HSB Brf Kristinebergs strand
1/1 2013 - 31/12 2013 Org nr 716417-6997
Årsredovisning
Spara din årsredovisning. Du kan behöva den vid försäljning och i kontakt med din bank.
Att bo i bostadsrätt
En bostadsrättsförening är en ekonomisk förening där de boende tillsammans äger bostadsrättsföreningens byggnader och mark.
Marken kan alternativt innehas med tomträtt.
Som ägare till en bostadsrätt äger du rätten att bo i lägenheten. Tillsammans med övriga medlemmar i föreningen har du ansvar för fastigheten du bor i. Rättigheter och skyldig- heter gentemot föreningen delas av de bo- ende. Det unika med bostadsrätt är att man gemensamt bestämmer och tar ansvar för sin boendemiljö. Det här engagemanget skapar sammanhållning och trivsel, samtidigt som kostnaderna för t ex löpande skötsel, drift och underhåll kan hållas nere.
Som boende i en bostadsrättsförening har du stora möjligheter att påverka ditt boende.
På föreningsstämman kan du påverka de beslut som tas i föreningen. Där väljs också styrelse för bostadsrättsföreningen. Styrelsen har ett stort ansvar för föreningens operativa verksamhet och fastställer också årsavgiften så att den täcker föreningens kostnader. Du kan påverka vilka frågor som ska behandlas genom din rätt som medlem att lämna mot- ioner till stämman. Alla motioner som läm- nats in i tid behandlas på stämman. Alla med- lemmar har rätt att motionera i frågor de vill att stämman ska behandla.
Som bostadsrättshavare har man nyttjande- rätt till sin bostad på obegränsad tid. Man har också vårdplikt av bostaden och ska på egen bekostnad hålla allt som finns inuti lägenhet- en i gott skick. Bostadsrätten kan säljas, ärvas eller överlåtas på samma sätt som andra till- gångar. En bostadsrättshavare bekostar själv sin hemförsäkring som bör kompletteras med ett s.k. bostadsrättstillägg, om inte detta teck-
nats kollektivt av föreningen. Bostadsrättstill- lägget omfattar det utökade underhållsansva- ret som bostadsrättshavaren har enligt bo- stadsrättslagen och stadgarna.
Riksbyggen förvaltar
Riksbyggen arbetar på uppdrag av bostads- rättsföreningen med hela eller delar av fastig- hetsförvaltningen. Det är styrelsen som be- stämmer vad som ska ingå i förvaltningsupp- draget. Riksbyggen är ett kooperativt folkrö- relseföretag och en ekonomisk förening, med bostadsrättsföreningar och byggfackliga or- ganisationer som största andelsägare.
Riksbyggen utvecklar, bygger och förvaltar bostäder med huvudinriktning på bostadsrät- ter. Vi är ett serviceföretag som erbjuder bostadsrättsföreningar ett heltäckande för- valtningskoncept med ekonomisk förvaltning, teknisk förvaltning, fastighetsservice och fastighetsutveckling. Riksbyggen genomför också gemensamma upphandlingar av olika tjänster t ex fastighetsel och försäkringar som de bostadsrättsföreningar som är kunder hos Riksbyggen kan nyttja.
Riksbyggens verksamhet är i sin helhet kvalitets- och miljöcertifierade enligt ISO 9001 och ISO 14001. Certifikaten är utfär- dade av ett oberoende certifieringsorgan ef- tersom vi tycker att det är viktigt att våra kunder tryggt kan förlita sig på att vi har den kapacitet och kunskap som krävs för att full- göra våra åtaganden. Vi arbetar också hela tiden aktivt för att minska vår påverkan på miljön.
Riksbyggen verkar för bostadsrätten som boendeform och för allas rätt till ett bra bo- ende.
Förvaltningsberättelse 1
Resultaträkning 4
Balansräkning 5
Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser 6 Noter med redovisningsprinciper och
tilläggsuppgifter 7
Nyckeltal och diagram Bilagor
Innehållsförteckning
Styrelsen, revisorer och övriga funktionärer
Ordinarie ledamöter Utsedd av
Tommy Sörstrand Ordförande Stämman Wictor Stiebel Vice ordförande Stämman Claus Nielsen Ledamot Stämman Daniel Oskarsson Ledamot Stämman Elena Falck Ledamot Stämman Mikael Dalla-Santa Ledamot Stämman Fredrik Kemling Ledamot Stämman Johan Bergman Ledamot Stämman Ulrika Arlekrans Ledamot HSB
Styrelsesuppleanter
Mikael Mahlberg Stämman
Vida Farahvashi Stämman
Åse Johansson-Kristiansen HSB
Ordinarie revisorer
Inger Nordlander Föreningsvald Stämman
BoRevision AB Ordinarie HSB Riksförbund
Valberedning
Birgitta Salomonsson Sammankallande Stämman
Inger Nordlander Stämman
Firmateckning
Fastighetsuppgifter
Lägenhetsfördelning:
1 rok 2 rok 3 rok 4 rok
40 18 26 11
Dessutom tillkommer:
Lokaler Garage
3 1
I tur att avgå är ledamöterna Tommy Sörstrand, Mikael Dalla-Santa, Claus Nielsen samt suppleanterna Mikael Mahlberg, Vida Farawashi och Åse Johansson-Kristiansen.
Föreningens firma tecknas förutom av styrelsen i sin helhet av styrelsens ledamöter, två i förening av
Föreningen äger fastigheten Jerusalem 2 i Stockholms kommun. På fastigheten finns 1 st byggnad med 95 lägenheter och 6 lokaler uppförda. Byggnaden är uppförd 1994.
Föreningen är medlem i samfällighetsföreningen sopsug i Kristineberg. Samfälligheten förvaltar sophanteringen.
Johan Bergman, Fredrik Kemling, Tommy Sörstrand och Wictor Stiebel.
Förvaltnings- berättelse
Styrelsen för HSB Brf Kristinebergs strand får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret
2013-01-01 - 2013-12-31
Total tomtarea: 6 846 kvm
Total bostadsarea: 5 332 kvm
Total lokalarea: 1 543 kvm
Årets taxeringsvärde 124 495 000 kr
Föregående års taxeringsvärde 122 041 000 kr
Fastigheterna är fullvärdeförsäkrade i Länsförsäkringar.
Förvaltning/organisationsanslutning Underhåll och miljö
Årets underhåll
Underhållsplan
Föreningen har utfört eller planerar att utföra nedanstående underhåll.
Utfört underhåll År
Ny anläggning för fjärrvärme UC 2013-2023
Stamspolning 2011-2017
Delar UC 2011-2021
Modifiering av ventilation 2010-2030 Renovering av terrass 2009-2059
Stamspolning 2005-2011
Rörstambyte 1994
Nyinstallation hiss 1994
Elstambyte 1994
Omputsning fasad 1994
Renoveringar av balkon 1994
Omläggning av tak 1994
Stambyte 1994-2054
Verksamhet, ekonomi och framtida utveckling
Allmänt
Resultat och ställning (tkr) 2013 2012 2011
Rörelsens intäkter 4 593 4 527 4 605
Årets resultat - 242 171 - 577
Balansomslutning 64 392 64 272 64 421
Soliditet % 46% 45% 45%
Driftskostnad, kr / kvm 295 261 355
Ränta, kr / kvm 191 210 228
Föreningen har under året hållit ordinarie årsstämma den 29 maj 2013. Styrelsen har hållit 10 protokollförda sammanträden.
Avsättning för verksamhetsåret har skett med 177 tkr.
Årsavgiftsnivå för bostäder kr/kvm samt bränsletillägg kr/kvm har bostadsarea som beräkningsgrund. Driftskostnad kr/kvm, Ränta kr/kvm, Underhållsfond kr/kvm och Lån kr/kvm har samtliga bostadsarea + lokalarea som
beräkningsgrund.
Riksbyggens kontor i Stockholm har biträtt styrelsen med föreningens förvaltning enligt tecknat avtal.
Föreningen har under verksamhetsåret utfört reparationer för 193 tkr och planerat underhåll för 443 tkr.
Kostnaderna specificeras i not 2 och 3 till resultaträkningen.
Styrelsen har under året lagt stort fokus på att arbeta fram ett beslutsunderlag för att exploatera föreningens tak och på en extra föreningsstämma den 13 februari 2014 togs beslutet att bygga 14 lägenheter på en sammanlagd yta om ca 1 280 kvm. Beslutet fattades med 2/3 majoritet och styrelsens förslag baserades på en motion från en medlem i syfte att förbättra föreningens ekonomi. Mer finns att läsa på föreningens hemsida brfkristinebergsstrand.se.
Årsavgifter
Överlåtelser och övriga föreningsfrågor
Baserat på kontraktdatum har under verksamhetsåret 25 överlåtelser av bostadsrätter skett (föregående år 14 st).
Avtal
Riksbyggen Ekonomisk förvaltning
Riksbyggen Teknisk förvaltning
HSB mark Yttre skötsel
Vatten Stockholm vatten
Värme Fortum värme
El Fortum markets
Kone Hissar
Grovsopor Liselott Lööf
Städ Kv städ
Förslag till disposition beträffande föreningens resultat
Till årsstämmans förfogande finns följande medel (kr)
Balanserat resultat 3 114 826
Årets resultat före fondförändring -241 595
Årets fondavsättning enligt stadgarna -177 000
Årets ianspråktagande av underhållsfond 442 725
Summa överskott 3 138 955
Styrelsen föreslår följande disposition till årsstämman:
Att balansera i ny räkning Föreningen har följande avtal:
Vad beträffar föreningens resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkning med tillhörande bokslutskommentarer.
3 138 955
Efter att ha antagit budgeten för det kommande verksamhetsåret har styrelsen beslutat om oförändrade årsavgifter.
400 350 300 250 200 150 100 50 –
2013 2012 2011
Kostnadsutveckling, räntor/driftskostnader
Ränta, kr / kvm Driftskostnad, kr / kvm
2013-01-01 2012-01-01
Belopp i kr Not 2013-12-31 2012-12-31
Rörelsens intäkter
Årsavgifter och hyror 1 4 563 809 4 507 623
Övriga avgifter 25 000 18 750
Inkassointäkter 3 775 960
4 592 584 4 527 333
Rörelsens kostnader
Reparationer 2 - 192 931 - 173 759
Planerat underhåll 3 - 442 725 - 94 007
Fastighetsavgift/skatt - 179 900 - 180 085
Driftkostnader 4 -2 028 583 -1 795 832
Övriga kostnader 5 - 38 148 - 43 072
Personalkostnader 6 - 97 230 - 72 586
Avskrivning av anläggningstillgångar 7 - 564 114 - 564 114
-3 543 631 -2 923 455
Rörelseresultat 1 048 953 1 603 877
Resultat från finansiella poster
Ränteintäkter och liknande poster 8 19 264 10 882
Räntekostnader fastighetslån -1 309 812 -1 443 799
-1 290 548 -1 432 917
Resultat efter finansiella poster - 241 595 170 960
Årets resultat - 241 595 170 960
Tillägg till resultaträkningen
Avsättning till underhållsfond - 177 000 - 177 000
Ianspråktagande av underhållsfond 442 725 94 007
Resultat efter fondförändring 24 129 87 967
Resultaträkning
Belopp i kr Not 2013-12-31 2012-12-31 TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark 9 61 452 580 62 009 042
Inventarier, verktyg och installationer 10 15 304 22 957
61 467 884 62 031 998
Finansiella anläggningstillgångar
HSB Stockholm 500 500
Summa anläggningstillgångar 61 468 384 62 032 498
Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Avgifts- och hyresfordringar 13 888 38 432
Kundfordringar 2 539 –
Skattefordringar 149 264 149 079
Kortfristiga fordringar 209 114 168 087
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 11 30 915 381
405 720 355 979
Kortfristiga placeringar
Likviditetsplacering via Riksbyggen 12 1 000 000 200 000
Kassa och bank
Bankmedel 762 166 759 319
Avräkning med Swedbank 755 529 924 094
1 517 695 1 683 413
Summa omsättningstillgångar 2 923 415 2 239 393
SUMMA TILLGÅNGAR 64 391 799 64 271 891
Balansräkning
Balansräkning
Belopp i kr Not 2013-12-31 2012-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital 13
Bundet eget kapital
Insatser 22 315 888 22 228 638
Upplåtelseavgifter 1 946 002 1 433 252
Underhållsfond 1 987 768 2 253 493
26 249 658 25 915 383
Fritt eget kapital
Balanserat resultat 3 114 826 3 026 859
Årets resultat - 241 595 170 960
Avsättning till underhållsfond - 177 000 - 177 000
Ianspråktagande av underhållsfond 442 725 94 007
3 138 955 3 114 826
Summa eget kapital 29 388 614 29 030 209
Långfristiga skulder
Fastighetslån 14 33 737 445 34 073 925
Kortfristiga skulder
Fastighetslån, kortfristiga 14 336 480 336 480
Leverantörsskulder 134 414 118 776
Skatteskulder – 22 813
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 15 794 846 689 689
1 265 740 1 167 757
Summa skulder 35 003 185 35 241 682
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 64 391 799 64 271 891
Ställda säkerheter
Fastighetsinteckningar till säkerhet för fastighetslån 42 928 000 42 928 000
Ansvarsförbindelser Inga Inga
Noter med redovisnings- principer och tilläggsuppgifter
Allmänna redovisningsprinciper
Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovis- ningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd, förutom K2-reglerna för mindre, ekonomiska före- ningar (BFNAR 2009:1). Om inte annat framgår är de tillämpade principerna oförändrade i jämförelse med föregående år.
Redovisning av intäkter
Intäktsredovisning sker i enlighet med BFNAR 2003:3 Intäkter. Årsavgifter och hyror aviseras i förskott men redovisas så att endast den del som belöper på räkenskapsåret redovisas som intäkt.
Ränta och utdelning redovisas som en intäkt när det är sannolikt att föreningen kommer att få de ekonomiska fördelar som är förknippade med transaktionen samt att inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.
Skatter och avgifter
En bostadsrättsförening är i normalfallet inte före- mål för inkomstbeskattning. Enligt en dom i Högsta Förvaltningsdomstolen år 2010, är en bo- stadsrättsförenings ränteintäkter skattefria till den del de är hänförliga till fastigheten. Beskattning sker av andra kapitalinkomster samt i förekom- mande fall inkomster som inte är hänförliga till fastigheten. Efter avräkning för eventuella under- skottsavdrag sker beskattning med 22 procent.
”Bostadsrättsföreningen erlägger en kommunal fastighetsavgift motsvarande, det lägsta av”
1 210 kr per lägenhet eller 0,30 % av taxe- rat värde för fastigheten
samt fastighetsskatt motsvarande 1 % av taxeringsvärdet på lokaler
Underhåll/underhållsfond
Underhåll utfört enligt underhållsplanen benämns
som planerat underhåll. Reparationer avser lö- pande underhåll som ej finns med i underhållspla- nen.
Enligt anvisning från Bokföringsnämnden re- dovisas underhållsfonden som en del av bundet eget kapital. Avsättning enligt plan och ianspråkta- gande för genomförda åtgärder sker genom överfö- ring mellan fritt och bundet eget kapital efter beslut av styrelsen. Avsättning utöver plan sker genom disposition på föreningens årsstämma.
Årets underhållskostnader redovisas i resultat- räkningen inom årets resultat. För att öka informat- ionen och förtydliga föreningens långsiktiga un- derhållsplanering anges planenlig fondavsättning och ianspråktaganden ur fonden som tillägg till resultaträkningen.
Pågående ombyggnad
I förekommande fall redovisas ny-, till- eller om- byggnad som pågående i balansräkningen till dess att arbetena färdigställts.
Värderingsprinciper m. m.
Tillgångar och skulder har värderats till anskaff- ningsvärden om inget annat anges nedan.
Fordringar
Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta.
Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Avskrivningar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärden och beräknad nyttjandeperiod.
Nedskrivning sker vid bestående värdenedgång.
Materiella anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen när det på basis av till- gänglig information är sannolikt att den framtida ekonomiska nyttan som är förknippad med inneha- vet tillfaller föreningen och att anskaffningsvärdet för tillgången kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.
Materiella anläggningstillgångar Avskrivningsplan
Byggnader 1%
Fastighetsförbättringar 5%
Tvättstuga 10%
Balkong/Terrass 3,33%
Maskiner 20%
Markvärdet är inte föremål för avskrivning
Belopp i kr om inget annat anges.
2013-12-31 2012-12-31 Not 1 Årsavgifter och hyror
Årsavgifter, bostäder 4 156 881 4 202 570
Hyror, lokaler 394 928 296 053
Hyror, garage (Box) 12 000 9 000
4 563 809 4 507 623
Not 2 Reparationer
Underhållsadministration 6 121 –
Bostäder 13 869 39 913
Vattenskador 37 287 –
Tvättstugor 47 477 12 879
Gemensamma utrymmen – 7 136
Vatten/Avlopp 9 340 17 042
Värme 3 342 –
Elinstallationer 29 290 10 293
Hissar 5 226 –
Låssystem 13 929 15 731
Huskropp 19 545 –
Gårdar och grönanläggningar 7 504 70 765
192 931 173 759 Not 3 Planerat underhåll
Underhållsadministration 35 313 –
Lokaler, gemensamma utrymmen – 94 007
VA/Sanitet 54 287 –
Värme 353 125 –
442 725 94 007
2013-12-31 2012-12-31 Not 4 Driftkostnader
Företagsförsäkring 29 313 28 458
Förvaltningsarvode 136 793 137 501
IT-kostnader 151 204 –
Juridiska kostnader 3 375 4 669
Arvode, yrkesrevisorer 18 004 18 200
Övriga förvaltningskostnader 10 362 9 404
Fastighetsskötsel 45 394 6 309
Trädgårdsskötsel 53 700 51 886
Städning gemensamma utrymmen 144 064 136 740
Obligatoriska besiktningar 71 103 62 852
Snö- och halkbekämpning 107 021 111 649
Förbrukningsmateriel 5 386 17 086
Vatten 173 859 67 632
El 143 932 161 484
Uppvärmning 795 386 871 554
Sophantering och återvinning 139 686 110 408
2 028 583 1 795 832 Not 5 Övriga kostnader
Kreditupplysningar 6 525 –
Telefon och porto 2 202 2 228
Medlems- och föreningsavgifter 11 500 11 500
Köpta tjänster 17 921 3 750
Konsultarvoden – 24 539
Bankkostnader – 1 055
38 148 43 072 Not 6 Personalkostnader
Löner, andra ersättningar och sociala kostnader
Styrelsearvode 72 339 56 200
Föreningsvald revisor 2 500 –
Summa 74 839 56 200
Sociala kostnader 22 391 16 386
97 230 72 586 Not 7 Avskrivning av anläggningstillgångar
Byggnader, byggnadsinventarier, markanläggning 390 390 390 390
Avskrivning om- och tillbyggnader 166 071 166 071
Inventarier, verktyg och installationer 7 653 7 653
564 114 564 114 Not 8 Ränteintäkter och liknande poster
Ränteintäkter bank 2 847 8 613
Ränteintäkter förvaltningskonto i Swedbank 784 604
Ränteintäkter likviditetsplacering via Riksbyggen 14 545 582
Ränteintäkter hyres/kundfordringar – 134
Övriga ränteintäkter 1 088 948
2013-12-31 2012-12-31 Not 9 Byggnader och mark
Anskaffningsvärden Vid årets början
Byggnader 39 039 000 39 039 000
Mark 24 927 900 24 927 900
Standardförbättringar 4 549 454 4 549 454
68 516 354 68 516 354
Summa anskaffningsvärden 68 516 354 68 516 354
Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början
Byggnader -5 613 375 -5 222 985
Standardförbättringar - 893 937 - 727 866
-6 507 312 -5 950 851
Årets avskrivning byggnader - 390 390 - 390 390
Årets avskrivning standardförbättringar - 166 071 - 166 071
Summa ackumulerade avskrivningar enligt plan -7 063 774 -6 507 312
Restvärde enligt plan vid årets slut 61 452 580 62 009 042
Taxeringsvärden
bostäder 118 000 000 117 000 000
lokaler 6 495 000 5 041 000
Totalt taxeringsvärde 124 495 000 122 041 000
varav byggnader 68 000 000 64 835 000
Not 10 Inventarier, verktyg och installationer
Anskaffningsvärden Vid årets början
Maskiner och inventarier 35 319 35 319
35 319 35 319 Ackumulerade avskrivningar enligt plan
Vid årets början
Maskiner och inventarier - 12 362 - 4 709
- 12 362 - 4 709 Årets avskrivningar
Maskiner 7 653 7 653
7 653 7 653
Summa ackumulerade avskrivningar enligt plan - 20 015 - 12 362
Restvärde enligt plan vid årets slut 15 304 22 957
2013-12-31 2012-12-31
Not 11 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
Upplupna ränteintäkter 4 278 200
Förutbetald vattenavgift 8 124 –
Förutbetald kabel-tv-avgift 18 320 –
Övriga förutbetalda driftkostnader 193 181
30 915 381
Not 12 Likviditetsplacering via Riksbyggen
Likviditetsplacering via Riksbyggen 1 000 000 200 000
Typ Saldo Ränta Slutdatum
90 dagar 1 000 000 2,00 2014-01-16
Not 13 Eget kapital Bundet Bundet Bundet Fritt Fritt
Upplåtelse- avgifter
Insatser Underhålls- fond
Balanserat
resultat Årets resultat
Vid årets början 1 433 252 22 228 638 2 253 493 2 943 866 170 960
Disposition enl årsstämmobeslut 170 960 - 170 960
Avsättning till underhållsfond 177 000 - 177 000
Ianspråktagande av underhållsfond - 442 725 442 725
Nya insatser och upplåtelseavgifter 512 750 87 250
Årets resultat - 241 595
Vid årets slut 1 946 002 22 315 888 1 987 768 3 380 551 - 241 595
Not 14 Fastighetslån
Fastighetslån 34 073 925 34 410 405
Avgår nästa års amortering - 336 480 - 336 480
Skuld vid årets slut 33 737 445 34 073 925
Genomsnittsränta under bokslutsåret är 3,83%
Låneinstitut Ränta Bundet till Ing. skuld Nya lån Årets amort. Utg. skuld
STADSHYPOTEK 2,58% 2014-06-18 3 000 000 3 000 000
STADSHYPOTEK 2,72% 2014-02-20 1 703 575 1 703 575
STADSHYPOTEK 3,39% 2015-06-01 12 236 000 12 236 000
STADSHYPOTEK 4,28% 2014-04-30 5 415 718 86 704 5 329 014 STADSHYPOTEK 4,50% 2018-03-01 12 055 112 249 776 11 805 336
34 410 405 336 480 34 073 925
2013-12-31 2012-12-31
Not 15 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
Upplupna räntekostnader 106 179 108 453
Upplupna drift- och underhållskostnader 50 000 57 192
Upplupna kostnader för reparationer och underhåll 17 233 988
Upplupna elkostnader 24 017 16 298
Upplupna vattenavgifter – 5 858
Upplupna värmekostnader 80 286 104 481
Upplupna kostnader för renhållning 2 923 15 256
Upplupna revisionsarvoden – 18 000
Upplupna styrelsearvoden 90 223 67 271
Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 4 303 –
Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 5 295 7 391
Förutbetalda hyresintäkter och årsavgifter 414 387 288 501
794 846 689 689 Stockholm 2014-
Tommy Sörstrand Wictor Stiebel
Mikael Dalla-Santa Claus Nielsen
Daniel Oskarsson Elena Falck
Ulrika Arlekrans Fredrik Kemling
Johan Bergman
Vår revisionsberättelse har lämnats den
Marcus Noreby Inger Nordlander
BoRevision AB
Kostnadsfördelning 2013 2012
Reparationer 192 931 173 759
Planerat underhåll 442 725 94 007
Fastighetsavgift/skatt 179 900 180 085
Driftkostnader 2 028 583 1 795 832
Övriga kostnader 38 148 43 072
Personalkostnader 97 230 72 586
Avskrivning av anläggningstillgångar 564 114 564 114
Finansiella poster 1 309 812 1 443 799
Summa kostnader 4 853 443 4 367 254
Planerat underhåll
9%
Driftkostnader 42%
Avskriv.
anlägg.tillgångar 12%
Finansiella poster
27%
Övrigt 10%
Nyckeltal
Driftskostnadsfördelning 2013 2012
Företagsförsäkring 29 313 28 458
Förvaltningsarvode 136 793 137 501
IT-kostnader 151 204 0
Juridiska kostnader 3 375 4 669
Arvode, yrkesrevisorer 18 004 18 200
Övriga förvaltningskostnader 10 362 9 404
Fastighetsskötsel 45 394 6 309
Trädgårdsskötsel 53 700 51 886
Städning gemensamma utrymmen 144 064 136 740
Obligatoriska besiktningar 71 103 62 852
Snö- och halkbekämpning 107 021 111 649
Förbrukningsmateriel 5 386 17 086
Vatten 173 859 67 632
El 143 932 161 484
Uppvärmning 795 386 871 554
Sophantering och återvinning 139 686 110 408 Summa driftkostnader 2 028 583 1 795 832
Förvalt.arvode
7% IT-kostnader 7%
Fastig.skötsel 2%
Trädgårdsskötsel 3%
Städning gemensamma
utrymmen 7%
Obligatoriska besiktningar
4%
Snö- och halkbekämpning Vatten 5%
El 9%
7%
Uppvärmning 39%
Sophantering och återvinning
7%
Övrigt 3%
Nyckeltalsanalys för driftkostnader 2013 2012
BOA (kvm): 5332 5332
Kr / kvm Kr / kvm
Företagsförsäkring 5 5
Förvaltningsarvode 26 26
IT-kostnader 28 0
Juridiska kostnader 1 1
Arvode, yrkesrevisorer 3 3
Övriga förvaltningskostnader 2 2
Fastighetsskötsel 9 1
Trädgårdsskötsel 10 10
Städning gemensamma utrymmen 27 26
Obligatoriska besiktningar 13 12
Snö- och halkbekämpning 20 21
Förbrukningsmateriel 1 3
Vatten 33 13
El 27 30
Uppvärmning 149 163
Sophantering och återvinning 26 21
Summa driftkostnader 380 337
Ordlista
Anläggningstillgångar
Tillgångar som är avsedda för långvarigt bruk inom föreningen. Den viktigaste anläggnings- tillgången är föreningens fastighet med ev.
mark och byggnader.
Ansvarsförbindelser
Åtagande för föreningen, som inte finns med bland skulderna i balansräkningen. Borgens- förbindelse är exempel på ett sådant åtagande.
Avskrivning
Kostnaden för inventarier fördelas över flera år. Normal avskrivningstid för maskiner och inventarier är fem år och den årliga
avskrivningskostnaden blir då 20 procent av anskaffningsvärdet.
Balansräkning
Visar föreningens ekonomiska ställning vid verksamhetsårets slut. Den ena sidan av balansräkningen (den s.k. aktivsidan) visar föreningens tillgångar (kontanter, fordringar, fastigheter, inventarier m.m.) Den andra sidan av balansräkningen (den s.k.
passivsidan) visar finansieringen, d.v.s. hur tillgångarna finansierats (genom upplåning och eget kapital). Verksamhetens resultat (enligt resultat-räkningen) påverkar det egna kapitalets storlek (föreningens förmögenhet).
Bränsletillägg
En separat avgift som föreningen kan ta ut och som skall motsvara kostnaderna för uppvärmningen av föreningens hus.
Bränsletillägget fördelas efter varje lägenhets storlek eller annan lämplig fördelningsgrund och skall erläggas månadsvis av föreningens medlemmar.
Ekonomisk förening
En företagsform som har till ändamål att främja medlemmarnas ekonomiska intresse genom att bedriva någon form av ekonomisk verksamhet.
Folkrörelse
En sammanslutning som arbetar för att främja ett gemensamt intresse bland medlemmarna.
En folkrörelse har en utvecklad idé om hur samhället bör utvecklas, man bildar opinion, arbetar demokratiskt och utan vinstintresse.
En folkrörelse har stor anslutning, geografisk spridning och medlemskapet är frivilligt.
Fond för inre underhåll
En fond, som i de fall den finns, är bostadsrätts-havarnas individuella underhållsfond och medel i fonden disponeras av bostadsrättshavaren för underhåll och förbättringar i respektive lägenhet. Den årliga avsättningen påverkar föreningens resultaträkning som en kostnad.
Fondbeloppet enligt balansräkningen visar summan av samtliga bostadsrätters tillgodo- havanden. Uppgift för den enskilde bostads- rättshavaren lämnas i samband med aviseringen varje kvartal.
Fond för yttre underhåll
Enligt föreningens stadgar skall en årlig avsättning göras till föreningens
gemensamma underhållsfond. Fonden får utnyttjas för större yttre reparations- och underhållsarbeten. Kostnadsnivån för underhåll av föreningens fastighet (långsiktig underhållsplan ska finnas) och behovet att värdesäkra tidigare fonderade medel,
påverkar storleken på det belopp som avsätts.
Förvaltningsberättelse
Den del av årsredovisningen som i text förklarar och belyser ett avslutat verksamhetsår. I förvaltningsberättelsen redovisas bl.a. vilka som haft uppdrag i föreningen och årets viktigaste händelser.
Interimsfordringar
Interimsfordringar är av två slag, förutbetalda kostnader och upplupna intäkter.
Om en förening betalar för t.ex. en försäkring i förväg så är det en förutbetald kostnad. Man kan säga att föreningen har en fordran på försäkringsbolaget. Denna fordran sjunker för varje månad försäkringen gäller och vid premietidens slut är den nere i noll.
Interimsskulder
Interimsskulder är av två slag, förutbetalda intäkter och upplupna kostnader.
Om föreningen får betalning i förskott för en tjänst som ska löpa en tid kan du se detta som en skuld. En vanlig förutbetald avgift är hyra/avgift som vanligtvis betalas en månad i förskott.
Upplupna kostnader är kostnader för tjänster som föreningen har konsumerat men ännu inte fått faktura på. En vanlig upplupen kostnad är el, vatten och värme som faktureras i
efterskott.
Kortfristiga skulder
Skulder som föreningen betalar inom ett år.
Om en fond för inre underhåll finns räknas även denna till de kortfristiga skulderna men det är inte troligt att samtliga medlemmar under samma år använder sina fonder.
Likviditet
Med likviditet menas föreningens betalnings- beredskap, alltså förmågan att betala sina skulder i rätt tid. God eller dålig likviditet bedöms genom förhållandet mellan
omsättningstillgångar och kortfristiga skulder.
Om omsättningstillgångarna är större än de kortfristiga skulderna brukar man anse att likviditeten är god. God likviditet är 120–
150%.
Långfristiga skulder
Skulder som föreningen betalar först efter ett eller flera år. I regel sker betalningen löpande över åren enligt en amorteringsplan.
Resultaträkning
Visar i siffror föreningens samtliga intäkter och kostnader under verksamhetsåret. Om
kostnaderna är större än intäkterna blir resultatet en förlust. I annat fall blir resultatet en vinst. Bland kostnaderna finns poster som inte motsvarats av utbetalningar under året t.ex.
värdeminskning på inventarier och byggnader eller avsättningar till fonder i föreningen.
Kostnaderna är i huvudsak av tre slag;
kapitalkostnader, underhållskostnader och driftskostnader. Ordinarie föreningsstämma beslutar hur verksamhetsårets resultat ska behandlas.
Soliditet
Föreningens långsiktiga betalningsförmåga. Att en förening har hög soliditet innebär att den har stort eget kapital i förhållande till summa tillgångar. Motsatt innebär att om en förening har låg soliditet är det egna kapitalet litet i förhållande till summa tillgångar, dvs att verksamheten till stor del är finansierad med lån. God soliditet är 25 % och uppåt.
Ställda säkerheter
Avser i föreningens fall de säkerheter, i regel fastighetsinteckningar, som lämnats som säkerhet för erhållna lån.
Värdeminskning av fastigheten
Avskrivning av föreningens fastighet på grund av ålder och nyttjande. Den årliga
avskrivningen påverkar resultaträkningen som en kostnad. I balansräkningen visas den totala avskrivningen som gjorts sedan föreningens bildades.
Årsavgift
Medlemmarnas årliga tillskott av medel för att användas till den löpande driften och de stadgeenliga avsättningarna. Årsavgiften är i regel fördelad efter bostadsrätternas
grundavgifter och skall erläggas månadsvis av föreningens medlemmar. Årsavgiften är föreningens viktigaste och största inkomstkälla.
Årsredovisning
Redovisningen styrelsen avger över ett avslutat verksamhetsår och som skall behandlas av ordinarie föreningsstämma. Årsredovisningen skall omfatta förvaltningsberättelse,
resultaträkning, balansräkning och revisionsberättelse.
RIKSBYGGEN:
tel. 0771-860 860 www.riksbyggen.se
Årsredovisningen är upprättad av styrelsen för HSB Brf Kristinebergs strand i samarbete med Riksbyggen
HSB Brf
Kristinebergs strand
Riksbyggen arbetar på uppdrag från bostads- rättsföreningar och fastighetsbolag med ekonomisk förvaltning, teknisk förvaltning, fastighetsservice samt fastighetsutveckling.
Årsredovisningen är en handling som ger både långivare och köpare bra möjligheter att bedöma föreningens ekonomi. Spara därför alltid årsredovisningen.
