‐, HR‐ och kommunikationsfunktion från RN till LTS 4 544 4 544

Kommunikation (miljö) från LTS till RN ‐360 ‐360

Ekonomi‐, HR‐, kommunikation och utveckling och analys från

HC till LTS 6 051 6 051

Somatik till LTS 30 776 30 776

Psykiatrin till LTS 5 788 5 788

Ekonomi‐ och HR‐funktion från RPK till LTS 210 210

Ekonomi‐ och HR‐funktion från Hörselvården till LTS 129 129

Ekonomi‐ och HR‐funktion från Lab.med. till LTS 671 671

Ekonomi‐ och HR‐funktion från Fastigheter till LTS 1 047 1 047

Ekonomi‐ och HR‐funktion från LSV till LTS 5 663 5 663

Upphandlingsenheten från LTS till LSV ‐16 626 ‐16 626

Landstingsarkivet från LTS till LSV ‐10 303 ‐10 303

Återdebitering OH 0

S:a ‐27 289 54 879 27 590

Not 13

Återdebitering OH, Hälsocentralerna ‐6 051 ‐6 051

Återdebitering OH, Laboratoriemedicin ‐671 ‐671

Återdebitering OH, Fastigheter ‐1 047 ‐1 047

Återdebitering OH, Landstingsservice ‐5 663 ‐5 663

S:a ‐13 432 0 ‐13 432

(21)

Nämnd Intäkter

Personal‐

kostnader

Övriga kostnader

Driftkostnad netto

Landstings‐

bidrag

Budgeterat resultat

Investerings‐

utgift

Regional nämnd 41 868 ‐51 093 ‐219 195 ‐228 420 228 420 0 ‐1 000

Folkhälso‐,primärvårds‐ och tandvårdsnämnd

‐ varav folkhälsa m.m. ¹⁾ 0 ‐9 111 ‐6 658 ‐15 769 15 769 0 0

‐varav Österåsens hälsohem 5 160 ‐13 882 ‐10 119 ‐18 841 18 841 0 ‐275

‐varav Hälsocentralerna Landstinget Västernorrland 909 815 ‐419 040 ‐490 775 0 0 0 ‐1 025

‐varav Folktandvården 460 623 ‐202 639 ‐257 984 0 0 0 ‐3 855

Summa Folkhälso‐, primärvårds‐ och

tandvårdsnämnd 1 375 598 ‐644 672 ‐765 536 ‐34 610 34 610 0 ‐5 155

Hälso‐ och sjukvårdsnämnd

‐ varav gemensamt ²⁾ 0 ‐2 842 ‐41 ‐2 883 2 883 0 0

‐ varav Specialistvården Västernorrland 608 850 ‐2 166 492 ‐2 424 003 ‐3 981 645 3 981 645 ‐66 000

-därav Specialistvården gemensamt 14 790 ‐107 323 ‐103 981 ‐196 514 196 514 0 0

-därav vårdområde Opererande 415 853 ‐893 517 ‐941 191 ‐1 418 855 1 418 855 0 ‐61 825

-därav vårdområde Medicin 142 739 ‐841 579 ‐1 192 128 ‐1 890 968 1 890 968 0 ‐3 100

-därav vårdområde Psykiatri och habilitering 35 468 ‐324 073 ‐186 703 ‐475 308 475 308 0 ‐1 075

‐varav Rättspsykiatriska regionkliniken (RPK) 120 270 ‐118 741 ‐34 268 ‐32 739 32 739 0 ‐945

‐varav Hörselvård 6 026 ‐24 940 ‐18 970 ‐37 884 37 884 0 ‐330

Summa Hälso‐ och sjukvårdsnämnd 1 343 996 ‐2 313 015 ‐2 477 282 ‐4 055 151 4 055 151 0 ‐67 275

‐därav No somatik 573 382 ‐1 842 419 ‐2 237 300 ‐3 506 337 3 506 337 0 ‐64 925

‐därav No psykiatri (exkl. RPK) (inkl. habilitering) 35 468 ‐324 073 ‐186 703 ‐475 308 475 308 0 ‐1 075

1)

Avser folkhälsa, finansiella samordningsförbund samt nämndens politiska verksamhet.

2) Avser nämndens politiska verksamhet

Budget 2013, 1.000‐tals kronor

Bilaga B

(22)

Nämnd Intäkter

Personal‐

kostnader

Övriga kostnader

Driftkostnad netto

Landstings‐

bidrag

Budgeterat resultat

Investerings‐

utgift

Budget 2013, 1.000‐tals kronor

Patientnämnd/etisk nämnd 993 ‐3 621 ‐751 ‐3 379 3 379 0 0

Landstingets revisorer 0 ‐4 268 ‐1 343 ‐5 611 5 611 0 0

Landstingsstyrelsen

‐varav Landstingsstaben 114 115 ‐171 057 ‐1 615 665 ‐1 672 607 1 672 607 0 ‐300

‐därav primärvård 6 700 ‐3 403 ‐1 220 602 ‐1 217 305 1 217 305 0 0

‐därav tandvård 4 843 0 ‐132 258 ‐127 415 127 415 0 0

‐därav särskilt tandvårdsstöd/ äldretandvård 0 0 ‐20 151 ‐20 151 20 151 0 0

‐därav landstingsstab 102 572 ‐167 654 ‐242 654 ‐307 736 307 736 0 ‐300

‐varav Landstingsservice 1 046 648 ‐276 411 ‐797 166 ‐26 929 26 929 0 ‐25 525

‐varav Laboratoriemedicin 144 840 ‐81 949 ‐62 891 0 0 0 ‐3 167

Summa Landstingsstyrelsen 1 305 603 ‐529 417 ‐2 475 722 ‐1 699 536 1 699 536 0 ‐28 992

Summa nämnder 4 068 058 ‐3 546 086 ‐5 939 829 ‐6 026 707 6 026 707 0 ‐102 422

Finansiering 6 429 904 ‐171 297 ‐230 830 6 027 777 ‐6 026 707 1 070 ‐351 500

TOTALT 10 497 962 ‐3 717 383 ‐6 170 659 1 070 0 1 070 ‐453 922

Bilaga B

(23)

Driftbudget 2013, 1.000‐tals kronor

Huvudområde Intäkter Kostnader Netto

Primärvård 213 135 ‐1 367 879 ‐1 154 744

Specialiserad somatisk vård 256 604 ‐3 495 887 ‐3 239 283

Specialiserad psykiatrisk vård 155 036 ‐578 619 ‐423 583

Tandvård 210 636 ‐360 543 ‐149 907

Övrig hälso‐ och sjukvård 212 520 ‐628 677 ‐416 157

Utbildning 45 468 ‐72 258 ‐26 790

Kultur 1 725 ‐84 564 ‐82 839

Trafik och infrastruktur ‐ ‐92 244 ‐92 244

Allmän regional utveckling 2 697 ‐44 600 ‐41 903

Politisk verksamhet ‐ ‐38 163 ‐38 163

Medicinsk service 462 579 ‐551 996 ‐89 417

Allmän service 504 159 ‐877 639 ‐373 480

Fastighetsförvaltning 397 402 ‐352 509 44 893

Pensioner, avskrivningar och internränta m.m 183 256 ‐286 286 ‐103 030

Summa 2 645 217 ‐8 831 864 ‐6 186 647

Skatteintäkter, generella statsbidrag samt

finansiella intäkter och kostnader. 6 247 598 ‐59 881 6 187 717

Total 8 892 815 ‐8 891 745 1 070

1) Specificering av pensioner, avskrivningar och intern ränta m.m.

Pensionskostnader inkl.

individuellt pensionssparande ‐ ‐463 230 ‐463 230

Intern pensionsavgift ‐ 273 933 273 933

Oförutsett (egentligt) ‐ ‐8 400 ‐8 400

Statsbidrag, råd o stöd 2 300 ‐ 2 300

Avskrivningar, avkastningskrav m.m. 118 116 ‐87 639 30 477

Internränta 62 840 ‐950 61 890

Summa 183 256 ‐286 286 ‐103 030

(24)

Investeringsbudget 2013, 1.000‐tals kronor

Huvudområde Utgifter

Primärvård ‐1 300

Specialiserad somatisk vård ‐202 935

Specialiserad psykiatrisk vård ‐13 620

Tandvård ‐3 855

Övrig hälso‐ och sjukvård ‐19 830

Utbildning ‐

Kultur ‐

Trafik och infrastruktur ‐6 300

Allmän regional utveckling ‐1 000

Medicinsk service ‐35 757

Allmän service ‐24 325

Fastighetsförvaltning ‐145 000

Summa ‐453 922

(25)

Resultatbudget 2013, 1.000‐tals kronor

Verksamhetens intäkter (not 1) 821 082

Verksamhetens kostnader (not 2) ‐6 744 141

Förändrad pensionsskuld (not 3) ‐65 730

Avskrivningar (not 4) ‐197 858

Verksamhetens nettokostnader ‐6 186 647

Skatteintäkter (not 5) 4 980 232

Generella statsbidrag (not 6) 1 215 166

Finansiella intäkter (not 7) 52 200

Finansiella kostnader (not 8) ‐59 881

Resultat efter skatteintäkter och finansnetto 1 070

Årets resultat (not 9) 1 070

Kommentarer till noter

Not 1 Verksamhetens intäkter enligt driftbudgeten 2 645 217

./. intern ränta ‐62 840

./. övriga interna intäkter ‐1 761 295 ‐1 824 135

821 082

Not 2 Verksamhetens kostnader enligt driftbudgeten ‐8 831 864

./. intern ränta 62 840

./. övriga interna kostnader 1 761 295

./. avskrivningar 197 858

./. pensionsavsättning 65 730 2 087 723

‐6 744 141

Not 3 Pensionsavsättning inkl. löneskatt ‐65 730

Pensionsavsättningen är beräknad enligt lagstadgad beräknings‐

modell (blandmodell) av Kommunsektorns Pension AB (KPA).

(26)

Not 4 Avskrivningar ‐197 858 Inventarier och utrustning avskrivs vanligen på

10 år eller kortare tid.

Byggnader avskrivs vanligen på 30 år.

Not 5 Skatteintäkter 4 980 232

Landstingsskatt, 10,99 kr/skattekrona.

Not 6 Generella statsbidrag 1 215 166

‐ ersättning för läkemedel 606 060

‐ inkomstutjämning 660 871

‐ kostnadsutjämning ‐5 080

‐ regleringsavgift ‐61 685

‐ ersättning, åtgärder för minskad sjukfrånvaro 15 000

Not 7 Finansiella intäkter 52 200

Avkastning på likvida medel och långsiktigt placerade aktier och räntebärande obligationer.

Not 8 Finansiella kostnader ‐59 881

‐ ränta på revers till LÖF (Landstingens ömsesidiga ‐5 521 försäkringsbolag)

‐ finansiell kostnad på pensionsavsättning ‐54 360

Not 9 Årets resultat

Årets resultat uppgår till 1 070

(27)

Kassaflödesanalys 2013, 1.000‐tals kronor

DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN

Resultat före extraordinära poster (jmf resultatbudget) 1 070

Justering av ej rörelsekapitalpåverkande poster

Avskrivningar (jmf resultatbudget) 197 858

Avsättningar (not 1) 120 090

Realisationsvinster (not 2) ‐400

Medel från den löpande verksamheten före

förändring av rörelsekapital 318 618

Förändring av rörelsekapital exkl likvida medel

Förändring av kortfristiga skulder (Not 3) 113 205

Medel från den löpande verksamheten 431 823

INVESTERINGAR

Nettoinvesteringar (Not 4) ‐453 922

Försäljning av anläggningstillgångar (Not 5) 500

Medel från investeringsverksamheten ‐453 422

FINANSIERING

Amorteringar/Intäktföring investeringsbidrag(not 6) ‐195

Medel från finansieringsverksamheten ‐195

ÅRETS KASSAFLÖDE ‐21 794

Likvida medel vid årets början (enligt prognos) 1 751 898

Likvida medel vid årets slut 1 730 104

Not 1 Avsättningar 120 090

Förändring av pensionsavsättning inkl löneskatt 65 730 Finansiell kostnad avseende

pensionsavsättning inkl löneskatt 54 360

Not 2 Realisationsvinst ‐400

Beräknas uppkomma vid försäljning av bostadsrätter. ‐400

(28)

Not 3 Förändring av kortfristiga skulder 113 205

Semesterlöneskuld m m, ökning 6 336

Individuellt pensionssparande inkl. löneskatt 3 845

Skatteavräkning 103 024

Not 4 Specifikation av nettoinvesteringar ‐453 922

Byggnader, investeringsobjekt ‐291 900

Inventarier, investeringsobjekt ‐59 600

Återanskaffning av inventarier ‐63 422

Medicinsk‐teknisk apparatur samt fordon ‐39 000

Not 5 Försäljning av anläggningstillgångar 500

Avser försäljning av bostadsrätter 500

Not 6 Amorteringar

Tidigare upptagna lån är nu färdigamorterade

(29)

Balansbudget 2013, 1.000‐tals kronor

Anläggningstillgångar (not 1) 2 314 459

Omsättningstillgångar (not 2) 2 326 459

Summa tillgångar 4 640 918

Balanserat eget kapital 1 626 742

Årets resultat 1 070

Summa eget kapital (not 3) 1 627 812

Avsättning för pensioner (not 4) 1 700 828

Summa avsättningar 1 700 828

Långfristiga skulder (not 5) 164 492

Kortfristiga skulder (not 6) 1 147 786

Summa skulder 1 312 278

Summa eget kapital, avsättningar och skulder 4 640 918

Ansvarsförbindelse:

Pension till anställda och pensionärer m.fl. intjänad före 1998 4 703 416

Not 1 Anläggningstillgångar 2 314 459

Fastigheter, inventarier, långfristiga fordringar, bostadsrätter, andelar, aktier och värdepapper.

Not 2 Omsättningstillgångar 2 326 459

Förråd, kortfristiga fordringar och likvida medel.

Not 3 Eget kapital 1 627 812

Det egna kapitalet är tillgångar minus avsättningar och skulder. Det egna kapitalet beräknas öka med 1.070.000;‐ kronor under året för att därmed, vid årets slut, uppgå till 1.627.812.000;‐kronor

(30)

Not 4 Avsättning för pensioner 1 700 828 Enligt den så kallade blandmodellen redovisas

endast den avsättning som nyintjänats av personal som varit anställd efter 1997.

Not 5 Långfristiga skulder 164 492

Avser identifierade avvecklingskostnader i samband med omstrukturering som utbetalas efter år 2010, erhållna investeringsbidrag samt revers till LÖF.

Not 6 Kortfristiga skulder 1 147 786

Leverantörsskulder, semesterlöneskuld, outtagen kompensationsledighet till personal samt skuld till landstingets arbetstagare avseende den individuella delen i pensionsavtalet (PFA 98).

(31)

Investeringsplan

2013 ‐ 2015

(32)

Följande nettoinvesteringar (miljoner kronor) beräknas genomföras under planperioden.

Utgift Utgift Utgift

Projnr Projekttext 2013 2014 2015

Regional Utveckling

9709 Bulleråtgärder RU kansli, Härnösand 0,5

Summa Regional Utveckling 0,5 0,0 0,0

Sjukhus Västernorrland Gemensamt

9129 Helikopterplatta, Sundsvall 6,3

9429 Hus D Ventilation, Örnsköldsvik 6,5

Summa Sjukhus Västernorrland Gemensamt 12,8 0,0 0,0

Vårdområde Opererande

9119 Ögoncentrum, operationssalar Sundsvall 41,0

9127 Strålbehandling 2, Sundsvall 11,5

9146 Digitalisering mammograficentrum, Sundsvall 18,0 14,0 9313 Op-sal 1&2 inkl. ventilation, Sollefteå 7,0

9314 Allmottagning, Sollefteå 2,5

9316 OP-sal 3 & 4 inkl ventilation, Sollefteå 13,9

Summa Vårdområde Opererande 77,5 27,9 2,5

Vårdområde Medicin

9101 Akutcentrum, Sundsvall 31,9

9140 Egenvårdsdialys 25 A, Sundsvall 1,8

9141 Ambulansstation, Örnsöldsvik 18,0

9147 Akutgeriatrik, Sundsvall 12,3

9416 Akutmottagning och ambulanshall, Örnsköldsvik 61,1 9428 Hus A plan 15 MAVA, EVA, Örnsköldsvik 4,0

Summa Vårdområde Medicin 129,1 0,0 0,0

Vårdområde Pykiatri och Habilitering

9308 BUP/Psyk till Vårdhem 1, Sollefteå 11,6

Summa Vårdområde Pykiatri och Habilitering 11,6 0,0 0,0

(33)

Utgift Utgift Utgift

Projnr Projekttext 2013 2014 2015

Landstingsservice

9672 Sterilcentral autoklaver, Sundsvall 23,5

Summa Landstingsservice 23,5 0,0 0,0

Landstingsfastigheter (LSV)

9619 Energieffektivisering 5,0 5,0 5,0

9621 Systematiskt brandskyddsarbete SBA 6,0 6,0 6,0

9626 Ställverk, Örnsköldsvik 0,8

9638 Hissar, Örnsköldsvik 3,7

9639 Hissar, Sundsvall 14,1

9640 Ställverk E, UPS Sundsvall sjukhus 9,0

9641 Ställverk lågspänning, Örnsköldsvik 2,5

9642 Sprinkling Länsmuseet, Härnösand 0,5

9645 Eleffektivisering Sundsvalls sjukhus 0,5

Summa Landstingsfastigheter 33,1 20,0 11,0

Landstingsdirektörens stab

9904 Ny- och ombyggnader 5,0 5,0 5,0

9907 Datanät, Örnsköldsviks sjukhus 7,3

9908 Tillgänglighet 4,1

9914 Passagekontroll ARX-SITHS kort 3,0 3,0 3,0

9915 Datahall 2, Sundsvall 10,0

9917 Förnybar el 34,0

Summa Landstingsdirektörens stab 63,4 8,0 8,0

Totalt investeringsplan 351,5 55,9 21,5

(34)

Kommentarer till investeringsplan 2013-2015

Allmänt

I samband med beslut om byggstart upprättas verksamhetsbeskrivning med en total drift- kostnadskalkyl. I denna kalkyl ingår en i samverkan mellan landstingets verksamheter och Landstingsfastigheter upprättad hyreskalkyl samt ett preliminärt hyreskontrakt mellan par- terna. Till beslutsunderlaget skall även fogas ett förslag till finansiering.

Samtliga kalkyler är exklusive mervärdesskatt. I planen ingår index och utgift för Landsting- fastigheters projektledning.

Regional Utveckling

9709 Bulleråtgärder RU kansli, Härnösand

Projektet omfattar ljudisolerande åtgärder mot trafikbuller i fasad vid landstingets kansli.

Inom Regional Utveckling medför ovanstående investering en ökad kostnad för landstinget med 25 000 kronor per år.

Sjukhus Västernorrland Gemensamt

9129 Helikopterplatta, Sundsvall

Projektet avser en anpassning av helikopterplattan vid Sundsvalls sjukhus enligt luftfartsver- kets nya riktlinjer.

9429 Hus D, ventilation, Örnsköldsvik

Projektet omfattar modernisering av ventilationsanläggningen som försörjer Hus D vid Örn- sköldsviks sjukhus

Inom Sjukhus Västernorrland Gemensamt medför ovanstående investeringar en ökad kostnad för landstinget med 645 000 kronor per år.

Vårdområde Opererande

9119 Ögoncentrum, operationssalar, Sundsvall

Projektet omfattar ombyggnad för ögoncentrum med egen operationsenhet. Behovet av flytt- ning från centraloperation är i första hand föranlett av ökad operationsvolym. Förändringen möjliggör en förbättrad arbetsmiljö samt medför effektivare lokalnyttjande, bättre patientlo- gistik och säkerhet.

(35)

9127 Strålbehandling 2, Sundsvall

Projektet omfattar nybyggnad av lokaler för ytterligare en accelerator för strålbehandling vid Sundsvalls sjukhus. Med två linjäracceleratorer ökar driftssäkerheten och därmed den medi- cinska kvaliteten vid behandling.

9146 Digitalisering mammograficentrum, Sundsvall

Projektet omfattar inköp av utrustning för att digitalisera mammografiverksamheten, inköp av nya mammografivagnar samt anpassning av befintliga lokaler för mammografienheten vid Sundsvalls sjukhus.

9313 Operationssal 1 och 2, ventilation, Sollefteå

Projektet omfattar ombyggnad av två operationssalar vid Sollefteå sjukhus. Ombyggnaden genomförs för att uppfylla dagens krav på hygien och patientsäkerhet.

9314 Allmottagning, Sollefteå

Projektet innebär ombyggnad av lokaler inom hus A vid Sollefteå sjukhus för att tillskapa ett bättre flöde för dagkirurgi och polikliniska behandlingar.

9316 Operationssal 3 och 4, ventilation, Sollefteå

Projektet omfattar ombyggnad av två operationssalar vid Sollefteå sjukhus. Ombyggnaden genomförs för att uppfylla dagens krav på hygien och patientsäkerhet.

Inom Vårdområde Opererande medför ovanstående investeringar en ökad kostnad för landstinget med 3 178 000 kronor per år.

Vårdområde Medicin

9101 Akutcentrum, Sundsvall

Projektet omfattar en om- och tillbyggnad av akutmottagning, akutvårdsavdelning samt ambulanshall med tillhörande saneringssluss för kemiska olyckor.

9140 Egenvårdsdialys 25 A, Sundsvall

Projektet omfattar ombyggnad av lokaler för egenvårdsdialys vid Sundsvalls sjukhus.

9141 Ambulansstation, Örnsköldsvik

Projektet omfattar nybyggnad av ambulansstation i Örnsköldsvik.

(36)

Projektet omfattar en ombyggnad av akutgeriatrik för att möjliggöra genomförandet av projekt 9119 Ögoncentrum.

9416 Akutmottagning och ambulanshall, Örnsköldsvik

Projektet omfattar projektering samt ny- och ombyggnad av akutmottagning och ambulanshall med saneringssluss vid Örnsköldsviks sjukhus.

9428 Hus A, MAVA, EVA, Örnsköldsvik

Projektet innebär en ombyggnad av vakanta lokaler i Hus A plan 15 för medicinsk akut- vårdsavdelning vid Örnsköldsviks sjukhus.

Inom Vårdområde Medicin medför ovanstående investeringar en ökad kostnad för landstinget med 5 112 000 kronor per år.

Vårdområde Psykiatri och Habilitering

9308 BUP/Psyk. till Vårdhem 1

Projektet avser ombyggnad och samordning av lokaler för barn- och ungdomspsykiatri samt vuxenpsykiatri till vakanta delar av f.d. Vårdhem 1 vid Sollefteå sjukhus. Ombyggnaden innebär att externt inhyrda lokaler kan sägas upp och att två byggnader på Slåttervägen kan avyttras.

Inom Vårdområde Psykiatri och Habilitering medför ovanstående investeringar en ökad kostnad för landstinget med 524 000 per år.

Landstingsservice

9672 Sterilcentral autoklaver, Sundsvall

Projektet innebär ombyggnad av lokaler för sterilcentralen vid Sundsvalls sjukhus utifrån genomförd utredning om sterilverksamheten i länet.

Inom Landstingsservice medför ovanstående investeringar en ökad kostnad för landstinget med 1 184 000 kronor per år

Landstingsfastigheter (LSV)