04.3. Bilaga 1 Förstärkt månadsrapport april (Sollentuna)

(1)

Förstärkt månadsrapport april 2017

Sollentuna

(2)

1 Sammanfattning

1.1 Årets prognostiserade resultat

Årets resultat prognostiseras till 52,6 miljoner kronor. Prognosen är 1,2 miljoner kronor sämre än budget (53,7 mkr). Aprilprognosen indikerar ett resultat som är 24,6 miljoner kronor bättre än föregående månads rapportering. Förändringen beror främst på att nämnderna lyfter fram bättre resultat.

Nämnderna

I aprilprognosen rapporterar nämnderna sammantaget ett underskott gentemot budget på 9,7 miljoner kronor, jämför marsrapportering med en negativ avvikelse mot budget på 34,9 miljoner kronor. De nämnder som rapporterar underskott är vård- och

omsorgsnämnden (VON), socialnämnden (SN) och överförmyndaren (ÖFN). Övriga nämnder rapporterar överskott förutom kultur- och fritidsnämnden (KFN) som rapporterar en prognos enligt budget.

Riktvärdet per april är 33,3 procent. Periodutfallet för april visar att nämndernas

resursförbrukning är något högre än budget (33,4%). Flera nämnder har dock inte bokat upp sina statsbidragsintäkter och därför är periodutfallet något sämre än vad det borde vara.

Ekonomiavdelningen arbetar tillsammans med nämnderna för att förbättra prognossäkerhet och periodisering av utfall.

Inom målstyrningen pågår arbete i huvudsak enligt plan, merparten av nämndernas åtaganden beräknas bli uppfyllda. Likaså pågår uppdragens genomförande enligt plan, nämnderna har lämnat status- och lägesrapport för dessa. Några uppdrag har

återrapporterats under tertialet, dessa föreslås godkännas av kommunstyrelsen.

(3)

2 Ekonomisk uppföljning

2.1 Driftredovisning

Riktvärde per april 33,3%

Nämnd/styrelse i tkr Budget helår

Periodutfall april

Periodutfall i förhållande till årsbudget

Årsprognos Avvikelse prognos/bud

get

Kommunstyrelsen -178 967 -38 227 21,4% -177 826 1 141

Barn- och

ungdomsnämnden

-1 587 536 -536 886 33,8% -1 570 616 16 920

Kommunala skolor och förskolor

0 -37 445 --- 0 0

Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd en

-340 649 -108 226 31,8% -333 849 6 800

Rudbecksskolan 0 -8 537 --- -2 000 -2 000

Vård- och omsorgsnämnden

-914 928 -305 965 33,4% -941 161 -26 233

Solom 0 693 --- 0 0

Socialnämnden -267 211 -68 237 25,5% -274 360 -7 149

Kultur- och

fritidsnämnden -142 915 -44 233 31,0% -142 915 0

Miljö- och

byggnadsnämnden -21 737 -7 502 34,5% -19 835 1 902

Trafik- och fastighetsnämnden

-55 731 -15 091 27,1% -54 931 800

Överförmyndarnämnde n

-5 825 -4 289 73,6% -7 734 -1 909

Summa -3 515 499 -1 173 945 33,4% -3 525 227 -9 728

Pensionskostnader -87 000 -24 843 28,6% -93 000 -6 000

Avgår internränta 45 000 16 842 37,4% 47 500 2 500

Oförutsedda medel

bundna -5 200 0 0,0% -3 200 2 000

Oförutsedda medel

obundna -10 000 0 0,0% -10 000 0

Internationaliseringbidr aget

0 -237 --- -1 000 -1 000

Kommungemensamma poster

0 -1 --- 0 0

Förgävesprojekteringar och nedskrivningar

0 -82 --- -500 -500

Verksamhetens nettokostnader

-3 572 699 -1 182 265 33,1% -3 585 427 -12 728

Skattenetto 3 587 589 1 201 177 33,5% 3 599 000 11 411

Finansnetto 38 821 -415 -1,1% 38 984 163

Årets resultat, exkl.

realisationsvinst 53 711 18 496 34,4% 52 557 -1 154

(4)

2.2 Kommentar till helårsprognos, utfall och budget Kommunstyrelsen

Helårsprognos jämfört med budget och föregående prognos

Kommunstyrelsen prognostiserar ett överskott om 1,1 miljoner kronor. Överskottet är högre än föregående prognos (0,2 mkr).

Anledningen till resultatförbättringen är stadsbyggnadsavdelningen som förbättrar sin prognos med högre intäkter från markförvaltning samt kommunledningsverksamheter som främst väntar lägre kostnader för projektet överföring till e-arkiv, som inte kunnat påbörjas på grund av vakant tjänst.

Utfallet jämfört med riktvärde och prognos

Utfallet jämfört med riktvärdet efter fyra månader ska uppgå till 33 procent av årets budget. Kommunstyrelsens utfall till och med april uppgår till 21 procent. Detta beror främst på lägre kostnader för utredningar, konsultkostnader och personalkostnader under årets första fyra månader. Intäkterna för markförvaltning har också varit hög under början av året. Planfakturering för Q4-2016 intäktsfördes i början av 2017.

I prognosen beräknas kommunledningens kostnader öka för nytillkomna tjänster och konsulter under senare delen av året.

Prognosbedömning

En del av de ökade kostnaderna i prognosen kan ses som något osäkra då det gäller nya tjänster som ska tillsättas. En bedömning är gjord utifrån när det kan vara rimligt att de tillsätts. Dessutom finns konsultuppdrag planerade som ännu inte är beställda.

Barn- och ungdomsnämnden

Barn- och ungdomsnämnden prognostiserar ett överskott mot budget på 16,9 miljoner kronor i nettokostnad för perioden. Avvikelsen utgörs i huvudsak av förändringar i volymer för barn och elever inom förskola och skola.

Prognosen är 7,6 miljoner kronor bättre än föregående prognos. Orsaken är att skolvalet nu är klart vilket resulterat i en säkrare volymbedömning.

Extraordinära kostnader inom förskolan till följd av bland annat lokalförändringar motverkas av ökade barnomsorgsavgifter.

Prognosen för de kommunala förskolorna och skolorna ligger i linje med budget.

(5)

miljoner kronor för sökta statsbidrag. Ytterligare en förklaring är att kostnaderna för verksamheten under terminerna är högre än under sommaren då förbrukningen minskar.

Kontorets uppdrag har varit att öka prognossäkerheten och bedömningen är att

prognosen i huvudsak är god. Antalet 1 - 2-åringar som börjar förskolan kan komma att bli högre då det är svårt att veta när dessa barn faktiskt börjar på förskola. Det

förekommer osäkerheter i prognosen framförallt utifrån intäkter vid avgiftskontrollen för förskola. Kontoret utvecklar hela tiden verktygen för att göra korrekta prognoser och ambitionen är att redogöra för avvikelser så fort de konstateras. Förbättringar pågår för att periodisera större intäkter som statsbidrag, maxtaxa och kvalitetssäkrande åtgärder.

Nämnden har en buffert om 8,0 miljoner kronor. I dagsläget beräknas denna buffert gå åt. En anledning är att kostnaderna för omsorg på obekväm tid ökat, vilket beror på att övergången till egen verksamhet först skedde i april istället för i januari. Därmed försvann del av den effektivisering som inarbetats i budget.

Volymer

Volymtal Volymbudget 2017 Prognos Avvikelse

Verksamhet Antal Belopp tkr Antal Belopp tkr Antal Belopp tkr

Förskola 4 322 485 192 4 157 475 161 -165 - 10 032

Fritidshem 5 836 185 035 5 888 186 181 52 1 146

Förskoleklass 988 33 543 967 33 700 -22 158

Skola 9 537 748 659 9 452 743 753 -85 -4 906

Särskola 96 34 702 83 31 040 -13 -3 662

Fritidshem

särskola 43 8 140 46 8 996 3 856

Totalt 20 823 1 495 271 20 594 1 478 831 -229 -16 440

Inom förskola minskar volymerna med 10 miljoner kronor, inom skolaverksamheten 3,5 miljoner kronor och inom särskoleverksamheten 2,9 miljoner kronor.

Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden

Helårsprognos jämfört med budget och föregående prognos Helårsprognosen för utbildnings- och arbetsmarknadsnämndens alla

verksamhetsområden, exklusive resultatenheten Rudbeck, rapporterar ett gemensamt överskott på 6,8 miljoner kronor för 2017. Överskottet beror främst på volymavvikelser inom gymnasieutbildning (47 elever) och gymnasiesärskolan (4 elever).

Inom verksamheten arbetsmarknadsenheten uppstår ett överskott på 0,7 miljoner kronor med anledning av konkursen av Svenska Migrationscentret och nedläggning av deras verksamhet.

Medel kommer äskas från kommunstyrelsens oförutsedda bundna medel för länsprislistan 2017, avseende del av programpriskostnadsökningen.

(6)

Rudbeck

Den intäktsfinansierade resultatenheten Rudbeck helårsprognos redovisar ett underskott på 2 miljoner kronor. Resultatet för perioden januari-april visar på ett större underskott.

Den största avvikelsen hittas inom personalkostnaderna. Arbete pågår med att planera personalorganisationen för nästkommande läsår (med start i augusti) utifrån

kursplanerna som kan komma att ge en förändrad lönekostnadsbild för höstterminen. Ett konsultföretag har påbörjat en genomlysning för att skapa ett underlag för beslut om organisationen för styrning och ledning av verksamhet och ekonomi för Rudbeck och dess enheter.

Riktvärdet efter årets fyra första månader ligger på 33,3 procent, dvs. en tredjedel av lagd budget bör vara förbrukad, båda vad gäller intäkter och kostnader. Dock avses här en linjär förbrukning som är lika stor under hela budgetåret. Kostnader och intäkter inom pedagogiska verksamheter såsom skolan varierar kraftigt under ett budgetår, främst beroende på att verksamheterna bedrivs på läsår, med start under augusti och avslut i juni.

Utfallet jämfört med riktvärdet för utbildnings- och arbetsmarknadsnämndens alla verksamhetsområden, exklusive Rudbeck, ligger på 32 procent. Sett till varje separat område varierar faktiska kostnader och intäkter mot budgeterade och ger både positiva och negativa avvikelser men på totalen ligger nämndens verksamheter något lågt mot budget. Att utfallet ligger lågt mot gällande riktvärde återspeglas även i helårsprognosen där nämnden i dagsläget prognostiserar ett överskott.

Utbildnings- och arbetsmarknadsnämndens prognosbedömning är att det råder en stor osäkerhet kring volymerna så här tidigt under budgetåret. Läsåret 2016/2017 avslutas i mitten på budgetåret och antagningssiffror, volymsiffror samt statsbidragsansökningar för nästkommande läsår är preliminära och kan komma att förändras. Denna stora osäkerhet gällande volymer gäller både för gymnasieutbildning samt Kunskapsparkens verksamheter.

Planerade åtgärder vid eventuella underskott

Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden prognostiserar ett underskott på den intäktsfinansierade resultatenheten Rudbeck. Åtgärder med att se över

personalkostnaderna per rektorsområde har påbörjats genom förstärkta uppföljningar.

Parallellt har även ett konsultföretag påbörjat en genomlysning för att skapa ett underlag för beslut om organisationen för styrning och ledning av verksamhet och ekonomi för Rudbeck och dess enheter.

(7)

Volymer

Volymtal Volymbudget 2017 Prognos Avvikelse

Verksamhet Antal Belopp Antal Belopp Antal Belopp

Gymnasie- verksamhet

2 690 257 401 2 643 253 141 47 4 300

Gymnasie- särskola

46 21 000 42 19 200 4 1 800

Totalt 2 734 278 401 2 685 272 341 51 6 100

Budgeterat volymmått för gymnasieverksamhet är 2 690 elever och för

gymnasiesärskolan 46. Nämnden prognostiserar i dagsläget för 47 elever färre för gymnasieverksamheten och 4 färre för gymnasiesärskolan. Volymminskning motsvarar ett överskott på 4,3 miljoner kronor respektive 1,8 miljoner kronor.

Vård- och omsorgsnämnden

Vård- och omsorgsnämnden prognostiserar ett underskott om 26,2 miljoner kronor exklusive åtgärdsplanen och inklusive åtgärdsplanen 6,2 miljoner kronor. Det innebär en förbättring om 8 miljoner kronor jämfört med marsprognosen. Trots

resultatförbättringen klarar inte nämnden nå målet för åtgärdsplanen 2017 fullt ut.

Enligt nämndens åtgärdsplan som godkändes av kommunstyrelsen under våren 2016 ska nämnden år 2019 ha uppnått en ekonomi i balans. För år 2017 har nämnden enligt åtgärdsplanen ett accepterat underskott på 20 miljoner kronor.

I prognosen har hänsyn tagits till helårseffekten av prisuppräkningar enligt OPI (Omsorgsprisindex) vilket blev ca 0,7 - 0,8 miljoner kronor dyrare än budgeterat.

Även andra beslutade avtals- och verksamhetsförändringar har beaktats, som t ex färre korttidsplatser på Nytorps korttidsboende, beräknad delårseffekt på 9 miljoner kronor, förändrade avtal om öppen och förebyggande verksamhet helårseffekt på 2,5 miljoner kronor. Personaluthyrningsavtalet med AB SOLOM följer LOV-ersättningen för motsvarande verksamheter, delårseffekt på ca 4,5 miljoner kronor.

Av statistik framgår att antalet kunder i särskilt boende för äldre har minskat under den senaste månaden och i övrigt är trenden försiktigt stabil.

Utfallet jämfört med riktvärdet och prognos

Riktvärdet efter årets fyra första månader ligger på 33,3 procent ungefär lika som utfallet.

Jämfört med prognosen per mars utgår nuvarande prognos linjärt från redovisat utfall med justeringar för främst ökade kostnader för OPI om drygt 10 miljoner kronor samt en effekt om minskning av antal hemtjänsttimmar som ger drygt 4 miljoner kronor i minskade kostnader. Därutöver ingår även avtalsförändringar som kommer att ge olika

(8)

delårseffekter samt positiva effekter av bemanningsavtalet (beskrivs närmare ovan).

Vård- och omsorgsnämndens prognos för 2017 uppgår till 941 miljoner kronor. Det innebär en sänkning med 8 miljoner kronor jämfört med marsprognosen.

En osäkerhet i prognosen avser utvecklingen av antal kunder inom LSS, vars behov vida kan överstiga det genomsnittliga dygnspriset för insatser som till exempel LSS- bostad. Det finns också tecken på att fler personer ansöker om assistans och antalet kunder med personlig assistans har ökat något den senaste månaden. Eftersom trenden ännu inte är tydlig och kostnaderna är svåra att uppskatta har dessa inte beaktats i prognosen.

En stor del av de åtgärder som vidtagits får en delårseffekt och har beaktats i prognosen för 2017. Utan vidtagna åtgärder hade prognostiserat resultat varit betydligt sämre än nuvarande nivå.

Vård- och omsorgsnämnden fortsätter arbetet med den åtgärdsplan, som godkändes av kommunstyrelsen 2016-06-07. En del av de beslut som fattades under 2016 kommer att börja ge effekt under 2017. Helårseffekt för merparten av besluten kommer under 2018.

Nämnden fortsätter sitt arbete att kontinuerligt effektivisera och att månatligen följa upp kostnader och intäkter för att säkerställa effekten av genomförda åtgärder.

Volymer

Antal kunder +65 med verkställda

beslut enligt SoL 31 januari 2017 28 februari 2017 31 mars 2017 30 april 2017 Hemtjänst i

ordinärt boende, äldre

1 270 1 259 1 275 1 273

Särskilt boende, äldre

514 526 530 518

Dagverksamhet,

äldre 77 77 77 78

Korttidsboende,

äldre 56 50 50 49

Totalt antal verkställda beslut

1 917 1 912 1 932 1 918

Budgeterat antal verkställda beslut var 1 938.

(9)

Verkställd a insatser enligt LSS

Totalt antal insatse

r vara

v Pers

. ass.

varav Leds.- servic

e

varav Kont.- perso

n

varav Avl.- servic

e

varav Kortt.- vistels

e

varav Kortt.

- tillsy

n

varav Boend e barn

varav Boend

e vuxna

varav Dagli

g vhet

2016-10- 31 (officiell statistik)

706 23 68 84 36 53 42 4 157 239

2017-02- 28

728 22 68 84 38 59 45 5 158 249

2017-03- 31

738 23 68 84 43 60 43 6 158 253

2017-04- 30

738 27 66 83 46 56 43 6 159 252

Budgeterat antal verkställda beslut var 754. En osäkerhet i prognosen avser utvecklingen av antal kunder inom LSS, vars behov vida kan överstiga det

genomsnittliga dygnspriset för insatser som till exempel LSS-bostad. Det finns också tecken på att fler personer ansöker om assistans och antalet kunder med personlig assistans har ökat något den senaste månaden. Eftersom trenden ännu inte är tydlig och kostnaderna är svåra att uppskatta har dessa inte beaktats i prognosen.

Socialnämnden

Prognosen visar ett underskott om 7,1 miljoner kronor jämfört med budget, en

försämring om 0,8 miljoner kronor jämfört med prognosen för mars. Underskottet avser ökade placeringskostnader för missbruk, socialpsykiatri samt barn och unga, liksom högre kostnader relaterade till personal på ekonomiskt bistånd.

Riktvärdet för perioden är 33 %, socialnämnden har per april en resursförbrukning på 26 %. Den lägre resursförbrukningen beror på att intäkterna för årets första månader ligger över riktvärdet. De högre intäkterna beror på Migrationsverkets ersättningar för tomplatser januari till maj. För andra halvåret sänks även Migrationsverkets

dygnsersättning för ensamkommande barn från 1 900 kronor till 1 350 kronor.

Den stora risken/osäkerheten i Socialnämndens prognos ligger på flyktingmottagandet.

En individuell bedömning av varje placerad ensamkommande har gjorts och utifrån dagens förutsättningar är den prognosen väl förankrad. Migrationsverket och staten kan dock ändra reglerna och tillämpningen av dem, likaså kan flyktingsituationen förändras.

Bland annat har antagits att Migrationsverket övertar personer som fyller 18 år. Om inte Migrationsverket övertar denna kategori kan det innebära 10 miljoner i ökade kostnader för nämnden. Det är svårt att bedöma familjesammansättningen och därmed

boendebehovet för de flyktingar som anvisas till Sollentuna, liksom antalet egenbosatta

(10)

barnfamiljer som kan komma att ställa krav på bostad.

Avseende ekonomiskt bistånd finns en osäkerhet då både hushållens storlek och placeringar i tillfälliga boenden driver upp kostnaderna.

Det finns alltid en osäkerhet kring antalet nya placeringar, exempelvis kan ett omhändertagande enligt LVM/LVU kosta 2,0 miljoner kronor på årsbasis.

Den höga personalomsättningen har börjat stabiliseras. Skulle den återigen öka finns risk för ökade konsultkostnader.

Socialnämndens underskott avser ökade placeringskostnader för missbruk och

socialpsykiatri samt barn och unga. Under första tertialet 2017 har antalet vårddygn ökat med 17 procent för Missbruk och 14 procent för Socialpsykiatri jämfört med första tertialet 2016. Då dessa är myndighetsutövande enheter kan inte antalet placeringar minskas. Boendeplatserna är till övervägande del upphandlade via ramavtal. Även Barn och ungdom är en myndighetsutövande enhet som inte kan minska antalet placeringar.

Socialkontoret arbetar enligt den åtgärdsplan som beslutades av Socialnämnden (Dnr 2016/0078 SN-1). Bland annat har fler lägenheter förmedlats från Sollentunahem till målgruppen psykiskt funktionshindrade. För att ytterligare personer ska kunna flyttas hem till kommunen som det är tänkt, ställs krav på andra boendeformer. De planerade platserna i Vipan för denna målgrupp har ännu inte realiserats.

Kultur- och fritidsnämnden

Inga avvikelser jämfört med budget prognostiseras. Det är heller ingen skillnad mot tidigare rapporterade prognoser.

Kultur- och fritidsnämnden redovisar en resursförbrukning på 31 % vilket ligger marginellt under riktvärdet på 33 % för perioden. Vissa verksamheter är

säsongsbetonade varvid en jämförelse med en säsongsperiodiserad budget för perioden hade varit att föredra. Exempel på säsongsvariationer inom verksamheterna är

energiförbrukning samt personalkostnader.

Kultur- och fritidsnämnden strävar efter att hålla budget och några avvikelser rapporteras inte ännu.

(11)

Miljö- och byggnadsnämnden

Miljö- och byggnadsnämnden prognostiserar för år 2017 ett positivt resultat om ca 2 miljoner kronor jämfört med budget. De skillnader som uppkommit sedan tidigare prognos är främst ökade intäkter för bygglovsenheten.

Riktvärdet för perioden är 33,3% medan förbrukningen för perioden redovisas något högre om 35 %. Anledningen till den något högre resursförbrukningen är att vissa intäkter inte bokats upp för perioden samt att vissa intäkter ökar under senare delen av året.

Intäkter från bygglovsenheten ökar, mät- och kartverksamheten intäktsgenererande arbetsuppgifter tenderar att infalla under vår och höst och miljö- och

hälsoskyddsenhetens intäkter kommer faktureras under maj månad.

I prognosen beräknas bygglovsenhetens intäkter något lågt. Enheten upplever ett högt ansökningstryck och några av de lovansökningar som inkommit har mycket stora volymer, vilket ger stora intäkter. Det är dock svårt att bedöma verksamhetens intäkter eftersom de är relaterade till när lovsökande inkommer med kompletta handlingar och då går att fakturera.

Trafik- och fastighetsnämnden

Med anledning av att prognosen pekar på högre intäkter kopplade till Parkeringsplanen prognostiserar trafik- och fastighetsnämnden ett överskott om 0,8 miljoner kronor jämfört med budget. Överskottet är högre än föregående prognos (0).

Prognosen är 0,8 miljoner kronor bättre jämfört med föregående prognos.

Riktvärdet för perioden är 33,3%. Utfallet rapporteras till 6 % lägre. Viss del av nämndens verksamhet är säsongsbetonad men den lägre resursförbrukningen för perioden återspeglar det resultatet som lyfts fram i prognosen.

Det råder en osäkerhet kring prognosen kopplad till budgeterade framtida intäkter avseende kulturfastigheter som trafik- och fastighetsnämnden saknar avtal på.

(12)

Överförmyndaren

Nämnden bedömer att kostnaden för Sollentuna blir 1,9 miljoner kronor högre än budgeterat.

För hela nämnden bedöms kostnaden öka med 4 miljoner kronor över budget. För Sigtuna kommuns del innebär det en ökning med 1 miljon kronor. För Upplands Väsby kommun innebär det en ökning med 1,1 miljon kronor. För Sollentuna kommun innebär det en ökning med 1,9 miljoner kronor.

Den ökade kostnaden beror på att arvoden till gode män för ensamkommande barn blir högre än budgeterat då arvodena inte är finansierade i budgeten. Vidare beror

avvikelsen på att lön till personal som arbetar med ensamkommande barn blir högre än budgeterat då lön för två tjänster inte är finansierad i budgeten.

Nämnden bedömer att utfallet för helåret jämfört med föregående prognos kommer att vara 0,8 miljoner kronor sämre (för Sollentunas del 0,4 mkr). Det beror i huvudsak på att utbetalning av arvoden till gode män för ensamkommande barn gjorts under perioden och att ett mer rättvisande resultat därmed kunnat redovisas.

Utfallet för perioden blir 74 % jämfört med riktvärdet 33 %.

Avvikelsen beror på att arvoden till gode män för ensamkommande barn blir högre än budgeterat då arvodena inte är finansierade i budgeten. Vidare beror avvikelsen på att lön till personal som arbetar med ensamkommande barn blir högre än budgeterat då lön för två tjänster inte är finansierad i budgeten.

Prognosen rapporteras enligt de kända uppgifter som föreligger.

2.3 Kommungemensamt Pensioner

Kommunens kostnader för pensioner beräknas till 93 miljoner kronor vilket är 6 miljoner kronor sämre än budget (87 mkr). Kommunens pensionsskuld beräknas av KPA. Skulden ökar eftersom att fler anställda tjänar över 37 000 kronor. Det innebär att kostnaden för den förmånsbestämda ålderspensionen blir högre.

Förtida uttag av pensioner, efterlevandepensioner samt ändringar i basbelopp innebär

(13)

Pensionskostnaden avser pensioner intjänade innan 1998, vilka bokförs som kostnad i samband med pensionsutbetalning, medan pensioner som intjänas i dag betalas till 70 procent av verksamheterna genom ett personalomkostnadspålägg.

Internränta

I kommunens internredovisning belastas enheter som har gjort investeringar med en internränta som motsvarar kapitalbindningen under investeringens livslängd.

Motsvarande intäkt redovisas i driftredovisningen som internränta.

I prognosen uppgår internräntan till 47,5 miljoner kronor vilket är 2,5 miljoner kronor bättre än budget.

Internationaliseringsbidrag

Utbetalningar avseende internationaliseringsbidraget beräknas uppgå till 1 miljon kronor.

Förgävesprojektering och nedskrivningar

Förgävesprojektering avser projekt från exploateringen och andra investeringsprojekt som inte kan redovisas som tillgångar i anläggningsredovisningen. Kostnaden (0,5 mkr) beror på avbrutna planarbeten mm.

2.4 KS oförutsedda medel

KS-oförutsedda avräkning 2017 (tkr)

Bundna medel, Budget Beslutat Rev budget

Planerat Datum Kommentarer

- UAN, Yrkesvux -1 000 -1 000 -1 000 UAN planerar

hemställa - UAN,

Länsprislistan 2016

-6 000 -6 000 0 Dec 2016 Utlagt i budget

2016 dec

- UAN, Länsprislistan 2017

-2 500 -2 500 -1 000 UAN planerar

hemställa

- UAN,

Volymökning 2016 -2 700 -2 700 0 Dec 2016 Utlagt i budget 2016 dec - UAN,

Modersmålsunder visning

-1 200 -1 200

- UAN, Särskilt stöd övrigt

-500 -500

- VON, OPI 2016 -8 500 -8 500 0 Dec 2016 Utlagt i budget

2016 dec Summa bundna

medel

-22 400 -17 200 -5 200 -2 000

Bundna medel återstår av budget

-3 200 Prognos

(14)

Ospecificerade medel,

Budget Beslutat Rev budget

Planerat Datum Kommentarer

BUN,

Välfärdsmedel 2017

2016 dec

VON,

Välfärdsmedel 2017

2016 dec

Kvarstår ospecificerat

-10 000 -10 000

Ospecificerade

medel -30 000 -20 000 -10 000 0

Ospecificerade medel återstår av budget

-10 000 Prognos

Kommunstyrelsens anslag för oförutsedda medel 2017 är uppdelat i bundna respektive ospecificerade medel (22,4 resp. 30,0 mkr) totalt 52,4 miljoner kronor.

I december 2016 tog kommunstyrelsen beslut att lyfta in 20 miljoner kronor i nämndernas ramar 2017 från KS ospecificerade avseende välfärdsmiljonerna. 10 miljoner kronor vardera tilldelades barn- och ungdomsnämnden och vård- och omsorgsnämnden. För barn- och ungdomsnämnden är beloppet nivåhöjande även för 2018 och 2019 och för Vård- och omsorgsnämnden för 2018.

Vidare togs beslut om att lyfta in de nivåhöjande medlen från KS oförutsedda bundna medlen för volym och länsprislista från 2016 till utbildnings- och

arbetsmarknadsnämnden (8,7 mkr) samt nivåhöjande medel för OPI kompensation 2016 till vård- och omsorgsnämnden.

Reviderad budget för bundna respektive ospecificerade medel (5,2 resp. 10,0 mkr) totalt 15,2 miljoner kronor per april.

Medlen fördelas efter enskilda beslut i kommunstyrelsen och i vissa fall fullmäktige.

Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden planerar att nyttja 1 miljon kronor för del av länsprislistan och 1 miljon kronor för yrkesvux. Hemställan är för denna rapport ännu inte behandlad i nämnd varvid medlen redovisas som planerade ej verkställda. I prognosen rapporteras 13,2 miljoner kronor kvar att nyttja av budget (3,2 mkr från bundna och 10 mkr ospecificerade).

2.5 Skatte- och finansnetto Skattenetto

Med skattenetto avses summan av skatteintäkter, generella statsbidrag, inkomst- och kostnadsutjämning samt kommunal fastighetsavgift. Prognosen för skattenettot bedöms bli bättre än budget (11,4 mkr), vilket beror på de så kallade välfärdsmiljarderna som inte ingick i budgeten.

(15)

pensioner.

Prognosen för finansnettot beräknas till samma belopp som budgeten.

Marknadsvärdet på kommunens långfristiga ränteplaceringar har ökat med 0,7 miljoner kronor hittills under 2017. Hälften av kapitalplaceringen har sålts under mars och resterande kommer att säljas under maj för att stärka likviditeten.

Istället för utdelningen från AB Sollentunahem och Sollentuna Energi & Miljö AB kommer kommunen att få 36 miljoner kronor i utdelning från Sollentuna Stadshus AB.

Kommunen kommer även att få ränta från Sollentuna Stadshus AB.

Kommunen kommer att behöva ta upp lån och räntor för lån och checkkredit beräknas till 0,6 miljoner kronor.

Realisationsvinster ingår inte i de prognoser som ligger till grund för den löpande månadsrapporteringen. Under året har kommunen sålt mark. Reavinsterna för den försäljningen är under pågående beräkning och kommer att redovisas senare under året.

2.6 Investeringsprognos

Nämnd (Belopp i

tkr) Budget helår Periodutfall april

Per.utfall av

årsbudget Årsprognos

Avvikelse prognos-

budget

Kommunstyrelsen -5 200 0 0% 0 5 200

*Barn- och

ungdomsnämnden -8 000 -1 946 24% -15 000 -7 000

Utbildnings- och arbetsmarknadsnäm nden

-1 400 -149 11% -1 400 0

Vård- och

omsorgsnämnden -3 700 -101 3% -2 500 1 200

Socialnämnden -500 0 0% -500 0

Kultur- och fritidsnämnden

-1 700 -215 13% -1 700 0

Miljö- och

byggnadsnämnden -2 000 0 0% 0 2 000

Trafik- och

fastighetsnämnden -846 000 -109 744 13% -604 600 241 400

Överförmyndarnämn den

0 0 --- 0 0

Summa -868 500 -112 155 13% -625 700 242 800

Exploateringsredovi

sning: Konto 195 -187 700 -64 529 34% -270 000 -82 300

**Exploateringsredo visning: KS Skatter

158 450 -3 866 -2% 158 450 0

Total -897 750 -180 550 20% -737 250 160 500

Not:

*Barn och ungdomsnämndens investeringsbehov är cirka 7 miljoner kronor högre än budget.

Huvuddelen av investeringarna avser IT-utrustning samt möbler. Nämnden kommer i samband med delårsrapport begära utökning av investeringsbudgeten.

**En fördröjningsfaktor har lagts till för 2017 på 15%.

(16)

Trafik och fastighetsnämnden prognostiserar lägre investeringsutgifter om 241,4 miljoner kronor jämfört med budget. Prognosen är osäker med anledning av att trafik- och fastighetsnämnden saknar beställningar från andra nämnder om 180 miljoner kronor, men som nämnden bedömer kommer att ske under 2017.

En del projekt, till exempel evakuering i Fågelsångsparken, Sporthallar i Tegelhagen och Töjnaskolan samt inom Väsjöområdet, är försenade med anledning av

detaljplaneärenden och överklaganden.

Fastighetsägarinitierade investeringar prognostiseras till 46 miljoner kronor lägre investeringsutgifter jämfört med budget. Åtgärder är planerade utifrån budget, men för närvarande bedömer trafik- och fastighetsnämnden att de blir svåra att hinna med under året.

Investeringar i gata/park/trafik prognostiseras till 62 miljoner kronor med anledning av förseningar i projekten kopplade till gång och cykelinvesteringar i bland annat

Märstastråket.

Exploateringsverksamheten prognostiserar en högre nettoutgift än budgeterat.

Anledningen är senarelagda inkomster från Väsjön. Prognosen rapporteras exklusive markförsäljning.

Nämnderna: Övriga nämnder budgeterar ett netto på 21,1 miljoner kronor. Prognosen redovisas något högre än budget (20,5 mkr). Barn- och ungdomsnämnden redovisar en prognos som är högre än budget (7 mkr). Kommunstyrelsen, vård- och

omsorgsnämnden samt miljö- och byggnadsnämnden prognostiserar ett lägre investeringsbehov än budgeterat.

(17)

3 Viktiga förändringar

I månadsrapporterna ska nämnderna redovisa viktiga förändringar (utöver vad som redovisats i rapporten i övrigt) som bedöms påverka möjligheterna att genomföra löpande verksamhet enligt plan och/eller planerat utvecklingsarbete. För april 2017 har fem nämnder rapporterat in förändringar vilket sammanfattas nedan.

Kommunstyrelsen

Stadsbyggnadschefen kommer att vara tjänstledig under hösten varvid

förvaltningschefen för TFK går in som tf. stadsbyggnadschef. Samtidigt förstärks stadsbyggnadsavdelningen med en administrativ chef.

Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden

Svenska migrationscentret har bedrivit verksamhet i kommunen för personer som står långt från arbetsmarknaden sedan januari 2015. Svenska migrationscentret har gått i konkurs och lägger ner verksamheten under maj månad. De 12 deltagare som varit anställda går tillbaka till annan insats via Arbetsförmedlingen.

Vård- och omsorgsnämnden

Regeringen har föreslagit att upplösa nuvarande betalningsansvarslagen och ersätta den med lagen om samverkan vid utskrivning från sluten hälso- och sjukvård som förväntas träda i kraft den 1 januari 2018. I dagsläget övergår betalningsansvaret till kommunerna fem kalenderdagar efter att slutenvården meddelat kommunen om att patienten är utskrivningsklar. Det nya lagförslaget innebär att dessa kalenderdagar minskar till tre.

Det ställer krav på ökad beredskap från nämnden och ökar risken för högre kostnader.

Kultur- och fritidsnämnden

Arena Edsberg har varit utsatt för störning av ungdomsgäng. Detta har krävt extra vakt under fem veckor samt förstärkt personalbemanning vid bemannade tider.

Överförmyndarnämnden

Införandet av s.k. framtidsfullmakter 1 juli 2017 innebär ett nytt ärendeslag för överförmyndarna. Kommunerna kompenseras inte för det nya ärendeslaget och utökning av arbetsuppgifterna. Framtidsfullmakterna samt att många av ärendena som rör god man/förvaltare ökar i komplexitet påverkar den generella arbetsbelastningen.

Vallentuna kommun önskar ingå i den gemensamma överförmyndarnämnden från den 1 januari 2019. Arbetet för ett eventuellt samgående behöver därför inledas efter

sommaren 2017, vilket kommer att ta resurser från ordinarie verksamhet.

(18)

4 Nya data och resultat

I månadsrapporten ska nämnderna redovisa, i den mån det finns, ej tidigare rapporterade viktiga data och resultat rörande verksamhetens kvalitet och effektivitet, samt om möjligt lämna en översiktlig analys. Nämnderna lämnar en mer ingående analys till kommunstyrelsen i sin Verksamhetsberättelse 2017 - kvalitetsredovisningen.

För april 2017 har följande nämnder rapporterat kring nya data och resultat, För fullständig redogörelse – se respektive nämndrapportering.

Kommunstyrelsen redogör för resultat av PwC:s granskning av kommunens årsredovisning 2016.

Barn- och ungdomsnämnden kommenterar brukarundersökningen, kallad Våga visa enkäten, där man följer upp elevers och vårdnadshavares uppfattning om verksamheten samt Olweus enkäten som följer upp elevernas upplevelse av trygghet.

Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden redogör för resultatet av KSL:S enkät i gymnasiet för elever i åk två på Rudbeck inom områdena trygghet och trivsel, lärandet, inflytande, utbildningsval- framtida arbetsliv och helhetsomdöme.

Vård- och omsorgsnämnden kommenterar hälso- och sjukvårdsrapporten för Sollentuna kommun 2016 och hur resultatet har redovisats för nämnden. Resultatet ligger till grund för de övergripande målen för patientsäkerhetsarbetet och fungerar som underlag i uppföljning av verksamheterna under 2017.

Kultur- och fritidsnämnden kommenterar resultatet av ungdomsverksamheten Arena Satellitens kvalitetsredovisning för verksamhetsåret 2016 som har redovisats för nämnden.

(19)

5 Återsökning av statsbidrag

I nämndernas förstärkta månadsrapport redovisas återsökning av statsbidrag. Detta är en nyinförd del i uppföljningsprocessen 2017, som ett led i att säkra att kommunen erhåller de statliga ersättningar den har rätt till. (I nämndernas internkontrollplanering 2017 ingår även att säkra rutiner för statsbidrag och andra ersättningar avseende

flyktingverksamhet specifikt.)

Totalt rapporterar nämnderna in cirka 83 miljoner kronor i statsbidrag för perioden.

Detta belopp är en grov summering och uppskattning eftersom samtliga bidrag inte är ansökta för 2017 utan uppskattas och baseras på utfallet 2016. Alla nämnder har inte ansökt sina statsbidrag, vissa av årets återsökningar har ännu inte blivit beslutade och beviljade. Flera bidrag sträcker sig under en flerårsperiod och ställer motprestationskrav på kommunen. Vid återrapportering av motprestationen kan kommunen tvingas betala tillbaka bidraget. Av cirka 83 miljoner kronor har hittills 49 miljoner kronor blivit beviljade, 6 miljoner kronor har avslagits och för resterande 28 miljoner har det ännu inte fattats något beslut.

Inför nästa rapportering gällande återsökning av statsbidrag ser

kommunledningskontoret att nämnderna bör utveckla sina redovisningar så att det också framgår om det finns ersättningar de inte söker under 2017 och i så fall varför. Endast barn- och ungdomsnämnden rapporterar tre statsbidrag som inte kommer sökas under året.

(20)

6 Åtaganden

Arbetet med nämndernas åtaganden pågår i huvudsak enligt plan, merparten av nämndernas åtaganden beräknas bli uppfyllda under året. Fyra nämnder aviserar avvikelser eller osäkerhet kring sammantaget 7 åtaganden (av totalt 126) som riskerar att inte uppfyllas i sin helhet under året.

Barn- och ungdomsnämnden ser försämrade enkätresultat avseende elevers trygghet vilket påverkar måluppfyllelsen och ett flertal åtgärder genomförs. Nämnden har vidare en första lägesrapport från en kvalitetsmätning för förskolan med hjälp av ett nytt verktyg från SKL som visade på nivå "gul" för merparten av förskolorna, fortsatt analys sker inför delårsrapporten.

För övriga nämnders fåtal åtaganden med prognos "uppfylls delvis" (utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden, trafik- och fastighetsnämnden och överförmyndarnämnden) framgår inte med tydlighet vad själva osäkerheten eller avvikelsen består i, vilka åtgärder som vidtas och i vilken grad måluppfyllelsen på helåret de facto påverkas.

Barn- och ungdomsnämnden har kompletterat verksamhetsplaneringen 2017 med ytterligare ett åtagande, "Minska kemikaliepåverkan" från mål och handlingsplan för miljö- och klimatarbetet i Sollentuna, samt integrerat ett av sina förskoleåtaganden från tidigare år i ett för 2017 nytt förskoleåtagande. Kommunledningskontoret anser att det ökar tydligheten i nämndens målstyrning och insatser för exempelvis Giftfri förskola inom ramen för kemikalieplanen.

(21)

7 Uppdrag

Nämnderna lämnar i sin förstärkta månadsrapport status och lägesrapport för aktuella uppdrag från KS/KF, sammanställning finns även i bilaga 3. Merparten uppdrag har löpt på enligt plan och återrapporteras till uppdragsgivaren. Barn- och

ungdomsnämnden har under tertialen rapporterat uppdrag från Budget 2017 om fritidsgårdsverksamheten (bilaga 3).

Löpande återrapportering av vissa uppdrag

Fullmäktige har beslutat om vissa uppdrag med löpande rapportering inom ramen för ordinarie uppföljningar i styrprocessen, se sammanfattning nedan av aktuella

återredovisningar för tertial 1:

 Lokalt anpassad introduktion för nyanlända samt ensamkommande barn och unga (utbildning- och arbetsmarknadsnämnden): Struktur för utbildningens innehåll och upplägg är påbörjat. Urval av deltagare, ytterligare kartläggning och analys av befintliga insatser kommer att genomföras i syfte att föreslå relevanta åtgärder. En idéskiss kring upplägg tas fram till sommaren. Projektledare är anställd och har börjat.

 Mötesplats för nyanlända och övriga kommuninvånare - hashtag

meetsollentuna (kultur- och fritidsnämnden): #MeetSollentuna utvecklas enligt plan. För tillfället erbjuds per vecka fyra språkcaféer på svenska, två

läxhjälpstillfällen samt två RådRumstillfällen. Sollentuna bibliotek upplåter en stor del av lokalerna åt dessa tillfällen då det för verksamheten avsedda ny i Sverige-rummet inte räcker. Även samlingslokalerna Amorina och Tintomara, studieceller och grupprum används för #MeetSollentunas verksamhet.

(22)

8 Riskhantering - internkontroll

Uppföljning av riskhanteringen inom ramen för internkontroll är fr.o.m. 2017 helt integrerad i ordinarie uppföljningsprocess och lägesrapportering sker tertialvis. Det inkluderar de tre kommunövergripande riskerna och kontrollerna beslutade av

kommunstyrelsen och som rör hantering av delegationsbeslut avseende anställningar, rutiner för eftersökning av statliga medel för flyktingverksamhet samt identifiering av risker för korruption och oegentligheter.

Samtliga nämnder har i förstärkta månadsrapporten följt upp både nämndspecifika och kommunövergripande kontroller/åtgärder och rapporterat (med färgmarkeringar och kommentarer) resultat eller delresultat. Merparten av de genomförda kontrollerna visade inte på någon avvikelse. Ett antal kontroller visade på större respektive mindre

brister/avvikelser vilket innebär att riskhanteringsprocessen fungerar och fångar upp brister så att förbättringsåtgärder vidtas.

En dryg tredjedel av kontrollerna/åtgärderna är ännu inte genomförda utan sker efter T1, enligt plan. Bland annat kommer några nämnder rapportera kring den

kommunövergripande åtgärden inom riskområdet oegentligheter först i delårsrapporten.

Den integrerade rapporteringen i styrprocessen sätter fokus på internkontrollprocessen under hela året, och kan i högre grad bidra till att stärka ekonomi- och

verksamhetsstyrningen kontinuerligt. I nämndernas verksamhetsberättelse 2017 lämnas en sammanfattande rapportering med analys av såväl nämndspecifika som

kommunövergripande risker/kontroller vilket ger ytterligare underlag för

förbättringsåtgärder. Fortsatt arbete sker för att utveckla riskanalyserna och för ökad enhetlighet i rapporteringen.