Innehållsförteckning
3 Resurser och förutsättningar
3.1.1 Ekonomisk uppföljning
Verksamhet 011 Kommunstyrelse Utfall - årsresultat
Årets utfall uppgår till -22 464 tkr vilket är 7 153 tkr mer än föregående år. Skillnaden beror till största del på erhållen ersättning från staten för ökade sjuklönekostnader under perioden april-december, +10 910 tkr, kostnader för kommunens gåva till personalen, -9 682 tkr samt att bidrag från Tillväxtverket redovisades som intäkt fullt ut i verksamheten, +7 067 tkr, föregående år.
Kommunen har erhållit 57 970 tkr i ersättning för ökade sjuklönekostnader under perioden april-december med anledning av coronapandemin, av vilka 10 910 tkr inte har fördelats till övriga förvaltningar. Kommunfullmäktige beslutade den 18 november att alla anställda i kommunen och i koncernbolagen skulle få ett presentkort á 1 000 kr i gåva som tack för arbetet under året. Presentkortet gäller i ca 150 olika butiker, restauranger och salonger med mera i Halmstads kommun. Skattereglerna för gåvor ändrades under 2020 med anledning av pandemin och skulle med fördel gynna det lokala näringslivet. Kommunens totala kostnad för presentkorten uppgår till 9 682 tkr.
Utfall - budgetavvikelse
Verksamhetens utfall avviker positivt mot budget, +5 196 tkr. Avvikelsen utgörs till största del av ersättning för ökade sjuklönekostnader i samband med pandemin, +10 910 tkr samt lägre kostnader för medlemsavgifter och tillfälliga beredningar och kommittéer (+1 969 tkr). Vidare har inte avsatta medel för insatser inom ramen för social hållbarhet och studiero i skolan (+2 000 tkr) nyttjats då statsbidrag erhållits från Tillväxtverket som avser insatser bland annat inom dessa områden. De positiva
avvikelserna vägs upp av kostnaden för gåvan till personalen, -9 682 tkr.
Bokslut/verksamhetsberättelse (T3) 2020 40 Kommunstyrelsen
Verksamhet 031 Stadskontor Utfall - årsresultat
Årets utfall uppgår till -113 173 tkr vilket är 9 947 tkr mer än samma period föregående år. I föregående årsutfall ingår HR service med netto -742 tkr, denna enhet överfördes till servicekontoret per 1 januari 2020. Exkluderas HR service intäkter och kostnader ur föregående års resultat så har intäkterna ökat med ca 8 000 tkr och kostnaderna med ca 18 000 tkr, varav personalkostnader utgör 16 500 tkr.
Intäktsökningen utgörs främst av försäkringsersättning samt statliga bidrag med anledning av pandemin.
Ökningen av personalkostnaderna utgörs av retroaktiva löner för hela kommunen, 5 731 tkr, projekttjänster och att nyrekryterade tjänster 2019 till exempel inom Tillväxtavdelningen och digitalisering, nu arbetat hela året.
Extra kostnader med anledning av krisen uppgår till 1 147 tkr, varav ca 700 tkr avser covid-19-tester för kommunens vård- och omsorgspersonal. Anslagsområdet har erhållit 800 tkr i statsbidrag för extra kostnader med anledning av krisen, främst för covid-tester och kriskommunikation.
Utfall - budgetavvikelse
Verksamhetens avvikelse mot budget vid årets slut uppgår till +12 223 tkr. +11 906 tkr avser ökade intäkter, främst försäkringsersättning (+3 300 tkr), återsökt moms (+3 200 tkr) samt ersättning för administrativa tjänster med mera (+4 006 tkr). Intäktsavvikelsen utgörs vidare av att underlag för beräkning av po-pålägg är större än budgeterat och ger en positiv avvikelse med +1 400 tkr. Avvikelsen utgörs vidare av lägre lönekostnader (+3 200 tkr), vilket består av ökade kostnader för arvoden inom överförmyndarenheten (-475 tkr) samt lägre personalkostnader med anledning av vakanser (+3 683 tkr).
Utfall för övriga kostnader är totalt +3 961 tkr, vilket till största del beror på lägre kostnader inom utvecklingsprojekt och för konsulter, lägre kostnad för årets medarbetarenkät samt lägre hyreskostnader.
De lägre kostnaderna vägs upp av kostnader för flytt av personal inom Rådhuset och nya möbler samt ökade kostnader för Microsoft-licenser (-300 tkr). Verksamheten har belastats med kommunens retroaktiva löner, 5 731 tkr.
Verksamhet 291 Skogsförvaltning Utfall - årsresultat
I verksamheten ingår skogsområden bland annat i Skedala, Bröda, Enslöv, Kvibille, Perstorp, Råmebo och Brunskog. Intäkterna kommer i huvudsak från skogsavverkning. Teknik- och fritidsförvaltningen förvaltar ekonomiskogarna på uppdrag av samhällsbyggnadskontoret.
Resultatet för 2020 är ca 600 tkr jämfört med ca 1 000 tkr föregående år. Skillnaden mellan åren beror främst på högre omkostnader gällande skötseln av skogsområdena, ca -700 tkr jämfört med ca -200 tkr föregående år.
Under 2020 har teknik- och Fritidsförvaltningen fortsatt avverka barkborreskadat bestånd i Gillarp och Skedala. I Skedala har man även röjt ungskog, planterat ca 5 600 plantor och tagit fram en ny
skogsbruksplan. Utöver detta har man i Perstorp gallrat lövbestånd samt röjt ungskog.
Utfall - budgetavvikelse
Budgetavvikelsen 2020 för verksamheten uppgår till ca 80 tkr. Den består av en negativ avvikelse gällande intäkter för avverkning på ca -250 tkr och en positiv budgetavvikelse för kostnader för skötsel och avverkning på ca 330 tkr.
Bokslut/verksamhetsberättelse (T3) 2020 41 Kommunstyrelsen
Verksamhet 299 Samhällsbyggnadskontor Utfall - årsresultat
Utfallet är ca 28 300 tkr i år, jämfört med ca -6 200 tkr år 2019 vilket ger förändringen 34 600 tkr.
Årets redovisade reavinster på grund av försäljningar:
Tomträttsförsäljningar 22 800
Försäljning endast mark 2 600
Bostadsrätter försäljning 3 400
Bebyggda fastigheter 14 000
Totalt reavinster 42 800
Årets utrangeringar är ca 13 800 tkr beroende på omkostnader i samband med projekt nya
Kattegattgymnasiet som inte tillför värde i den nya byggnaden. Projekt för PCB-saneringar inom verksamheten har utrangerats. Utrangeringar har även gjorts i samband med större
ombyggnationsprojekt, t ex Kvibille skola, Linehedsskolan samt Bofinksvägen 2.
Intäkterna inom exploateringsverksamheten har ökat med ca 11 100 tkr jämfört med förra året och beror främst på exploateringsersättning. Kostnader för detaljplaner är ca 7 300 tkr högre än föregående år och omkostnader för exploatering ca 2 000 tkr högre.
Årets lönekostnader är ca 40 600 tkr vilket är ca 1 900 tkr högre än föregående år. Ökningen beror på utökning av personal på planavdelningen. Utfallet motsvarar 98% av budgeten.
Nettoutfallet inom exploatering är ca 45 700 tkr och består av försäljningar inom projekten Fyllinge IV kvadrant (19 600 tkr), Harplinge centrum (3 700 tkr), och Getinge industri-område (1 600 tkr).
Samt av exploateringsersättning för utbyggnad av allmän plats inom projekten Kemisten, Lundgrens (11 800 tkr) och kv Kilot (7 000 tkr).
Utfall 2020 Exploatering
Fyllinge IV Kvadrant 19 648
Kemisten, Lundgrens 11 800
Kv Kilot 7 000
Harplinge centrum 3 657
Getinge ind omr 1 629
Övrigt 2 009
Totalt 45 743
För arrende- och hyresupplåtelser inkl kapitaltjänstkostnader är nettoresultatet för året ca 9 800 tkr medan det föregående år var 6 100 tkr. Intäkter för arrendemark är 50 400 tkr medan det föregående år var 38 400 tkr. De högre intäkterna beror på nya avtal, bland annat med Hallands Hamnar samt med HEM. Hyresintäkterna är ca 30% högre än föregående år bland annat beroende på överflyttade
hyresobjekt från fastighetskontoret samt uthyrning av Patrikshill. Skillnaden mellan åren beror även på högre kostnader för arrendemarken beroende på markarbeten och kontroll av grundvattnet i hamnen.
Den preliminära fastighetsskatten som bokats upp föregående år har justerats med 500 tkr vilket ger högre kostnader i år.
Även rivningskostnaderna är avsevärt högre i år jämfört med föregående år, 7 700 tkr jämfört med 200 tkr föregående år. Bland annat rivs det s.k. gamla spikhuset.
Försäkringsersättning har erhållits med 1 300 tkr efter branden på Maredsgården.
Samhällsbyggnadskontoret har under 2020 använt sig av ca 7 600 tkr av särskilda medel för byggbonus
Bokslut/verksamhetsberättelse (T3) 2020 42 Kommunstyrelsen
avsatta i tidigare bokslut.
Covid-19
Det var möjligt för hyresgäster att söka hyresreduktion för perioden april, maj och juni, och de kunde bli beviljade antingen 25% eller 50% reduktion av hyran beroende på hur stora ekonomiska svårigheter de påvisade.
Halmstads kommun mottog och beviljade totalt sju hyresreduktionsansökningar varav fyra från hyresgäster hos Samhällsbyggnadskontoret (verksamhet 299). Kommunen betalade 270 tkr i hyresreduktion till hyresgäster i verksamhet 299 och har utifrån det beloppet ansökt om, och fått utbetalat, statligt bidrag för hälften 135 tkr.
Utöver det har ca 70 tkr i utebliven arrende- och hyresintäkter blivit konsekvensen av det rådande läget.
Utfall - budgetavvikelse
Totalt är årets budgetavvikelse ca 39 300 tkr.
Realisationsvinsterna är 42 800 tkr för året. Detta beror på försäljningar av tomträtter, mark,
bostadsrätter samt försäljning av före detta kommunala verksamhetslokaler. Utrangeringar på grund av ombyggnadsprojekt och saneringar är 13 800 tkr. Rivningskostnaderna är ca 6 500 tkr högre än budget.
För uthyrningsverksamheten är intäkterna lägre än budget med 12 300 tkr beroende på tomma lokaler, både kommersiella och före detta kommunala verksamhetslokaler. Ett antal villaförskolor och lokaler för daglig verksamhet har lämnas över från fastighetskontoret eftersom det inte längre bedrivs kommunal verksamhet i lokalerna. Vissa av dessa har sålts under året.
Vakanta lokaler finns på Patrikshills annex 3 000 tkr), Montörgatan 1 600 tkr), Patrikshillsvägen 5-7 (-1 600 tkr), Skavböke skola (-800 tkr), fd Kulturskolan (-800 tkr), fd Skeppets förskola (-700 tkr) samt fd Jutagårds förskoleavdelningar (-400 tkr). Samtidigt är lokalkostnaderna lägre än budget på grund av de överflyttade objekten eftersom lokalbanken inte längre betalar hyran för dessa.
Arrendemarkens intäkter är ca 14 000 tkr över budget på grund av nya avtal, bl a med Hallands Hamnar och HEM. Kostnaderna är högre än budget p g a markarbeten och kontroll av grundvattnet i hamnen.
Budgetavvikelsen för exploateringsverksamheten är ca 36 700 tkr. Den består främst av
exploateringsersättning för utbyggd allmänplatsmark inom projekten Kemisten, Lundgrens (ca 11 800 tkr) och Kv Kilot (ca 7 000 tkr), samt av försäljning inom projekt som Fyllinge IV Kvadrant (ca 19 600 tkr).
Budget Budget Prognos Prognos Avvikelse Avvikelse Netto
Intäkter Kostnader Intäkter Kostnader Intäkter Kostnader Försäljning
exploatering 9 000 0 34 066 -7 687 25 066 -7 687 17 379
Övrig
exploatering 0 0 19 364 0 19 364 0 19 364
Totalt 9 000 0 53 430 -7 687 44 430 -7 687 36 743
Budgetavvikelsen för detaljplaner slutade på ca -15 400 tkr och består av ersättning för privata
detaljplaner på ca 4 100 tkr och kostnader på ca -19 500 tkr, varav ca -13 600 tkr är på kommunal mark och resterande, ca -5 900 tkr, på privat mark.
Covid-19
Bokslut/verksamhetsberättelse (T3) 2020 43 Kommunstyrelsen
Hyresreduktionsansökningarna med anledning av covid-19 medför en minskad extern hyresintäkt på 270 tkr. Kommunen har fått samtliga bidrag beviljade från Länsstyrelsen, totalt 135 tkr. Således prognosticeras att de externa hyresintäkterna kommer minska med 135 tkr för denna verksamhet på grund av covid-19.
Investeringsredovisning verksamhet 299 Utfall-årets nettoinvesteringar
Årets investeringsnetto visar ett underskott på ca -41 000 tkr, jämfört med ett underskott på ca -223 700 tkr år 2019. Förändringen beror främst på ca 60 % lägre investeringsutgifter inom övriga projekt.
Under år 2020 hade kommunen även ca 38 % högre exploateringsinkomster än föregående år, och betydligt lägre exploateringsutgifter, ca 85 %. Inom exploateringsverksamheten beror skillnaden mellan åren främst på nya redovisningsregler. Nedan följer en sammanställning av årets utfall.
Utfall 2020
Inkomster försäljning bebyggd mark 46 800
Inkomster försäljning markreserv 1 300
Utgifter Hamnen -40 300
Utgifter skolor SHBK -15 000
Utgifter förskolor SHBK -9 500
Utgifter Örjansskolan, gamla annexet -7 100
Utgifter exploateringsverksamhet -7 900
Utgifter Södra Infarten etapp 1 -3 000
Utgifter Reinvesteringar -2 300
Övrigt -4 000
Totalt -41 000
Investeringsutgifter inom exploatering består främst av fastighetsförvärv på ca -3 300 tkr och gäller fastigheten Slangemöllan 3:1 (-3 100 tkr), samt utbyggnad av gator inom äldre exploateringsprojekt så som exempelvis Gamletullsområdet (3 000 tkr). Vad gäller inkomsterna på ca 48 100 tkr består det främst av fastighetsförsäljningar på bebyggd mark för sålda tomträtter (ca 23 000 tkr), Trönninge ängar (7 500 tkr) Snöstorp 7:21 (4 700 tkr), Gästgivaren 2 (4 100 tkr), Militären 1 (3 400 tkr), och Hulabäck 19:27 (2 300 tkr).
Utfall - budgetavvikelse
Årets budgetavvikelse uppgår till ca 291 000 tkr, vilket består av inkomstavvikelser på ca 8 600 tkr och utgiftsavvikelser på 282 400 tkr.
Inkomstavvikelser
Försäljning bebyggd mark 7 300
Försäljning markreserv 1 300
Totalt 8 600
Inkomstavvikelserna beror på senareläggning av försäljning inom diverse projekt, samt förändring av redovisningsregler, vilket innebär att försäljningarna går ut i resultatet och nollas ut från
investeringsredovisningen.
Utgiftsavvikelser
Exploateringsverksamhet 72 600
Utgifter Korttidsboende, hospice 59 300
Utgifter Grundskolor SHBK 44 700
Bokslut/verksamhetsberättelse (T3) 2020 44 Kommunstyrelsen
Utgiftsavvikelser
Utgifter Förskolor SHBK 38 900
Utgifter Hamnen 22 400
Utgifter Klimatanpassningsbehov 12 300
Utgifter Södra Infarten etapp 1 9 200
Utgifter övriga projekt 23 000
Totalt 282 400
Utgiftsavvikelserna inom exploateringsverksamheten beror dels på att kommunen inte förvärvat så mycket mark som det var budgeterat för under 2020, dels på att flera projekt nu har klassificerats som omsättningstillgång och utfall har förts in på konto 157, Exploateringsfastigheter för avyttring.
Inom övriga projekt så avser utgiftsavvikelser för Korttidsboende, Hospice, 80 platserförskolor, och grundskolor medel för utbyggnad som ej är aktuell för tillfället. Vad gäller förseningarna i Hamnen är det främst projektet Markhöjning samt Oljekajen som är förskjutna i tid. Vidare har det inom projektet Klimatanpassningsbehov och översvämningsåtgärder inte varit planerat för några
genomförandeprojekt under 2020 och därav utgiftsavvikelsen.
Verksamhet 370 Kollektivtrafik Utfall - årsresultat
Resultatet för 2020 uppgår till ca -12 100 tkr jämfört med ca -16 400 tkr år 2019. I detta ingår Seniorkort och tillköp av taxemellanskillnad. Skillnaden mellan åren beror främst på det nya avtalet gällande
Seniorkort där åldersgränsen ökat från 70 år till 75 år och minskat kommunens kostnader med ca 28%.
Även kostnad för taxemellanskillnad har minskat jämfört med föregående period, med ca 48 %, anledningen till det är Covid-19 och som påföljd minskat antal resor under året.
Utfall - budgetavvikelse
Budgetavvikelsen är på ca 400 tkr och beror på minskade kostnader för taxemellanskillnaden på grund av Covid-19.
Verksamhet 371 Färdtjänst Utfall - årsresultat
Årets nettokostnad uppgick till ca -37 500 tkr jämfört med ca -46 100 tkr 2019. Resultatet består av intäkter på ca 2 900 tkr jämfört med ca 4 400 tkr 2019. Samt kostnader för köp av verksamhet på ca -40 400 tkr, jämfört med -50 400 tkr föregående år. Differensen mellan åren beror på Covid-19 som
påverkade antalet utförda resor, så att antalet resor minskat. För kommunen blir kostnaden totalt mindre, men kostnad per resa har under 2020 varit högre än tidigare år.
Utfall - budgetavvikelse
Avvikelse mot budget uppgår till ca 10 600 tkr och beror främst på lägre kostnader på grund av Covid-19.
Bokslut/verksamhetsberättelse (T3) 2020 45 Kommunstyrelsen