Årsredovisning 2006
Resultaträkning – koncernen 3
Balansräkning – koncernen 4
Kassaflödesanalys – koncernen 5
Tilläggsupplysningar till kassaflödesanalys – koncernen 6
Resultaträkning – moderföretaget 7
Balansräkning – moderföretaget 8
Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser – moderföretaget 9
Kassaflödesanalys – moderföretaget 10
Tilläggsupplysningar till kassaflödesanalys – moderföretaget 11 Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer 12
Revisionsberättelse 20
Styrelsen och verkställande direktören för DebiTech AB (under namnändring till DIBS Payment Services AB (publ)) får härmed avge årsredovisning för 2006-01-01 till 2006-31-12.
Allmänt om verksamheten
DIBS Payment Services AB är produkten av samgåendet mellan DebiTech AB och DIBS A/S. Bolaget är därmed Skandinaviens ledande leverantör av lösningar för elektroniska betalningar via Internet och hanterar dagligen 5 000 kunders transaktioner. Bola- get har kontor i Stockholm, Göteborg, Köpenhamn och Oslo där 45 personer arbetar. Bolaget etablerades 1998 och ägs bl.a. av olika nordiska riskkapitalföretag, privata investerare samt av bolagsledningen.
Affärsidé
Genom att utgå från kundens behov, och oberoende av teknisk plattform eller betalsätt, ska DIBS erbjuda enkla, säkra och konsu- mentanpassade betalningslösningar för försäljning av varor och tjänster. Främst via Internet men också i butik och via telefon.
Affärsmodellen bygger på att erbjuda standardiserade betalnings- lösningar där intäkterna baseras på återkommande intäkter från kunderna.
Verksamhetens utveckling
Som förväntat har tillväxten inom e-handeln varit fortsatt mycket stark under 2006. Bidragande orsak härtill är konsumenternas ändrade köpbeteende, där Internet i allt ökad utsträckning utgör en naturlig del i köpprocessen. Detta oavsett om köpet slutligen genomförs i butik eller via Internet. Kostnaden och tekniska trös- keln att etablera en komplett e-handelsbutik med integrerad betalningslösning har successivt minskat. Detta innebär att kund- tillströmningen till bolaget ökar men också att kundernas genom- snittliga omsättning minskar. Säkerhetsfrågorna är fortsatt i fokus och kortföretagens certifieringskrav på hanteringen av kortnum- mer har stärkts ytterligare, vilket minskar enskilda handlares intresse och incitament att utveckla egna betalningslösningar.
Väsentliga händelser 2006
I augusti 2006 genomfördes det formella samgåendet mellan DIBS A/S och DebiTech AB. Målsättningen var att etablera sig som en tydlig marknadsledare i Norden, vilket också uppnåtts.
Bolaget har genom samgåendet mer än fördubblat sin storlek och har mer än 4 500 kunder. Årets resultat belastas med 6,4 Mkr i engångskostnader relaterat till samgåendet samt med ett underskott på 1,6 Mkr avseende DIBS nyetablerade norska dotterbolag.
Händelser efter räkenskapsårets utgång Vid extra bolagsstämma i februari 2007 beslutades namnänd- ringen till DIBS Payment Services AB (publ). Detta godkändes sedermera av Bolagsverket. Vidare beslutade stämman att välja ny styrelse. Omval av ledamöterna Eva Ogestadh, Henning N Jensen, Mikael Konnerup och Henrik Aspén samt nyval av Mats Sundström och Sven Mattsson. Vid efterföljande konstituerande styrelsemöte utsågs Mats Sundström till styrelsens ordförande.
Sammanfattning och förväntningar på verksamhetsåret 2007
Genom samgåendet har bolagets position som marknadsledare i Norden har påtagligt ökat möjligheterna för strategiskt samar- bete inom försäljning via t ex banker och teknik-leverantörer av e-handelssystem. Vidare förväntas skalbarheten och utvecklings- takten av bolagets tekniska plattform ytterligare förbättras. Styrel- sen ser positivt på den framtida möjligheten av att notera bola- gets aktie. Ledningen har fått i uppdrag att tillsammans med en rådgivare studera och utvärdera förutsättningarna för detta.
DIBS Payment Services AB aktien
Moderbolaget har under 2006 emitterat 1 084 814 stycken nya aktier riktade till säljarna av DIBS A/S med ett kvotvärde på 1 kr.
I februari 2007 har ytterligare 28 000 stycken nya aktier emitte- rats i samband med en riktad nyemission till vd och vissa ledamö- ter i styrelsen. Vidare har moderbolaget under 2007 ställt ut 24 000 teckningsoptioner till vd och vissa ledamöter av styrelsen.
Det totala antalet optioner uppgår därmed till 74 000 optioner varav 56 500 tilldelats personalen.
Finansiell översikt (Kkr) *2002 *2003 *2004 2005 2006 Nettoomsättning 7 203 10 815 17 659 48 516 62 279 Rörelseresultat före
engångskostnader –17 656 –7 210 4 464 13 404 15 763
Resultat –17 656 –7 210 4 464 15 424 13 836
Balansomslutning 19 085 9 642 13 937 34 066 43 242
Medel antal anställda 17 18 12 34 42
* Endast moderbolag
Förvaltningsberättelse
Information om risker och osäkerhetsfaktorer Koncernen
Externa risker som t ex dataintrång, hanteras årligen genom en omfattande säkerhetsrevison av som görs på uppdrag av VISA och Mastercard – en sk PCI-certifiering. Bolaget erhöll senast sitt PCI-certifikat i mars 2006.
Interna verksamhetsrisker såsom t ex omfattande dataav- brott, hög intäktskoncentration på enskilda kunder samt kompe- tenskoncentration på ett fåtal nyckelpersoner bedöms vara acceptabla.
Valutaexponering och valutapolicyfen av dessa Bolaget är inte utsatt för några valutarisker, utöver valutarisken kopplat till resultatet i dotterbolagen. Bolaget använder därför inga finansiella derivatinstrument för att minimera riskexpone- ringen.
Information om icke-finansiella resultat- indikationer
Koncernens affärsmodell bygger dels på att intäkterna ökar i takt med att nya kunder rekryteras dels med att befintliga kunder ökar sin försäljningsvolym. För närvarande är 88 % av månatliga abonnemangsintäkter eller transaktionsintäkter återkommande.
Miljöinformation
DIBS verksamhet har marginell påverkan på den yttre miljön.
Bolaget eftersträvar emellertid att i största möjliga mån fortlö- pande att välja miljövänliga alternativ vid inköp och så långt som möjligt återvinna kontors- och förbrukningsmaterial.
Förslag till disposition beträffande bolagets vinst eller förlust
Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel,
25 854 637 och överkursfond om 1 247 536 kr disponeras enligt följande:
Balanseras i ny räkning 27 102 173
Summa 27 102 173
Koncernens och moderbolagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkningar, kassa- flödesanalyser och notupplysningar
Styrelsen vill passa på att tacka alla medarbetare, ägare, part-
ners och kunder för ett händelserikt och framgångsrikt 2006.
(Belopp i kkr) Not
2006-01-01 –2006-12-31
2005-01-01 –2005-12-31
Nettoomsättning 1 62 279 48 516
Rörelsens kostnader
Övriga externa kostnader 2, 3 –14 697 –12 288
Personalkostnader 4 –30 189 –21 173
Avskrivningar- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 5 –1 614 –1 332
Övriga rörelsekostnader 6 –6 376 –319
Rörelseresultat 7 9 403 13 404
Resultat från finansiella poster
Ränteintäkter och liknande resultatposter 8 233 231
Räntekostnader och liknande resultatposter 9 –80 –39
Resultat före skatt 9 556 13 596
Skatt på årets resultat 10 4 282 1 827
Årets resultat 13 838 15 424
Resultat per aktie, kr 6,5 7,2
Genomsnttiligt antal aktier, tusental 2 137 2 137
Resultaträkning – koncernen
(Belopp i kkr) Not 2006-12-31 2005-12-31 TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar
Goodwill 11 1 015 1 489
1 015 1 489
Materiella anläggningstillgångar
Inventarier, datorer 12 2 881 1 764
2 881 1 764
Finansiella anläggningstillgångar
Andra långfristiga värdepappersinnehav 14 159 90
Uppskjuten skattefordran 15 11 611 5 771
11 770 5 861
Summa anläggningstillgångar 15 666 9 114
Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar
Kundfordringar 4 851 4 114
Övriga fordringar 1 027 391
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 16 3 382 3 018
9 260 7 523
Kassa och bank 18 317 17 429
Summa omsättningstillgångar 27 577 24 952
SUMMA TILLGÅNGAR 43 243 34 066
EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital
Aktiekapital 2 137 2 137
Bundna reserver 312 2 538
Fria reserver 14 360 6 233
Årets resultat 13 838 15 424
17 30 647 26 332
Avsättningar
Övriga avsättningar – 117
– 117
Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder 2 195 1 776
Aktuella skatteskulder 1 604 –
Övriga skulder 19 2 278 1 968
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 20 6 519 3 873
12 596 7 617
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 43 243 34 066
Balansräkning – koncernen
(Belopp i kkr) Not
2006-01-01 –2006-12-31
2005-01-01 –2005-12-31 Den löpande verksamheten
Resultat efter finansiella poster 9 556 13 596
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m.m. 1 542 1 397
11 098 14 993
Betald skatt 46 –276
Kassaflöde från den löpande verksamheten före
förändringar av rörelsekapital 11 144 14 717
Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital
Ökning(–)/Minskning(+) av rörelsefordringar –1 564 –2 913
Ökning(+)/Minskning(–) av rörelseskulder 3 377 –1 412
Kassaflöde från den löpande verksamheten 12 957 10 392
Investeringsverksamheten
Förvärv av materiella anläggningstillgångar 12 –2 353 –1 384
Förvärv av finansiella tillgångar 14 –69 –90
Kassaflöde från investeringsverksamheten –2 422 –1 474
Finansieringsverksamheten
Återköp egna aktier –402 –
Amortering av lån – –2 000
Utbetald utdelning –9 035 –3 749
Kassaflöde från finansieringsverksamheten –9 437 –5 749
Årets kassaflöde 1 098 3 169
Likvida medel vid årets början 17 429 14 274
Kursdifferens i likvida medel –210 –14
Likvida medel vid årets slut 18 317 17 429
Kassaflödesanalys – koncernen
(Belopp i kkr)
2006-01-01 –2006-12-31
2005-01-01 –2005-12-31 Betalda räntor och erhållen utdelning
Erhållen ränta 233 231
Erlagd ränta –80 –39
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet m m
Av- och nedskrivningar av tillgångar 1 614 1 332
Övriga –72 65
1 542 1 397
I samband med samgåendet mellan DebiTech AB och Dibs A/S gjordes en nyemission om 2 332 kkr. Nyemissionen användes vid samgåendet och har således inte inneburit någon kassagenererande transaktion.
Tilläggsupplysningar till kassaflödesanalys
– koncernen
(Belopp i kkr) Not
2006-01-01 –2006-12-31
2005-01-01 –2005-12-31
Nettoomsättning 1 27 516 23 055
Rörelsens kostnader
Övriga externa kostnader 2, 3 –5 648 –6 479
Personalkostnader 4 –12 397 –9 434
Avskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 5 –484 –401
Övriga rörelsekostnader 6 –4 599 –319
Rörelseresultat 7 4 388 6 422
Resultat från finansiella poster
Ränteintäkter och liknande resultatposter 8 127 82
Räntekostnader och liknande resultatposter 9 –2 –29
Resultat före skatt 4 513 6 475
Skatt på årets resultat 10 6 394 4 200
Årets resultat 10 907 10 675
Resultaträkning – moderföretaget
(Belopp 000’SEK) Not 2006-12-31 2005-12-31 TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar
Inventarier, datorer 12 983 1 007
983 1 007
Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag 13 4 482 2 150
Andra långfristiga värdepappersinnehav 14 159 90
Uppskjuten skattefordran 15 10 594 4 200
15 235 6 440
Summa anläggningstillgångar 16 218 7 448
Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar
Kundfordringar 1 505 1 305
Övriga fordringar 481 391
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 16 2 594 2 164
4 580 3 860
Kassa och bank 15 807 11 796
Summa omsättningstillgångar 20 387 15 656
SUMMA TILLGÅNGAR 36 605 23 103
EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital (2 137 128 aktier med kvotvärde om 1 kr) 2 137 1 052
Reservfond 1 072 1 072
3 209 2 124
Fritt eget kapital
Överkursfond 1 248 –
Balanserad vinst eller förlust 14 949 4 274
Årets resultat 10 907 10 675
27 104 14 949
17 30 313 17 073
Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder 394 1 174
Skulder till koncernföretag 2 198 2 150
Övriga skulder 19 1 049 842
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 20 2 651 1 865
6 292 6 030
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 36 605 23 103
Balansräkning – moderföretaget
(Belopp 000’SEK) 2006-12-31 2005-12-31
Ställda säkerheter Inga Inga
För egna skulder och avsättningar
Ansvarsförbindelser
Moderföretaget har förbundit sig att träda i dotterföretagen, VerifyEasy AB och OneCredit AB, ställe för det fall inte dotterföretaget själv kan svara för sina skulder. De nämnda dotterbolagens externa skulder per 2006-12-31 uppgick till 0 TSEK (0 TSEK).
Moderbolaget har förbundit sig att inte kräva sin fordran på dotterbolag ifall det medför insolvens för dotterbolaget. Fordran per 2006-12-31 uppgick
till 0 TSEK (0 TSEK).
Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser
– moderföretaget
(Belopp 000’SEK) Not
2006-01-01 –2006-12-31
2005-01-01 –2005-12-31 Den löpande verksamheten
Resultat efter finansiella poster 4 513 6 475
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m.m. 484 401
4 997 6 876
Betald skatt – –
Kassaflöde från den löpande verksamheten före
förändringar av rörelsekapital 4 997 6 876
Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital
Ökning(–)/Minskning(+) av rörelsefordringar –721 –1 093
Ökning(+)/Minskning(–) av rörelseskulder 263 547
Kassaflöde från den löpande verksamheten 4 539 6 330
Investeringsverksamheten
Förvärv av materiella anläggningstillgångar 12 –460 –766
Investeringar i finansiella tillgångar 14 –68 –90
Kassaflöde från investeringsverksamheten –528 –856
Finansieringsverksamheten
Amortering av låneskulder – –2 000
Kassaflöde från finansieringsverksamheten – –2 000
Årets kassaflöde 4 011 3 474
Likvida medel vid årets början 11 796 8 322
Likvida medel vid årets slut 15 807 11 796
Kassaflödesanalys – moderföretaget
(Belopp 000’SEK)
2006-01-01 –2006-12-31
2005-01-01 –2005-12-31 Betalda räntor och erhållen utdelning
Erhållen ränta 127 83
Erlagd ränta –2 –29
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet m m
Av- och nedskrivningar av tillgångar 484 401
484 401
I samband med samgåendet mellan DebiTech AB och Dibs A/S gjordes en nyemission om 2 332 kkr. Nyemissionen användes vid samgåendet och har således inte inneburit någon kassagenererande transaktion.
Tilläggsupplysningar till kassaflödesanalys
– moderföretaget
Allmänna redovisningsprinciper
Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd förutom redovisning av koncernredo- visning, där Redovisningsrådets rekommendation nr 1:00 har tillämpats.
Utöver detta redovisas aktierelaterade ersättningar enligt URA 46, avseende sociala avgifter.
Koncernredovisning
Koncernredovisning har upprättas i enlighet med Redovisningsrådets rekommendation RR 1:00.
Dotterföretag
Dotterföretag är företag i vilka moderföretaget direkt eller indirekt inne- har mer än 50% av röstetalet eller på annat sätt har ett bestämmande inflytande över den driftsmässiga och finansiella styrningen. Dotterföretag redovisas i normalfallet enligt förvärvsmetoden. Förvärvsmetoden inne- bär att ett förvärv dotterföretag betraktas som en transaktion varigenom moderföretaget indirekt förvärvar dotterföretagets tillgångar och övertar dess skulder. Från och med förvärvstidpunkten inkluderas i koncernredo- visningen det förvärvade företagets intäkter och kostnader, identifierbara tillgångar och skulder liksom eventuell uppkommen goodwill eller negativ goodwill.
Redovisning av samgåendet mellan DebiTech AB och DIBS A/S Samgåendet med DIBS A/S har redovisats enligt poolningsmetoden.
I enlighet med RR 1:00 p 86 skall koncernredovisning upprättas som om samgående ägt rum vid början av den första period för vilken redovisning sker inklusive jämförelse år. Samgående redovisas därmed fr o m 2005-01-01. De samgående bolagen använder samma redovisnings- prinicper.
Samgåendet mellan de båda bolagen vilket skedde den 21 augusti 2006, redovisas enligt den sk poolningsmetoden. Bakgrunden till detta är att det i den aktuella transaktionen ej kunnat utses en förvärvare, då båda parter utifrån omsättning och övriga givna förutsättningar delar ömse- sidigt på risker och fördelar i den nya koncernen.
I enlighet med poolningsmetoden har denna årsredovisning upprät- tats som om samgånde skett per den 1 januari 2005. Detta innebär att samtliga finansiella uppgifter avseende koncernen redovisas som om DebiTech AB och DIBS A/S verksamheter bedrivits i en och samma kon- cern sedan 1 januari 2005.
Som ett led i samgåendet har Debitech AB genom en riktad appor- temission förvärvat 100 % av aktierna i DIBS A/S.
Antalet emitterade aktier
Som ersättning för det aktier i DIBS A/S som apporterades i DebiTech AB har aktieägarna i DIBS A/S erhållit 1.084.814 aktier i DebiTech AB under namnändring till DIBS Payment Services AB.
Värdet på tillgångar och skulder som respektive samgående företag bidragit med är enligt följande:
DebiTech AB DIBS A/S
KSEK 2006-08-21 2006-08-21
Tillgångar 25 137 12 161
Skulder 5 911 9 829
Den del av omsättningen, andra rörelseintäkter och nettoresultat för respektive företag som avser tiden före samgåendet.
DebiTech AB DIBS A/S 2006-01-01 2006-01-01
KSEK 2006-08-21 2006-08-21
Omsättning 13 481 16 986
Resultat före skatt 4 342 3 919
DebiTech AB DIBS A/S 2005-01-01 2005-01-01
KSEK 2005-31-12 2005-31-12
Omsättning 23 056 25 460
Resultat före skatt 6 475 7 072
Efter samgåendet äger DebiTech ABs aktieägare 50% och DIBS A/S aktie- ägare 50% rösterna i DIBS Payment Services AB
Goodwill
Koncernmässig goodwill uppkommer när anskaffningsvärdet vid förvärv av andelar i dotterföretag överstiger det verkliga värdet på det förvärva- de företagets identifierbara nettotillgångar. Goodwill redovisas till anskaff- ningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuell
nedskrivning.
Eliminering av transaktioner mellan koncernföretag
Koncerninterna fordringar och skulder samt transaktioner mellan företag i koncernen liksom därmed sammanhängande orealiserade vinster elimi-
neras i sin helhet.
Omräkning av utländska dotterföretag eller andra utlandsverksamheter Dagskursmetoden tillämpas för valutaomräkning av resultat- och balans- räkningar i självständiga utlandsverksamheter.
Dagskursmetoden innebär att samtliga tillgångar, avsättningar och skulder omräknas till balansdagens kurs och att samtliga poster i resultat- räkningen omräknas till genomsnittskurs. Uppkomna kursdifferenser förs
direkt till eget kapital.
Vid avyttring av självständigt bedriven utlandsverksamhet, realiseras de till verksamheten hänförliga ackumulerade omräkningsdifferenserna efter avdrag för eventuell valutasäkring, i koncernens resultaträkning.
Noter med redovisningsprinciper och
bokslutskommentarer
Värderingsprinciper m m
Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till historisk anskaffnings- värden om inget annat anges nedan.
Immateriella tillgångar
Immateriella tillgångar som förvärvats av företaget är redovisade till anskaffningsvärde minus ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar.
Utgifter för internt genererad goodwill och varumärken redovisas i resul- taträkningen som kostnad då de uppkommer.
Tillkommande utgifter
Tillkommande utgifter för en immateriell tillgång läggs till anskaffningsvär- det endast om de ökar de framtida ekonomiska fördelarna som översti- ger den ursprungliga bedömningen och utgifterna kan beräknas på ett till- förlitligt sätt. Alla andra utgifter kostnadsförs när de uppkommer.
Avskrivningar
Avskrivningar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärden minskat med eventuella restvärden. Avskrivningarna sker linjärt över till- gångens nyttjandeperiod och redovisas som kostnad i resultaträkningen.
Följande avskrivningstider tillämpas: Koncernen
Goodwill 5 år
Materiella tillgångar
Materiella anläggningstillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen när de på basis av tillgänglig information är sannolikt att den framtida eko- nomiska nyttan som är förknippad med innehavet tillfaller koncernen/
företaget och att anskaffningsvärdet för tillgången kan beräknas på ett till- förlitligt sätt.
Tillkommande utgifter
Tillkommande utgifter läggs till anskaffningsvärdet till den del tillgångens prestanda förbättras i förhållande till den nivå som gällde då den ursprungligen anskaffades. Alla andra tillkommandeutgifter redovisas som kostnad i den period de uppkommer.
Avskrivningsprinciper för materiella anläggningstillgångar
Avskrivningar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärden minskat med beräknat restvärde. Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod.
Koncernen Moderföretaget
Inventarier, datorer 3–5 år 3–5 år
Fordringar
Fordringar är redovisade till anskaffningsvärde minskat med eventuell nedskrivning.
Fordringar och skulder i utländsk valuta
Fordringar och skulder i utländsk valuta har omräknats till balansdagens kurs. Kursdifferenser på rörelsefordringar och rörelseskulder ingår i rörelseresultatet, medan differenser på finansiella fordringar och skulder redovisas bland finansiella poster.
Ersättningar till anställda Avgiftsbaserade pensioner
Bolagets förpliktelse för varje period utgörs av de belopp som bolaget ska bidra med för den aktuella perioden. Följaktligen krävs det inga aktua- riella antaganden för att beräkna förpliktelsen eller kostnaden och det finns inga möjligheter till några aktuariella vinster eller förluster. Förpliktel- sen beräknas utan diskontering, utom i de fall de inte i sin helhet förfaller till betalning inom tolv månader efter utgången av den period under vilken de anställda utför de relaterade tjänsterna. Samtliga koncernbolag tillämpar samma redovisningsprinciper.
Aktierelaterade ersättningar
Aktierelaterade ersättningar redovisas i enlighet med URA 46, avseende sociala avgifter. URA 46 innebär att sociala avgifter hänförliga till aktierela- terade instrument till anställda som ersättning för köpta tjänster kost- nadsförs fördelat på de perioder under vilka tjänsterna utförs. Avsättning för sociala avgifter baseras på optionernas verkliga värde vid rapporttill- fället. Verkligt värde beräknas enligt Black & Scholes modellen som använ- des när optionerna ställdes ut.
Skatt
Företaget och koncernen tillämpar Bokföringsnämndens allmänna råd om redovisning av inkomstskatter, BFNAR 2001:1. Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt.
Skatter redovisas i resultaträkningen utom då underliggande transak- tion redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekt redovisas i eget kapital. Aktuell skatt (tidigare kallad Betald skatt) är skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år. Hit hör även justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder.
Beloppen beräknas baserade på hur de temporära skillnaderna förväntas
bli utjämnade och med tillämpning av de skattesatser och skatteregler
som är beslutade eller aviserade per balansdagen. Temporära skillnader
beaktas ej i koncernmässig goodwill och inte heller i skillnader hänförliga
till andelar i dotter- och intresseföretag som inte förväntas bli beskattade
inom överskådlig framtid. I juridisk person redovisas obeskattade reser-
ver inklusive uppskjuten skatteskuld. I koncernredovisningen delas där-
emot obeskattade reserver upp på uppskjuten skatteskuld och eget kapi-
tal. Uppskjutna skattefordringar avseende avdragsgilla temporära skillna-
der och underskottsavdrag redovisas endast i den mån det är sannolikt
att dessa kommer att medföra lägre skatteutbetalningar i framtiden.
Avsättningar
En avsättning redovisas i balansräkningen när företaget har ett formellt eller informellt åtagande som en följd av en inträffad händelse och det är troligt att ett utflöde av resurser krävs för att reglera åtagandet och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras.
Redovisning av intäkter
Intäktsredovisning sker i enlighet med BFNAR2003:3 Intäkter. Intäkter innefattar det verkliga värdet av sålda tjänster exklusive mervärdeskatt och rabatter samt efter eliminering av koncernintern försäljning. Intäkter redovisas enligt följande Intäkter från tjänsteuppdrag redovisas i resultat- räkningen baserad på färdigställandegraden på balansdagen. Färdigställan- degraden fastställs genom en bedömning av utfört arbete på basis av gjorda undersökningar. Intäkter redovisas inte om det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna inte kommer att tillfalla koncernen.
Intäkter från standardiserade betalningslösningar utgörs huvudsakli- gen av löpande abonnemangs- och transaktionsinäkter. Intäktsredovis- ningen sker i takt med att tjänsterna utförs. Abonnemangsavgifter intäkts- förs över abonnemangsperioden.
Ränta, och utdelning redovisas som intäkt när det är sannolikt att bolaget kommer att få de ekonomiska fördelar som är förknippade med transaktionen samt att inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.
Ränteintäkten redovisas med tillämpning av den räntesats som ger en jämn avkastning för tillgången i fråga. Utdelningsintäkt redovisas när aktie- ägarens rätt att få utdelning bedöms som säker.
Leasing – leasetagare
Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2000:4 om redovisning av leasingavtal tillämpas. Samtliga leasingavtal redovisas som operationella i enlighet med dessa regler.
Koncernbidrag och aktieägartillskott
Koncernbidrag redovisas, tillsammans med tillhörande aktuell skatt, i eget kapital bland balanserade vinstmedel.
Koncernuppgifter
DIBS Payment Services AB (publ) är ett svenskt registrerat aktiebolag med säte i Stockholm. Adressen är Kungbroplan 2.
Koncernredovisningen för 2006 och 2005 består av moderföretag och dess dotterföretag, tillsammans benämnd koncernen.
Av moderföretagets totala inköp och försäljning mätt i kronor avser 0% av inköpen och 0% av försäljningen andra företag inom hela den före-
tagsgrupp som företaget tillhör.
Not 1 Nettoomsättning per rörelsegren och geografisk marknad
2006-01-01 2006-12-31
2005-01-01 2005-12-31 Koncernen
Nettoomsättning per rörelsegren
Elektroniska betalningar 62 279 48 516
62 279 48 516
Nettoomsättning per geografisk marknad
Sverige 33 441 23 056
Danmark 28 508 25 460
Norge 330 –
62 279 48 516
Intäkter per väsentligt intäktsslag
Tjänsteuppdrag 62 279 48 516
Ränta 233 231
62 512 48 747
Moderföretaget
Nettoomsättning per rörelsegren
Elektroniska betalningar 27 516 23 055
27 516 23 055
Nettoomsättning per geografisk marknad
Sverige 27 516 23 055
Intäkter per väsentligt intäktsslag
Tjänsteuppdrag 27 516 23 055
Ränta 127 83
27 643 23 138
Not 2 Arvode och kostnadsersättning till revisorer
2006-01-01 2006-12-31
2005-01-01 2005-12-31 Koncernen
Ernst & Young
Revisionsuppdrag 70 58
Andra uppdrag 74
Pryds
Revisionsuppdrag 69 60
Andra uppdrag 81
KPMG
Revisionsuppdrag 48 25
342 143
Moderföretag Ernst & Young
Revisionsuppdrag 70 48
Andra uppdrag 74 10
144 58
Not 3 Leasingavgifter avseende operationell leasing
2006-01-01 2006-12-31
2005-01-01 2005-12-31 Tillgångar som innehas via operationella
leasingavtal
Räkenskapsårets leasingkostnader exklusive
lokalhyror 344 250
Not 4 Medelantalet anställda
2006-01-01 2006-12-31
varav män
2005-01-01 2005-12-31
varav män Moderföretaget
Sverige 16 75% 15 74%
Dotterföretag
Sverige 6 50% 4 25%
Danmark 18 79% 14 77%
Norge 2 50% – 0%
Totalt i dotterföretag 26 70% 18 65%
Koncernen totalt 42 72% 33 69%
Not 4 Redovisning av könsfördelning i företagsledningar
2006-12-31 Andel kvinnor
2005-12-31 Andel kvinnor Moderföretaget
Styrelsen 13% 20%
Övriga ledande befattningshavare 0% 25%
13% 45%
Koncernen totalt
Styrelsen 13% 20%
Övriga ledande befattningshavare 0% 25%
13% 45%
Obervera endast uppgift från Moderbolag
Not 4 Löner, andra ersättningar och sociala kostnader
2006-01-01 – 2006-12-31 2005-01-01 – 2005-12-31 Löner och
ersättningar
Sociala kostnader
Löner och ersättningar
Sociala kostnader
Moderföretaget 7 727 3 514 6 239 2 846
(varav pensionskostnad) 1) (814) 1) (682)
Dotterföretag 16 320 1 273 11 057 724
(varav pensionskostnad) (176) (129)
Koncernen totalt 24 047 4 787 17 296 3 570
(varav pensionskostnad) 2) (990) 2) (811)
1) Av moderföretagets pensionskostnader avser 159 (f.å. 134) gruppen styrelse och VD.
2) Av koncernens pensionskostnader avser 245 (f.å 165) gruppen styrelse och VD.
Not 4 Sjukfrånvaro för moderbolaget
2006-01-01 2006-12-31
2005-01-01 2005-12-31 Total sjukfrånvaro som en andel av
ordinarie arbetstid 1% 0%
Andel av den totala sjukfrånvaron som avser sammanhängande sjukfrånvaro på 60 dagar
eller mer 0% 0%
Sjukfrånvaro som en andel av varje grupps ordinarie arbetstid:
Sjukfrånvaron fördelad efter kön:
Män 1% 0%
Kvinnor 0% 0%
1% 0%
Sjukfrånvaron fördelad efter ålderskategori:
29 år eller yngre 0% 0%
30–49 år 1% 1%
50 år eller äldre 0% 0%
1% 0%
Not 4 Incitamentsprogram
Moderbolaget har givit ut två stycken optionsprogram. Ett om 21 000 st optionsrätter avsedda för anställda i DebiTech varav 10 000 makulerades i april 2007 och ett om 29 00 teckningsoptioner för nyckelpersoner med krav på anställning i samband med lösen varav 7 500 makulerades i april
2007.
Det första programmet ger rätt att teckna nya aktier under tiden 2008-09-01 – 2008-09-19 till en teckningskurs om 102 kr. Det andra programmet ger rätt att under perioden 2009-09-01 – 2009-09-19 teck- na nya aktier till en kurs om 107 kr.
1 febuari 2007 har bolaget ställt ut ytterligare 24 000 teckningsop- tioner till vd och vissa ledamöter. Det totala antalet optioner uppgår där- med till 74 000 optioner varav 56 500 är utfärdade.
I tabellen nedan beskrivs antal utestående optioner.
Not 4 Löner och andra ersättningar fördelade per land och mellan styrelseledamöter m.fl. Och övriga
2006-01-01 – 2006-12-31 2005-01-01 – 2005-12-31 Styrelse
och VD
Övriga anställda
Styrelse och VD
Övriga anställda Moderföretaget
Sverige 1 047 6 680 1 132 5 107
(varav tantiem o.d.) (260) (–) (200) (–)
Moderföretaget totalt 1 047 6 680 1 132 5 107
(varav tantiem o.d.) (260) (–) (200) (–)
Dotterföretag i Sverige 802 1 779 588 1 107
(varav tantiem o.d.) (75) (–) (–) (–)
Dotterföretag utomlands
Danmark 927 11 665 1 008 8 354
(varav tantiem o.d.) (–) (187) (187)
Norge 706 441 – –
(varav tantiem o.d.) (–) (–) (–) (–)
Dotterföretag totalt 2 435 13 885 1 596 9 461
(varav tantiem o.d.) (75) (–) (187) (187)
Koncernen totalt 3 482 20 565 2 728 14 568
(varav tantiem o.d.) (335) (–) (387) (187)
Vid uppsägning från bolaget sida är verkställande direktören berättigad till lön under uppsägningstiden 3 månader plus 6 månaders avgångsvederlag.
Not 4 Aktieoptionsplan
Program 1 Program 2
Utestående vid periodens ingång 21 000 –
Förverkade under året –2 500
Tilldelade – 14 000
Utestående vid periodens utgång 18 500 14 000
Upplysningar om tilldelade aktieoptioner under perioden
Förfallodag 2008-01-09 2009-01-09
Lösenpris per aktie 102 107
Sammanlagda inbetalningar om aktierna
utnyttjas (tusental) 1 887 000 1 498 000
Not 5 Avskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar
2006-01-01 2006-12-31
2005-01-01 2005-12-31 Koncernen
Goodwill –429 –436
Inventarier, datorer –1 185 –896
–1 614 –1 332 Moderföretaget
Inventarier, datorer –484 –401
–484 –401
Not 6 Övriga rörelsekostnader
2006-01-01 2006-12-31
2005-01-01 2005-12-31 Koncernen
Kostnader i samband med samgåendet –6 360 –
Övrigt –16 –319
–6 376 –319
Moderföretaget
Kostnader i samband med samgåendet –4 583 –
Övrigt –16 –319
–4 599 –319
Not 7 Rörelseresultat per rörelsegren och marknader
2006-01-01 2006-12-31
2005-01-01 2005-12-31 Koncernen
Rörelseresultat per rörelsegren
Elektroniska betalningar 9 403 13 404
9 403 13 404 Rörelseresultat per geografisk marknad
Sverige 4 021 6 421
Danmark 6 947 6 983
Norge –1 565 –
9 403 13 404
Moderföretaget Rörelseresultat per rörelsegren
Elektroniska betalningar 4 388 6 422
4 388 6 422
Rörelseresultat per geografisk marknad
Sverige 4 388 6 422
4 388 6 422
Not 8 Ränteintäkter och liknande resultatposter
2006-01-01 2006-12-31
2005-01-01 2005-12-31 Koncernen
Ränteintäkter, övriga 233 231
233 231
Moderföretaget
Ränteintäkter, övriga 127 83
127 82
Not 9 Räntekostnader och liknande resultatposter
2006-01-01 2006-12-31
2005-01-01 2005-12-31 Koncernen
Räntekostnader, övriga –80 –39
–80 –39
Moderföretaget
Räntekostnader, övriga –2 –29
–2 –29
Not 10 Skatt på årets resultat
2006-01-01 2006-12-31
2005-01-01 2005-12-31 Koncernen
Aktuell skatt –1 558 –2 373
Uppskjuten skatt 5 840 4 200
4 282 1 827
Moderföretaget
Uppskjuten skatt 6 394 4 200
6 394 4 200
Not 11 Goodwill
2006-12-31 2005-12-31 Koncern
Ackumulerade anskaffningsvärden 1 925 1 925
Vid årets början –70 –
Årets omräkningsdifferenser 1 855 1 925
Ackumulerade avskrivningar enligt plan –436 –
Vid årets början –429 –436
Årets avskrivning enligt plan 26 –
Årets omräkningsdifferenser –839 –436
Redovisat värde vid periodens slut 1 015 1 489
Not 12 Inventarier, datorer
2006-12-31 2005-12-31 Koncern
Ackumulerade anskaffningsvärden
Vid årets början 5 876 6 760
Nyanskaffningar 2 353 1 384
Avyttringar och utrangeringar –2 268
Årets valutakursdifferenser –150 –
8 079 5 876
Ackumulerade avskrivningar enligt plan
Vid årets början –4 112 –5 418
Avyttringar och utrangeringar – 2 213
Årets avskrivning enligt plan på
anskaffningsvärden –1 185 –896
Årets valutakursdifferenser 99 –11
–5 198 –4 112 Redovisat värde vid periodens slut 2 881 1 764
Not 12 forts.
2006-12-31 2005-12-31 Moderföretag
Ackumulerade anskaffningsvärden
Vid årets början 2 540 4 042
Nyanskaffningar 460 766
Avyttringar och utrangeringar – –2 268
3 000 2 540
Ackumulerade avskrivningar enligt plan
Vid årets början -1 533 -3 345
Avyttringar och utrangeringar – 2 213
Årets avskrivning enligt plan på
anskaffningsvärden –484 –401
–2 017 –1 533 Redovisat värde vid periodens slut 983 1 007
Not 13 Andelar i koncernföretag
2006-12-31 2005-12-31 Ackumulerade anskaffningsvärden
Vid årets början 2 150 2 150
Inköp 2 332 –
Redovisat värde vid periodens slut 4 482 2 150
i % värde
Spec av moderföretagets och koncernens innehav av andelar i koncernföretag
Dibs A/S, 2115909, Kgs. Lyngby, Danmark 100,0 2 332 Ideb AB, 556598-6667, Göteborg
DIBS AS, 989505750 Norge
One Credit, 556576-0419, Stockholm 100,0 2 061
Verify Easy, 556588-0647, Stockholm 100,0 89
4 482
Not 14 Andra långfristiga värdepappersinnehav
Koncern Moderföretag Ackumulerade anskaffningsvärden
aktier i Payson AB
Vid årets början 90 90
Tillkommande tillgångar 69 69
Redovisat värde vid årets slut 159 159
Innehavet i Payson AB innebär en röstandel om 6,35%
Not 15 Uppskjuten skattefordran
Vid årets utgång hade koncernen totalt skattemässiga underskottsavdrag om 98,6 mkr, motsvarande uppskjutna skattefordringar om 27,6 mkr.
Av dessa har 10,6 mkr redovisats som en fordran då det bedömts som sannolikt att skattemässiga överskott kommer att finnas i framtiden mot vilka dessa underskott kan avräknas. Beloppen på redovisade skatteford- ringar bedöms på nytt vid varje bokslutstillfälle.
Not 16 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
Koncern Moderföretag
Förutbetalda kostnader 1 399 611
Upplupna intäkter 1 983 1 983
3 382 2 594
Not 17 Eget kapital
Aktie- kapital
Bundna reserver
Fritt eget kapital Koncernen
Vid årets början 2 137 2 539 21 657
Förskjutning mellan bundet
och fritt – -2 227 2 227
Återköp av egna aktier
2)– – -402
Utdelning
1)-9 035
Årets resultat 13 838
Årets valutakursdifferens – -87
Vid årets slut 2 137 312 28 198
Aktie- kapital
Reserv- fond
Fritt eget kapital Moderföretaget
Vid årets början 1 052 1 072 14 949
Nyemission i samband
med poolning 1 085 1 248
Årets resultat 10 907
Vid årets slut 2 137 1 072 27 104
1) Avser utdelning till DIBS Danmarks aktieägare före samgåendet med DebiTech.
2) Återköp av egna aktier avser DIBS A/S före samgåendet med DebiTech.
Not 18 Checkräkningskredit
Koncern Moderföretag
Beviljad kreditlimit 1 819 –
Outnyttjad del –1 819 –
Utnyttjat kreditbelopp – –
Not 19 Övriga skulder, lång- och kortfristiga
Koncern Moderföretag Skulder som förfaller senare än ett år
från balansdagen – –
Skulder som förfaller senare än fem år
från balansdagen – –
Not 20 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
Koncern Moderföretag
Förutbetalda intäkter 1 605 712
Upplupna sociala kostnader 990 819
Upplupna löner och semesterlöneskuld 1 996 859
Övriga upplupna kostnader 1 928 261
6 519 2 651
Stockholm den 12 april 2007
Mats Sundström Mikael Konnerup
Ordförande
Henning N Jensen Eva Ogestadh
Henrik Aspén Sven Mattsson
Eric Wallin
Verkställande direktör
Vår revisionsberättelse har avgivits den 12 april 2007
Ernst & Young AB
Per Hedström
Auktoriserad revisor
Till årsstämman i DIBS Payment Services AB Org.nr 556500-5021
Vi har granskat årsredovisningen, koncernredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens för- valtning i DIBS Payment Services AB för räkenskapsåret 2006.
Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för räkenskapshandlingarna och förvaltningen och för att årsre- dovisningslagen tillämpas vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen. Vårt ansvar är att uttala oss om års- redovisningen, koncernredovisningen och förvaltningen på grundval av vår revision.
Revisionen har utförts i enlighet med god revisionssed i Sverige. Det innebär att vi planerat och genomfört revisionen för att med hög men inte absolut säkerhet försäkra oss om att årsredovisningen och koncernredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att granska ett urval av underlagen för belopp och annan information i räkenskaps- handlingarna. I en revision ingår också att pröva redovisningsprin- ciperna och styrelsens och verkställande direktörens tillämpning av dem samt att bedöma de betydelsefulla uppskattningar som styrelsen och verkställande direktören gjort när de upprättat årsredovisningen och koncernredovisningen samt att utvärdera den samlade informationen i årsredovisningen och koncernre- dovisningen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet
har vi granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vi anser att vår revi- sion ger oss rimlig grund för våra uttalanden nedan.
Årsredovisningen och koncernredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en rättvisande bild av bolagets och koncernens resultat och ställning i enlighet med god redovisningssed i Sverige. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar.
Vi tillstyrker att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och för koncernen, dispone- rar vinsten i moderbolaget enligt förslaget i förvaltningsberättel- sen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktö- ren ansvarsfrihet för räkenskapsåret.
Stockholm den 12 april 2007
Ernst & Young AB
Per Hedström Auktoriserad revisor
Revisionsberättelse
Intellecta Finanstr
