Bilaga Kommunledningskontoret
2019-09-24
Charlotte Enges Sidan 1 av 4
Besök Postadress Telefon växel Fax reception Internet
Turebergshuset 191 86 08-579 210 00 08-35 02 90 www.sollentuna.se Turebergs torg Sollentuna
Dnr 2019/0416 KS-2
Diariekod: Diariekod: 103
Rapport över kommunens finansförvaltning till och med tertial 2 2019
Sammanfattning
Finansnettot är nettot av finansiella intäkter och kostnader i resultat- räkningen och avser framför allt, utdelningar från bolagen, medels- förvaltningen, upplåning samt ränta på avsättningen till pensioner.
Finansnettot för helåret 2019 beräknas uppgå till 25 miljoner kronor.
Budgeten för 2019 uppgår till 19,5 miljoner kronor.
Vid utgången av augusti 2019 uppgick banktillgodohavande till 394 miljoner kronor och kommunens låneskuld till 400 miljoner kronor.
Kommunens investeringar inklusive exploateringen beräknas till 717 miljoner kronor. I budgeten för 2019 uppgår investeringarna till 714 miljoner. Investeringar i fastigheter är lägre än budget till följd av
försäljning av fastigheter. Intäkterna i exploateringsbudgeten är betydligt lägra än budget. Kommunen har lånat upp 200 miljoner kronor under året och kommer att behöva låna ytterligare cirka 200 miljoner kronor i slutet av 2019.
1 Finansnettot
Finansnettot för perioden januari-augusti 2019 uppgår till 5 miljoner kronor.
Prognosen för 2019 är 25 miljoner kronor, budgeten för helåret 2019 är 20 miljoner kronor.
Finansnettot (mkr):
Jan- aug 2019
Prognos 2019
Budget 2019
Utdelning från dotterbolagen 0 18 18
Räntor från dotterbolagen 3 6 5
Övriga utdelningar 3 3 1
Övriga räntor och finansiella intäkter 2 3 2
Ränta på pensionsavsättning -3 -4 -4
Räntekostnader för upplåning 0 0 -2
övriga finansiella kostnader 0 -1 -1
Totalt 5 25 20
2019-09-24
Dnr. 2019/0416 KS-2 Sidan 2 av 4
Det finns både negativa och positiva avvikelser mot budgeten. Räntan från Sollentuna Stadshus AB är betydligt längre än budgeterad vilket
kompenseras med ränta från Sollentuna Kommunfastigheter AB. Bolaget har betalat köpet av tre skolfastigheter med ett lån till kommunen. Lånet löper med ränta från juli 2019.
Kommunens borgensavgifter från dotterbolagen uppgår till 3 miljoner kronor vilket är högre än budget då bolagen har lånat mer under året.
Räntekostnaderna för kommunens lån 2019 var budgeterade till 1,5 miljoner kronor medan utfallet beräknas bli på 40 000 kronor beroende på låga räntor.
Övriga utdelningar är bland annat utdelning från Kommuninvest.
2 Banktillgodohavande och upplåning
2.1 Inledning
Banktillgodohavande och upplåning var 2019-08-31 enligt nedan.
Värde (Mkr) 2018-12-31 2019-08-31
Bankmedel 400 394
Upplåning -200 -400
Kommunens likvida medel uppgår till 394 miljoner kronor medan upplåning uppgår till 400 miljoner kronor.
Under året har nettot (likvida medel mm minus upplåning) minskat med 194 miljoner kronor. Kommunens investeringar inklusive exploaterings-
verksamheten uppgår till 453 miljoner kronor till och med augusti.
Kommunens löpande verksamhet har finansierat en del av årets investeringar.
Utöver låneskulden har kommunen ett pensionsåtagande (inkl löneskatt) på nästan 1 500 miljoner kronor. Pensionsskulden beräknas som ett nuvärde av framtida pensionsutbetalningar.
2.2 Bankmedel
Kommunen har koncernkonto gemensamt med de kommunala bolagen. Till kontot finns en kredit på 400 miljoner kronor. Bolagen har möjlighet att nyttja krediten.
Vid augusti månads utgång uppgick kommunkoncernens behållning på kontot till 682 miljoner kronor. Kommunens andel av saldot uppgick till 394 miljoner kronor. Räntan på kontot är för närvarande noll.
Räntan för checkkrediten uppgår till 0,6 procent för utnyttjande upp till 100 miljoner kronor. På utnyttjande över 100 miljoner är räntan 0,7 procent. För krediten utgår en kreditavgift på 240 000 kronor per år.
2019-09-24
Dnr. 2019/0416 KS-2 Sidan 3 av 4
Räntorna och inlåningsavgiften på kommunens konto är knutna till en referensränta som varierar med marknadsräntorna.
2.3 Penningmarknadsplaceringar
Placeringarna på penningmarknaden sker enligt regler för kortfristiga placeringar som är beslutade av kommunstyrelsen.
Löptiden är begränsad till tolv månader. Huvudsakligen sker placeringar i bostads-, bank- kommun- och företagscertifikat.
Under 2019 har inga korta placeringar gjorts, då det är svårt att hitta korta placeringar som ger positiv avkastning.
3 Kapitalbehov och upplåning
Kommunens investeringar inklusive exploateringen beräknas till 717 miljoner kronor. I budgeten för 2019 uppgår investeringarna till 714 miljoner. Investeringar i fastigheter är lägre än budget till följd av
försäljning av fastigheter. Intäkterna i exploateringsbudgeten är betydligt lägra än budget.
Kommunen har sålt tre fastigheter med pågående investeringar till
Sollentuna Kommunfastigheter AB vilket kommer att minska kommunens investeringsvolym framöver.
Inbetalningar till exploateringsprojekt i from av markförsäljning, gatukostnadsersättningar och exploateringsbidrag kommer bli betydligt lägre än budgeterat vilket leder till en högre upplåning.
Överskottet från den löpande verksamheten (årets resultat + avskrivningar) beräknas till 180 miljoner kronor. I budgeten beräknades upplåning för 2019 uppgå till 497 miljoner kronor. Årets upplåning är hittills 200 miljoner kronor och ytterligare lån på cirka 200 miljoner kronor behöver tas upp under slutet av året.
Kommunens lån hos Kommuninvest på totalt 400 miljoner kronor, har till hälften rörligt ränta och hälften har fast ränta till slutet av 2020. Räntan har under året varierat mellan plus 0,07 procent och – 0,03 procent. Enligt prognosen kommer räntan vara låg under de närmaste åren.
Den största delen av kommunkoncernens upplåning finns hos
Kommuninvest vilket innebär låga finansieringskostnader. Ökad upplåning de senast åren från Sollentuna kommunkoncern och andra medlems-
kommuner, innebär att Kommuninvest behöver ta in mer eget kapital för att kunna fortsatta att öka utlåningen. Sollentuna Kommun och övriga
medlemskommunen kommer under den närmaste fyraårsperioden sätta in mer kapital i Kommuninvest.
2019-09-24
Dnr. 2019/0416 KS-2 Sidan 4 av 4
4 Borgensåtagande
Sollentuna kommunens borgensåtagande för dotterbolagens och brandkåren Attundas upplåning, uppgår till 1 599 miljoner kronor. Borgensåtagandet har ökat med 400 miljoner kronor under 2019
Borgensåtagande 2019-08-31
Brandkåren Attunda 25 920 000
Sollentuna Energi och Miljö AB 585 000 000
Sollentuna Kommunfastigheter AB 300 000 000
Sollentunahem AB 688 450 000
1 599 370 000
Bolagen betalar en borgens avgift mellan 0,15 – 0,3 procent. Totalt beräknas kommunens borgensavgifter från bolagen bli 3 miljoner kronor under 2019 Ingen borgensavgift tas ut från i Brandkåren Attunda enligt
överenskommelse mellan medlemskommunerna.
Borgensåtagande till föreningar uppgår till 9,5 miljoner kronor och
borgensåtagande till Sollentuna Energi och Miljö AB:s pensioner uppgår till 11,7 miljoner kronor.
Sollentuna Energi och Miljö AB, Sollentuna Kommunfastigheter AB och Sollentunahem AB kommer att behöva utökad borgen under det närmaste året för att bland annat finansiera VA investeringar, ny/ombyggnationer (Turebergshuset, skolor och bostäder) samt refinansiering av förfallna lån.
5 Kommunledningskontorets kommentar Finansnettot för 2019 är något bättre än budget.
Utdelningen från bolagskoncernen kommer från moderbolaget Sollentuna Stadshus AB på 18 miljoner kronor. Utdelningen från Sollentuna Stadshus AB kommer från bolagets resultat 2018. Inom bolagskoncernen har
Sollentuna Energi och Miljö AB och Sollentuna Kommunfastigheter lämnat koncernbidrag på 36 miljoner kronor respektive 9 miljoner kronor och Sollentunahem AB och bolagen Sollentunafastigheter 1-3 AB lämnat utdelning på 6 miljoner kronor. Sollentuna Stadshus AB har lämnat
koncernbidrag till AB SOLOM på 35 miljoner kronor. Räntan på lånen till Sollentuna Stadshus AB beräknas uppgå till 2 miljoner kronor 2019.
Utlåning till Sollentuna Kommunfastigheter AB och högre borgensavgifter bidrar till ett bättre utfall än budgeterat.
Räntan är fortsatt låg och det innebär låga eller negativa räntor på upplåning. Prognosen är att räntan kommer vara låg de närmaste åren I budgeten för 2020 uppgår finansnettot till 27,5 miljoner kronor.
Utdelningen från bolagskoncernen som är beroende av dotterbolagens resultat 2019, är budgeterad till 28 miljoner kronor och bedöms bli enligt budget. Räntekostnader och borgensavgifter bedöms bli bättre än budget.
