Kommunledningskontoret
2018-09-11 1 (4) Charlotte Enges
Bilaga
Besök Postadress Telefon växel Fax reception Internet
Turebergshuset 191 86 Sollentuna 08-579 210 00 08-35 02 90 www.sollentuna.se Turebergs torg
Tertialrapport för januari – augusti 2018, avseende kommunens finansförvaltning.
Sammanfattning
Finansnettot är nettot av finansiella intäkter och kostnader i resultat- räkningen och avser framför allt, utdelningar från bolagen, medels- förvaltningen, upplåning samt ränta på avsättningen till pensioner.
Finansnettot för helåret 2018 beräknas uppgå till 25 miljoner kronor.
Budgeten för 2018 uppgår till 24 miljoner kronor.
Medelsförvaltningen avser tre delar: bankmedel, penningmarknads- placeringar och kapitalförvaltning.
De två förstnämnda handhas av kommunledningskontoret (KLK) och den sistnämnda i samarbete med två externa förvaltare.
Vid utgången av augusti 2018 uppgick banktillgodohavande till 519 miljoner kronor och kommunens låneskuld till 200 miljoner kronor.
Prognosen för 2018 års investeringar uppgår till 846 miljoner kronor (T1 april 2018), vilket är lägre än budgeterat. Under året har verksamhets- fastigheter sålts för 298 miljoner kronor.
1 Finansnettot
Finansnettot för perioden januari-augusti 2018 uppgår till 5,5 miljoner kronor. Prognosen för 2018 är 25 miljoner kronor, budgeten för helåret 2018 är 24 miljoner kronor.
Det finns både negativa och positiva avvikelser mot budgeten. Utdelningen från koncernen är lägre än budget vilket kompenseras av lägre
räntekostnader. Den låga räntan innebär att kommunen får betalt för att låna men får ingen ränta på likvida medel.
Kommunens borgensavgifter från dotterbolagen uppgår till 1,5 miljoner kronor. Räntekostnaderna för 2018 var budgeterade till 6 miljoner kronor men utfallet beräknas bli en intäkt på 0,4 miljoner kronor beroende på negativa räntor.
Övriga utdelningar är bland annat utdelning från kommuninvest.
2018-09-11 2 (4)
Finansnettot (mkr):
Jan- aug 2018
Prognos 2018
Budget 2018
Utdelning från dotterbolagen 0 19 25
Räntor från dotterbolagen 4 6 7
Övriga utdelningar 3 3 0
Övriga räntor och finansiella intäkter 1 2 2
Ränta på pensionsavsättning -3 -4 -3
Räntekostnader för upplåning 0 0 -6
övriga finansiella kostnader 0 -1 -1
Totalt 5 25 24
2 Medelsförvaltningen
2.1 Inledning
Medelsförvaltningen 2018-08-31 var enligt nedan.
Värde (Mkr) 2017-12-31 2018-08-31
Bankmedel 436 519
Upplåning -200 -200
Netto 236 319
Kommunens likvida medel uppgår till 519 miljoner kronor medan upplåning uppgår till 200 miljoner kronor.
Under året har nettot (likvida medel mm minus upplåning) ökat med 83 miljoner kronor. Kommunens investeringar inklusive exploaterings- verksamheten uppgår till 338 miljoner kronor till och med augusti.
Kommunens löpande verksamhet samt försäljning av exploaterings- fastigheter och verksamhetsfastigheter har finansierat årets investeringar.
Utöver låneskulden har kommunen ett pensionsåtagande (inkl löneskatt) på nästan 1 500 miljoner kronor. Pensionsskulden beräknas som ett nuvärde av framtida pensionsutbetalningar.
2018-09-11 3 (4)
2.2 Bankmedel
Kommunen har koncernkonto gemensamt med de kommunala bolagen. Till kontot finns en kredit på 400 miljoner kronor. Bolagen har möjlighet att nyttja krediten.
Vid augusti månads utgång uppgick kommunkoncernens behållning på kontot till 558 miljoner kronor. Kommunens andel av saldot uppgick till 519 miljoner kronor. Räntan på kontot är för närvarande noll.
Räntan för checkkrediten uppgår till 0,35 procent för utnyttjande upp till 100 miljoner kronor. På utnyttjande över 100 miljoner är räntan 0,45 procent. För krediten utgår en kreditavgift på 240 000 kronor per år.
Räntorna och inlåningsavgiften på kommunens konto är knutna till en referensränta som varierar med marknadsräntorna.
2.3 Penningmarknadsplaceringar
Placeringarna på penningmarknaden sker enligt regler för kortfristiga placeringar som är beslutade av kommunstyrelsen.
Löptiden är begränsad till tolv månader. Huvudsakligen sker placeringar i bostads-, bank- kommun- och företagscertifikat.
Under 2018 har inga korta placeringar gjorts, då det är svårt att hitta korta placeringar som ger positiv avkastning.
3 Kapitalbehov och upplåning
Kommunens investeringar under 2018 beräknas enligt senaste prognosen (T1 2018) till 846 miljoner kronor. I budgeten för 2018 uppgår
investeringarna till 918 miljoner.
Kommunen har sålt verksamhetsfastigheter för 298 miljoner kronor, vilket har minskat upplåningsbehovet. Exploateringsfastigheter har sålts för 40 miljoner kronor.
Budgeterade investeringar för 2018 uppgår till 918 miljoner kronor medan överskottet från den löpande verksamheten (budgeterat resultat +
avskrivningar) beräknas till 200 miljoner kronor. I budgeten beräknades upplåning för 2018 uppgå till 440 miljoner kronor. Nyupplåning bedöms bli lägre och beror på hur stora årets investeringar blir.
Kommunens lån hos Kommuninvest på 200 miljoner kronor har förlängts, med bindningstid till 2021 med rörlig ränta. Hittills har räntan varit negativ och uppgår för närvarande till -0,27 procent. Enligt prognosen kommer räntan bli positiv under sista kvartalet 2019.
2018-09-11 4 (4)
4 Borgensåtagande
Sollentuna kommunen har utfärdat borgen för Sollentuna Energi och Miljö AB:s och Sollentunahem AB:s upplåning. Borgensåtagandet uppgår till 390 miljoner kronor respektive 475 miljoner kronor. Bolagen betalar en borgens avgift mellan 0,15 – 0,3 procent. Totalt beräknas kommunens borgens- avgifter från bolagen bli 1,5 miljoner kronor under 2018.
Borgen för åtagande till föreningar uppgår till 9,5 miljoner kronor. Under 2018 har nytt borgensåtagande för Sollentuna badmintonsällskap tillkommit på 3 miljoner kronor.
Borgen för Sollentuna Energi och Miljö AB:s pensioner uppgår till 12,9 miljoner kronor.
5 Kommunledningskontorets kommentar
Finansnettot för 2018 är något bättre än budget.
Utdelningen från koncernen kommer från moderbolaget Sollentuna Stadshus AB på 19 miljoner kronor vilket är 6 miljoner kronor lägre än kommunens budget. Utdelningen från Sollentuna Stadshus AB kommer från bolagets resultat 2017. Inom bolagskoncernen har Sollentuna Energi och Miljö AB lämnat koncernbidrag på 35 miljoner kronor och AB
Sollentunahem lämnat en utdelning på 6 miljoner kronor. Sollentuna Stadshus AB har lämnat koncernbidrag till AB SOLOM på 12 miljoner kronor. Räntan på lånen till Sollentuna Stadshus AB beräknas uppgå till 5,8 miljoner kronor 2018.
Räntan är fortsatt låg och detta innebär låga eller negativa räntor på
upplåning. Prognosen är att räntan kommer öka långsamt de närmaste åren I budgeten för 2019 uppgår finansnettot till 24 miljoner kronor. Utdelningen från bolagskoncernen som är beroende av dotterbolagens resultat bedöms bli enligt budgeten medan räntekostnader och borgensavgifter bedöms bli bättre än budget.
