Kommunledningskontoret
2017-11-06 1 (4) Charlotte Enges
08-57921663
Besök Postadress Telefon växel Fax reception Internet
Turebergshuset 191 86 Sollentuna 08-579 210 00 08-35 02 90 www.sollentuna.se Turebergs torg
Rapport tom kvartal 3 2017 avseende finansförvaltningen
Sammanfattning
Finansnettot är nettot av finansiella intäkter och kostnader i resultat- räkningen och avser framför allt av: utdelningar från bolagen, medels- förvaltningen, upplåning samt ränta på avsättningen till pensioner.
Finansnettot januari- september 2017 uppgår till 5 miljoner kronor.
Budgeten för helåret 2017 uppgår till 39 miljoner kronor och prognosen för 2017 är 41 miljoner kronor.
Medelsförvaltningen avser tre delar, nämligen bankmedel, penning- marknads placeringar och kapitalförvaltning.
De två förstnämnda handhas av kommunledningskontoret (KLK) och den sistnämnda i samarbete med två externa förvaltare.
Vid utgången av september 2017 uppgick banktillgodohavande till 410 miljoner kronor och kommunens låneskuld till 200 miljoner kronor.
Nämnderna har i delårsrapporten prognostiserat investeringar på 717 miljoner kronor, stora delar av årets investeringsutgift kommer i slutet av året.
1 Finansnettot
Finansnettot för perioden januari- september uppgår till 5 miljoner kronor, helårsbudgeten är 39 miljoner kronor. Prognosen för helåret uppgår till 41miljoner kronor. Det finns både negativa och positiva avvikelser mot budgeten. Utdelningen från koncernen är lägre än budget vilket
kompenserad med ränteintäkter från Sollentuna Stadshus AB. Den låga räntan innebär att kommunen får betalt för att låna men ingen ränta på likvida medel.
2017-11-06 2 (4)
Finansnettot (mkr):
Jan- sept 2017
Prognos 2017
Budget 2017
Utdelning från dotterbolagen 0 36 44
Kapitalförvaltningen 1 1 0
Övriga räntor och finansiella intäkter 7 9 1
Ränta på pensionsavsättning -3 -4 -3
Räntekostnader för upplåning 0 -1 -3
övriga finansiella kostnader -1 -1 -1
Totalt 5 41 39
2 Medelsförvaltningen
2.1 Inledning
Medelsförvaltningen vid utgången av september 2017 var enligt nedan.
Värde (Mkr) 2016-12-31 2017-09-30
Bankmedel 109 410
Penningmarknadsplaceringar 0 0
Kapitalförvaltning 259 0
Totalt 368 410
Upplåning 0 -200
Under året har kommunen lånat upp 200 miljoner kronor. Likvida medel har ökat under året med 42 miljoner kronor (från 368 till 410 miljoner kronor). Kapitalförvaltningen har avslutats under året.
Utöver låneskulden har kommunen ett pensionsåtagande (inkl. löneskatt) på 1 471 miljoner kronor. Pensionsskulden beräknas som ett nuvärde av
framtida pensionsutbetalningar.
Nämnderna har i delårsrapporten prognostiserat investeringar på 717 miljoner kronor. Till och med september uppgår investeringarna till 385 miljoner kronor. Prognosen för årets investeringar är 340 miljoner kronor lägre än budget. Kommunens löpande verksamhet ger ett positivt kassaflöde men det räcker inte till kommunens investeringar. Försäljningar av
exploateringsfastigheter och skolfastigheter innebär ett tillskott till kommunens kassa och upplåningen om 200 miljoner bedöms räcka för 2017. Upplåning kommer behövas under våren 2018.
2017-11-06 3 (4)
2.2 Bankmedel
Efter en upphandling har kommunen bytt bank från Nordea till Swedbank Kommunen har koncernkonto i Swedbank gemensamt med de kommunala bolagen. Till kontot finns en kredit på 400 miljoner kronor. Bolagen har möjlighet att nyttja krediten.
Vid september månads utgång uppgick kommunkoncernens behållning på kontot till 573 miljoner kronor. Kommunens andel av saldot uppgick till 407 miljoner kronor. Kommunens saldo har som lägst varit – 109 miljoner kronor och som högst 491 miljoner hittills under 2017. Räntan på kontot är förnärvarande noll.
Räntan för checkkrediten uppgår till 0,34 procent för utnyttjande upp till 100 miljoner kronor. På utnyttjande över 100 miljoner är räntan 0,44 procent. För krediten utgår en kreditavgift på 240 000 kronor per år.
Räntorna och inlåningsavgiften på kommunens konto i Swedbank är knutna till en referensränta som varierar med marknadsräntorna.
2.3 Penningmarknadsplaceringar
Placeringarna på penningmarknaden sker enligt regler för kortfristiga placeringar som är beslutade av kommunstyrelsen.
Löptiden är begränsad till tolv månader. Huvudsakligen sker placeringar i bostads-, bank- kommun- och företagscertifikat.
Under 2017 har inga korta placeringar gjorts, då det är svårt att hitta korta placeringar som ger positiv avkastning.
2.5 Kapitalförvaltningen
Kapitalförvaltningen hos Öhman respektive Nordea har avslutats under mars och april 2017. Förvaltningen som har bestått av svenska räntebärande värdepapper har skett genom s.k. diskretioner förvaltning (ej
förvaltarregistrerade).
Marknadsvärdet var vid årets början 259 miljoner kronor. Resultat för 2017 uppgår till 0,8 miljoner kronor.
2017-11-06 4 (4)
3 Kapitalbehov och upplåning
För att finansiera kommunens investeringar som enligt budget för 2017 uppgår till 1 056 miljoner har medlen från kapitalförvaltningen samt nyupplåning använts.
Ett lån hos Kommuninvest togs upp i juni 2017 på 200 miljoner kronor, med bindningstid ett år med rörlig räntan, hittills har räntan varit negativ. Räntan uppgår förnärvarande till -0,2 procent.
Enligt prognosen från förvaltningarna kommer investeringarna för resten av året uppgå till 331 miljoner kronor. Finansieringen kommer delvis ske genom försäljning av exploateringsfastigheter och skolfastigheter.
Upplåning kommer att behöva göras under våren 2018.
4 Borgensåtagande
Sollentuna kommunen har utfärdat borgen för Sollentuna Energi och Miljö ABs och AB Sollentunahems upplåning. Borgensåtagandet uppgår till 390 miljoner kronor respektive 375 miljoner kronor. Bolagen betalar en borgens avgift mellan 0,15 – 0,3 procent.
Borgen för äldre åtagande till föreningar och Sollentuna Energis och Miljö ABs pensioner uppgår till 7 miljoner kronor respektive 13 miljoner kronor
5 Kommunledningskontorets kommentar
Prognosen för 2017 är att finansnettot beräknas bli något bättre än budget.
Sollentuna Energi och Miljö AB och AB Sollentunahem har lämnat en utdelning till Sollentuna Stadshus AB. Sollentuna Stadshus AB har beslutat om en utdelning på 36 miljoner kronor till kommunen. Räntan på lånen till Sollentuna Stadshus AB beräknas till 7 miljoner kronor.
Räntan är fortsatt låg och detta innebär låga eller negativa räntor både på upplåning och tillgodohavande. Prognosen är att räntan kommer öka långsamt de närmaste åren
