Besök Postadress Telefon växel Fax reception Internet
Turebergshuset 191 86 Sollentuna 08-579 210 00 08-35 02 90 www.sollentuna.se Turebergs torg
Årsrapport av kommunens finansförvaltning 2019
Sammanfattning
Finansnettot är nettot av finansiella intäkter och kostnader i resultat- räkningen och avser framför allt: utdelningar från bolagen, upplåning samt ränta på avsättningen till pensioner.
Finansnettot för 2019 uppgår till 26 miljoner kronor. Budgeten för 2019 uppgår till 20 miljoner kronor.
Vid utgången av 2019 uppgick kommunens banktillgodohavande till 324 miljoner kronor och kommunens låneskuld till 400 miljoner kronor.
2019 års investeringar uppgår till 670 miljoner kronor vilket är 46 miljoner kronor lägre än budgeterat.
1 Finansnettot
Finansnettot för 2019 uppgår till 26 miljoner kronor, budgeten är på 20 miljoner kronor. Det finns både negativa och positiva avvikelser. Den låga räntan innebär att kommunen får lägre ränta på utlåningen till Sollentuna Stadshus AB. Under året har Sollentuna Kommunfastigheter AB lånat för att köpa fastigheter från kommunen. Räntebetalningarna från dotterbolagen uppgår till 4,3 miljoner kronor, vilket är lägre än budget. Låga räntenivåer innebär att räntekostnader på lånen blev nästan noll samtidigt som ränta på likvida medel är noll. Kommunens bogensavgifter från dotterbolagen uppgår till 3,4 miljoner kronor.
2 Medelsförvaltningen
2.1 Inledning
Medelsförvaltningen vid utgången av 2019 var enligt nedan.
(Mkr) 2018-12-31 2019-12-31
Bankmedel 400 324
Upplåning -200 -400
Netto 200 -76
Under året har kommunen lånat upp 200 miljoner kronor. Likvida medel har minskat under året.
Under året har nettot (likvida medel mm minus upplåning) minskat med 276 miljoner kronor. Årets investeringar inklusive exploateringsverksamhetgen uppgår till 670 miljoner kronor. Kommunens löpande verksamhet har finansierat en stor del av årets investeringar.
Utöver låneskulden har kommunen ett pensionsåtagande (inkl. löneskatt) på 1 501 miljoner kronor. Pensionsskulden beräknas som ett nuvärde av framtida pensionsutbetalningar.
2.2 Bankmedel
Kommunen har koncernkonto i Swedbank gemensamt med de kommunala bolagen. Till kontot finns en kredit på 400 miljoner kronor. Bolagen har möjlighet att nyttja krediten.
Finansnettot (mkr): Utfall 2019
Budget 2019
Utfall 2018
Utdelning från dotterbolagen 18 18 19
Räntor från dotterbolagen 4 5 6
Borgensavgifter 3 2 2
Övriga utdelningar 3 1 3
Övriga räntor och finansiella intäkter 1 - 2
Ränta på pensionsavsättning -3 -4 -3
Räntekostnader för upplåning 0 -1 1
övriga finansiella kostnader -1 -1 -1
Totalt 26 20 29
Vid december månads utgång uppgick kommunkoncernens behållning på kontot till 940 miljoner kronor. Kommunens andel av saldot uppgick till 324 miljoner kronor. Räntan på kontot är förnärvarande noll.
Räntan för checkkrediten uppgår till 0,9 procent för nyttjande upp till 100 miljoner kronor. På utnyttjande över 100 miljoner är räntan 1,0 procent. För krediten utgår en kreditavgift på 240 000 kronor per år. Checkkrediten har inte utnyttjats under 2019.
Räntorna och inlåningsavgiften på kommunens konto i Swedbank är knutna till en referensränta som varierar med marknadsräntorna.
2.3 Penningmarknadsplaceringar
Placeringarna på penningmarknaden sker enligt regler för kortfristiga placeringar som är beslutade av kommunstyrelsen.
Löptiden är begränsad till tolv månader. Huvudsakligen sker placeringar i bostads-, bank- kommun- och företagscertifikat.
Under 2019 har inga korta placeringar gjorts, då det är svårt att hitta korta placeringar som ger positiv avkastning.
3 Kapitalbehov och upplåning
Kommunens investeringar inklusive exploateringen uppgår till 670 miljoner kronor. I budgeten för 2019 uppgår investeringarna till 717 miljoner.
Investeringar i fastigheter är lägre än budget till följd av försäljning av fastigheter. Intäkterna i exploateringsbudgeten är betydligt lägra än budget.
Kommunen har sålt tre fastigheter med pågående investeringar till Sollentuna Kommunfastigheter AB vilket minskar kommunens investeringsvolym. Investeringarna är 440 miljoner lägre än budget.
Inbetalningar till exploateringsprojekt i from av markförsäljning,
gatukostnadsersättningar och exploateringsbidrag är nästan 600 miljoner kronor lägre än budgeterat vilket leder till ett större kapitalbehov. Även kostnaderna för exploateringen är lägre jämfört med budgeten.
Överskottet från den löpande verksamheten (årets resultat + avskrivningar) uppgår till 249 miljoner kronor. I budgeten beräknades upplåning för 2019 uppgå till 497 miljoner kronor. Upplåningen under 2019 är 200 miljoner kronor.
Kommunens lån hos Kommuninvest är på totalt 400 miljoner kronor, till hälften med rörlig ränta och hälften med fast ränta till slutet av 2020. Räntan har under året varierat mellan plus 0,07 procent och – 0,03 procent. Enligt prognosen kommer räntan vara låg under de närmaste åren.
Den största delen av kommunkoncernens upplåning finns hos
Kommuninvest vilket innebär låga finansieringskostnader. Ökad upplåning de senaste åren från Sollentuna kommunkoncern och andra medlems- kommuner, innebär att Kommuninvest behöver ta in mer eget kapital för att kunna fortsatta att öka utlåningen. Sollentuna Kommun och övriga
medlemskommunen kommer under den närmaste fyraårsperioden sätta in mer kapital i Kommuninvest.
4 Borgensåtagande
Sollentuna kommuns borgensåtagande för dotterbolagens och brandkåren Attundas upplåning, uppgår till 2 022 miljoner kronor. Borgensåtagandet har ökat med 923 miljoner kronor under 2019. Ökningen beror främst på borgen till Sollentuna Kommunfastigheter AB där hela åtagandet på 600 miljoner kronor har tagits under 2019.
Borgensåtagande 2019-12-31( mkr)
Brandkåren Attunda 23,9
Sollentuna Energi och Miljö AB 685,0
Sollentuna Kommunfastigheter AB 600,0
Sollentunahem AB 813,4
2 022,3
Bolagen betalar en borgens avgift mellan 0,15 – 0,30 procent. Totalt är kommunens borgensavgifter från bolagen 3,4 miljoner kronor 2019.
Ingen borgensavgift tas ut från i Brandkåren Attunda enligt överenskommelse mellan medlemskommunerna.
Borgensåtagande till föreningar uppgår till 8,4 miljoner kronor och
borgensåtagande till Sollentuna Energi och Miljö AB:s pensioner uppgår till 12,2 miljoner kronor.
Sollentuna Energi och Miljö AB, Sollentuna Kommunfastigheter AB och Sollentunahem AB kommer att behöva utökad borgen under det närmaste året för att bland annat finansiera VA investeringar, ny/ombyggnationer (Turebergshuset, skolor och bostäder) samt refinansiering av förfallna lån.
5 Kommunledningskontorets kommentar
Finansnettot för 2019 är bättre än budget.
Sollentuna Stadshus AB har delat ut 18 miljoner kronor till kommunen.
Inom bolagskoncernen har Sollentuna Energi och Miljö AB lämnat
koncernbidrag på 36 miljoner kronor och Sollentunahem AB och bolagen Sollentunafastigheter 1-3 AB lämnat utdelning på 6 miljoner kronor.
Sollentuna Stadshus AB har lämnat koncernbidrag till AB SOLOM på 28 miljoner kronor. Räntan på lånen till Sollentuna Stadshus AB uppgår till 2 miljoner kronor och räntan på lånet till Sollentuna Kommunfastigheter AB uppgår till 2,3 miljoner kronor.
Räntan är fortsatt låg och detta innebär låga eller negativa räntor både på upplåning och tillgodohavande. Prognosen är att räntan kommer vara fortsatt låg de närmaste åren
I budgeten för 2020 uppgår finansnettot till 27,5 miljoner kronor.
Utdelningen från bolagskoncernen bedöms bli 28 miljoner kronor, vilket motsvarar budgeten medan ränteintäkter från dotterbolag, räntekostnader och borgensavgifter bedöms bli bättre än budget.
Sollentuna Kommunfastigheter AB köpte den 1 januari 2020 ytterligare fastigheter från kommunen och därmed ökar bolagets skuld till kommunen med 602 miljoner kronor.
I budget 2020 har upplåningsbehovet 2020 beräknats till 785 miljoner kronor. Upplåningen kommer bli lägre eftersom en del av investeringarna i framförallt skolfastigheter har flyttats över till Sollentuna Kommun-
fastigheter AB.
